论我国商业银行贷款风险管理制度(162)

1、我国商业银行信贷管理的现状4

1.1 银行不良贷款风险日益突出4

1.2 银行“重贷轻管”观念严重4

1.3 银行审贷的个人偏好性各异4

1.4 社会信用体系不健全5

2、中外商业银行信贷管理的比较5

2.1信贷业务是专业银行的主体业务5

2.2风险防范意识和控制手段上的差异5

2.3银行组织结构上的差异6

2.4人员管理手段的差异6

2.4.1、合理的激励机制7

2.4.2、科学的制约手段7

3、我国商业银行信贷管理的主要问题7

3.1风险监控存在漏洞7

3.2银行业内、外部的道德风险防范7

3.3银行、财政、国企之间的关系8

3.4权限过分集中的贷款审批制度8

3.5未建立有效的激励机制8

4、商业银行信贷管理的发展之路8

4.1转变思想观念，重视信贷管理8

4.2建立完善制度办法, 促使信贷管理规范9

4.3.1、垂直化管理9

4.3.2、扁平化操作10

4.3.3、提高风险管理的专业化水平10

4.4重视培养全员风险管理文化10

4.5重视信贷人才培养，优化信贷队伍建设。10

5、结论11

内 容 摘 要：信贷风险是银行业经营过程中不可回避的现实，在当前的国内外的经济金 融背景下，商业银行信贷风险尤为突出，因而加强风险管理成为金融结构经营管 理的重中之重。文章对我国银行业现有的信贷风险管理体制中出现的一些问题进行了剖析，并就如何针对这些问题改进和完善现有的风险管理体制提出了一些想法和建议。

关 键 词：商业银行 信贷管理 信贷风险 垂直管理

论我国商业银行贷款风险管理制度

1、我国商业银行信贷管理的现状

1.1 银行不良贷款风险日益突出 

按照人民银行监管规定，商业银行应按照风险程度将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中，关注类贷款指借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款；贷款五级分类的后三类合称为不良贷款。截至2014年一季度末，商业银行（法人口径，下同）不良贷款余额6461亿元，较年初增加541亿元，不良贷款率1.04%，较年初上升0.04个百分点。 

我国商业银行在降低不良贷款上下了不少功夫，不良贷款比率不降反增，上述数据仅是各大商业银行对外披露数据，实际只是冰川一角，真正的信贷风险还隐匿在冰面下，形势刻不容缓。 

1.2 银行“重贷轻管”观念严重 

各商业银行虽然在贷款的调查、审查、贷后检查方面都有相关的规章制度，但普遍表现出制度执行不力，重贷前调查，轻贷后跟踪。有些信贷人员甚至过度依赖贷前调查，以为贷前进行了严格的调查、分析、论证，落实了第二还款来源，就可以高枕无忧了，把贷后管理当做是搞形式，造成了银行人员的贷款“重贷轻管”的倾向。由于贷后管理不善，对客户的经营信息了解滞后、不完整，造成无法有针对性地采取风险控制措施，耽误最佳收贷时机，这也是当前不良贷款的产生的原因之一。

1.3 银行审贷的个人偏好性各异

我国商业银行现行的审贷方法仍主要依赖审贷经理的个人主观判断，有很强的个人偏好性。风险评估缺乏系统科学的定量分析模型，信用风险分析主要停留在传统的分析阶段，缺乏建立在统计分析和人工智能等现代科学方法基础上的信用风险量化测量工具，如缺乏对企业违约风险分析模型、企业破产失败预警模型等科学定量模型的开发和使用。由于缺乏科学的信贷风险评估工具，实际工作中在各种风险处罚的制度约束下，多数审贷人员在评审过程中选择的是风险回避，而不是去经营风险。

1.4 社会信用体系不健全

银行和企业信息严重不对称是长期影响我国商业银行信贷管理的不利因素。一方面银行体系内部信息共享不足。虽然人民银行设立了信贷查询系统，由于缺乏有效监管，商业银行信息录入不及时、不准确现象屡见不鲜，有些银行甚至为恶性竞争，相互封锁信息，或提供假信息，加大了信息的不对称。另一方面，工商、税务、海关、产权登记、法院等部门信息封闭，查询难度大，会计师、审计师、评估师事务所等中介机构评审报告可信度差，政府地方保护主义等影响了健康社会信用体系的形成。信息不对称，助长了企业和个人造假欺骗银行的行为，增大了银行防控风险的难度，带来巨大的道德、资金双重风险。

2、中外商业银行信贷管理的比较

2.1 信贷业务是专业银行的主体业务

信贷管理在银行经营管理中有着非常重要的地位。但是长期以来，我国银行信贷管理体制，管理模式，规章制度和管理操作等都带有浓厚的计划经济色彩。随着我国经济体制已由计划经济向市场经济转变，国家专业银行都向国有商业银行转轨，对银行的信贷管理显得十分必要和紧迫，但与国外商业银行信贷管理还存在很大差距。

2.2 风险防范意识和控制手段上的差异

外资银行十分注重信贷风险的早期防范，将防范风险作为整个信贷业务流程的核心，在各个业务环节采取了多种措施防范金融风险。主要有：一是通过确定目标市场、制定详细的风险资产接受标准来筛选客户。二是通过现代计量方法和借助各种专用软件对客户进行动态评估与分析，并将评级结果广泛运用于信贷管理的各环节。三是建立大客户专管制度。大客户的贷款由总部统一专管，总部每年对其总公司进行评估并根据评估结果给予一定的授信额度，分公司申请贷款时在总的授信额度内统筹考虑。四是通过动态评估资产组合，尽可能地选择多种彼此互不相关或者负相关的资产进行搭配，以便分散风险。与外资银行相比，我国商业银行基本上没有开展市场细分工作，大多都是在审查借款企业的合理性，包括企业执照的合法性、是否年审、对外投资比例、有无违法经营行为等之后，就与企业建立信贷关系，对行业和企业缺乏深入细致的研究和个案分析，对如何科学搭配、合理运用信贷资产，将资产风险降到最低缺乏全盘考虑。评级系统的可操作性、指标体系的完整性和量化分析模型设置的科学性、全面性和 代表性以及评级结果的普遍运用也与外资银行有一定差距。

2.3 银行组织结构上的差异

外资银行重视水平制衡，外资银行在信贷组织上通常采用条块结合的矩阵型结构管理体系，信贷业务的组织除了有纵向的总行一分行的专业线管理之外，十分强调横向的部门之间的分工与制约，较好地实现了风险控制与资源配置效率的较佳结合。外资银行通常会设置专业化程度较高的多个部门共同负责信贷业务的组织管理，如信贷政策制订部门、资产组合风险分析部门、业务管理部门、风险审查部门、不良贷款处理部门以及系统一体化管理部门等等。各部门分工明确，各司其职，在业务上相互沟通、协作又相互监督。贷款审批是信贷风险的关键控制点，在这一环节，外资银行多采取由隶属于不同部门的授权人员共同审批的办法，三人或双人审批有效。我国商业银行的信贷管理组织结构与外资银行比，纵向管理链条过长，而横向的分工与制衡关系强调得不够。信贷政策管理、信贷资产组合风险管理等职责仍然基本由审贷部门承担，部门的细分化程度不够，贷款审批实行逐级上报、层层审批制度，行长或主管信贷的副行长具有最终决策权，审批流程呈纵向运动特征。 

2.4 人员管理手段的差异

外资银行重视培养员工的积极性和主动性。在业务开展和管理中给予了信贷管理人员充分的自主权。信贷管理人员通常享有较强的独立性，从总行到分行自成一体，各级分支机构的信贷管理人员由上一级甚至上两级信贷主管直接任命或指派，并对上一级信贷主管负责。信贷管理人员的“超然”地位既保证了他们有足够的独立思考空间，有效地避免了贷款的审批与发放过多受到行政干预，又充分调动了信贷管理人员的积极性。在外资银行，道德风险的防范主要通过两个途径实现： 

2.4.1、合理的激励机制

通过设计科学的激励机制，采用财务激励措施，如股票期权制度、内部持股制度，将股东价值最大化、信贷人员自身报酬最大化和人力资本增殖的目标有机结合起来，从源头上遏止信贷管理人员因追求自身效用最大化而偏离所有者目标的现象。

2.4.2、科学的制约手段

通过设计相互制衡的组织体系，通过权力的分工和制衡实现人员间的时时制约和事先制约，有效制止内部人控制行为。我国商业银行强调对员工加强控制，主要落实在贷款责任制上。各家银行建立了信贷资产质量第一责任人制度和不良贷款终身追缴制度，制定了详细的考核办法和严厉的处罚办法，但事实上，再严格、细致的责任制度也无法防范道德风险。近年来的信贷人员违规事件以及内外勾结诈骗银行资金案件仍然层出不穷便是明证。

3、我国商业银行信贷管理的主要问题

尽管近些年来我国国有商业银行在信贷资产风险管理方面已取得明显的成绩和进步，但存在的问题仍然较多，主要表现在以下几方面：

3.1风险监控存在漏洞

虽然信贷业务风险的监控是全过程的，但银行不可能监控到贷款的每一个环节，比如银行贷款进入企业生产环节后就很难监控。作为银行信贷人员在跟踪贷款使用过程中，主要是通过对借款人的财务状况、生产、销售等情况综合分析来判断贷款是否安全。其实影响贷款安全更重要的因素之一是企业决策者、经营者的行为，因为他们操纵着企业生产、经营及财务实权，贷款风险的控制很大程度上就是对借款企业实权物的控制，然而这恰恰是银行风险监控比较难、比较薄弱的环节。

3.2银行业内、外部的道德风险防范

银行业来自内部和外部的道德风险方面也存在较大的困难，我们很难界定银行人员向关系人提供优惠信贷的界限。在资产管理公司处置不良资产的过程中，存在资产管理公司内部工作人员或承包商和买主勾结舞弊，将资产以低于其真实价格的价格出售，程序的公正性和透明度在操作中有一定的随意性。

3.3银行、财政、国企之间的关系 

这三者之间的关系成为信贷风险管理矛盾的焦点之一。国有企业因资本金不足希望财政注资清偿一些过度负债，而财政为企业更多的注资又造成国家财政紧张和赤字扩大。同时国有企业需要取得新贷款以发展生产也期望银行注销和减免更多的债务，而国有银行没有能力有效地冲销坏账和减免债务，也没有义务对这么多高负债的国有企业进行扶持银，因此银企各自都面临诸多困难。

3.4权限过分集中的贷款审批制度 

目前加强信贷营销已成为国有商业银行参与市场竞争的焦点，但权限过分集中的贷款审批制度实际上限制了分支机构参与。商业银行发放一笔贷款要经过 调查人、调查负责人、审查人、审查负责人、签批人、最高签批人等审批程序，同时信贷人员上报材料必须通过审批系统按不同权限上报。虽然在审批信贷业务中层层把关，但对借款人使用贷款的真正动机和原因未必能掌握。各级审批人员只从表面资料上判定还贷能力的强弱，无法知晓贷款发放后收回的把握有多大。 

3.5未建立有效的激励机制

“不贷没风险少贷小风险多贷大风险”的银行“惜贷”现象普遍存在。不健全的考核机制削弱了对企业信贷支持的信心，挫伤了信贷人员的积极性，发放的贷款一旦出现风险，不论原因如何，信贷人员都将受到严厉处罚，信贷人员承担的责任太重，造成信贷人员宁可惜贷保平安，不愿多贷担责任。这种后果就造成了企业“贷款难”，贷款条件十分严格，尤其对中小企业限制性条件更多。各种财务激励措施尚未落实，贷款审批权也基本上是静态管理、多年难变，对人员的控制就主要落实在贷款责任制上。

4、商业银行信贷管理的发展之路

4.1转变思想观念，重视信贷管理

要将信贷管理置于银行各项工作的重要地位。长久以来各商业银行均把存款放在首位，主要业务科室和工作人员包括信贷员都有明确的存款任务和比较完善的考核方法,这些当然是无可置疑的。但相比之下,信贷管理没有得到足够的重视。在这里,举一个简单的例子:通过强化管理,加大信贷工作力度,收回某企业长期拖欠的贷款利息，可直接增加当年效益。而吸收存款,要再贷出去,且及时收回利息,才能实现效益。所以说,没有理由不把抓信贷管理与抓存款放在同等重要的地位。

4.2建立完善制度办法, 促使信贷管理规范 

要尽可能避免和减少贷款风险,防患于未然,就必须对信贷进行规范化管理,认真执行有关制度。

4.2.1、真正实行贷审分离制度,对每一笔贷款,从不同角度进行全面考查和审查,贷款经办员和审贷员彼此相互监督,有利于对贷款进行正确决策。

4.2.2、认真落实责任追究制度。建立对决策者的日常考核制度，将对领导的管理和对信贷人员的管理结合起来。特别是在贷款质量问题上，在对有关人员的责任认定和责任追究上，必须加大力度。对信贷工作的各个环节推行责任制，如调查评估责任制、审批放贷责任制、贷后管理责任制。要在对每笔贷款的风险做出科学评估论证的基础上，准确划分责任，落实责任追究制度。

4.2.3、要实行信贷员内部岗位轮换制度,即定期调换所分管的贷款单位,一般情况下三到五年调换一次,这样一方面有利于及时发现企业经营过程中隐藏的各种问题, 另一方面有利于信贷员全面掌握所辖贷款企业情况,提高整体业务素质。

4.3科学地设置信贷管理组织机构　 商业银行应改变长期以来以地区分行为主体的行政管理模式，建立以业务单元为主线的、更为专业化的垂直管理模式。

4.3.1、垂直化管理

商业银行要通过人事和财务两条线的垂直化管理实现风险管理的独立运作，减少分行管理层对风险管理的不正当干预，提高风险信息的畅达程度，增强风险政策的贯彻力度。要实行总行风险管理部-分行风险管理部的垂直管理线路.上级风险管理机构负责对下一级风险机构负贵人的任职资格、任职期限以及任职绩效考核。

4.3.2、扁平化操作

商业银行要将风险管理职能进一步向总行本部集中，减少不必要的中间层级，逐步形成横向延展、纵向深入的扁平化矩阵模式。

4.3.3、提高风险管理的专业化水平

商业银行应将风险评估和授信审批权归集到总行、分行风险管理部门，设立专业化评估中心和审批中心，实行专职审批人和风险经理制度，总行分行的审批权限以贷款额度的大小区分。除了实现“评审分离”和“审贷分离”，还要建立对审批人和风险经理的长期考核和监督机制。同时建立重大风险事项管理和应急处理机制实现对全行风险的统筹和集约化处理。

4.4重视培养全员风险管理文化

培育全员、全过程的银行业风险管理文化，必须渗透到每一个信贷从业人员。控制风险已成为银行全体人员的工作，而非仅是高级管理人员或风险管理部门的责任。从业务部门、业务人员到管理部门、管理人员都要牢固地树立起强烈的风险意识，要通过各种渠道宣传和阐述发展与质量、速度与效益、提高效率与风险控制、放权经营与上收集中、局部利益与整体利益、眼前利益与长远利益等重大关系，形成统一“经营风险”的信贷观念与文化。要通过严格的教育和培训来提高信贷人员的素质，增强信贷人员的风险防范意识和工作责任感，创造以人为本、积极上进的企业文化，激发信贷人员的爱岗敬业精神，从而自觉自愿、心悦诚服地为使银行整体效益极大化、金融风险极小化而努力工作。

4.5重视信贷人才培养，优化信贷队伍建设。

提高信贷人员素质是个极为紧迫的问题。商业银行的信贷工作，需要信贷人员具备多方面的素质，要有较强的工作能力、较好的思想品质、丰富扎实的专业知识、创新意识、较高的宏观政策水平和较精的微观分析能力，这对于信贷业务的开展和信贷资产质量的提高至关重要。信贷人才培养和信贷队伍建设体现在两方面，一是一线信贷人员的培养和队伍建设，二是风险管理人员的培养和队伍建设。4.5.1 人员的培训管理

各商业银行应帮助信贷从业人员提升价值，加强对信贷人员的培训和教育，将教育培训与绩效管理结合起来，使他们不仅培训中获得新知识、新技能，更重要的是获得团队学习能力和团队协作精神。另外通过培训和考核等提高信贷人员自我管理及识别风险的能力。建立以信贷员为核心的风险早期发现机制，一个信贷员的知识水平、业务能力以及主观能性发挥与否都将影响银行信贷资产的质量。增强信贷员的自我管理意识，充分发挥其创造性和能动性，使信贷员与银行结成命运的共同体，实现风险的早期发现和控制。4.5.2人员的流动管理

目前各商业银行从事风险管理工作的人经常以一个标准衡量所有的信贷企业，不是放过了风险就是矫枉过正失去了发展机会。同时信贷审批人员变动较大也导致资产质量难以保证。尤其是风险管理人才极为短缺，给做好信贷风险管理上作带来相当大的难度。因此，各商业银行要将培训工作和人力资源开发与管理的全流程互相配合，多渠道加强风险管理人才能力的培养和建设。一是对有丰富风险管理经验的紧缺人才，要解决好引进、利用的关系；二是搞好风险管理人员的继续教育和在工作上有意识地培养专业技能和采取各种方式对其进行集中培训和培养；三是通过有效的绩效管理加强对风险管理人员的激励与约束，建立一个有利于培养、发现、吸引和留住人才的环境，组织和个人都应时刻关注如何提升自身的风险管理能力，形成防范风险的屏障，率先实现由感性、经验型、操作型的风险管理向理性、知识型、专家型的风险管理的转变。 

5、结论

近几年国家先后出台了《商业银行法》、《担保法》等一系列与金融有关的、有利于维护信贷资产安全的法律法规, 可以说使我们的贷款在市场经济下有了一把比较完好的“保护伞”。但是如果这把“伞” 撑不起来, 仍然起不到保护作用。这就需要信贷管理人员要全面掌握并能运用这些法律法规, 要经常地、有组织地对这些法规进行认真学习和研究, 并据此制定出具体的信贷管理操作办法, 力争做到“以法治贷”。

综上所述，对于我国商业银行而言，建立并完善信贷管理制度是我国商业银行在激烈的竞争中提高自身实力，成为真正的国际性大银行的必然选择。在信贷管理项目前后，商业银行必须立足自身实际，全盘考虑，放眼未来，这样才能使信贷管理为商业银行发挥更大的作用。 

【参考文献】 [1]赵强：加强商业银行信贷风险管理的对策【J】，当代经济，2011年第15期。

[2]刘薇：我国商业银行信贷风险防范对策【J】，东方企业文化，2011年第06期。 

[3]孙艳蕊：浅析商业银行信贷风险管理【J】，人力资源管理，2010年第06期。