企业资金管理中存在的问题与对策 (2)

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企业资金管理中存在的问题及对策 1

【摘要】 2

【关键词】 2

【论文正文】 2

一、货币资金的意义 2

（一）货币资金的定义 2

（二）货币资金管理的重要性 2

二、关于企业资金的筹集和使用 3

（一）确定合理的资产负债率 3

（二）确定企业的自有资金 3

（三）确定企业需要对外筹集的资金 3

（四）要认识到企业的负债是要付出代价的 4

（五）要注意保持流动资产和长期性资产的合理比例 4

（六）合理安排资金投向 4

三、企业货币资金管理的目标 4

（一）确保货币资金的安全 4

（二）确保货币资金的完整 4

（三）确保货币资金的合法 5

（四）确保货币资金的效益 5

四、我国企业货币资金管理存在的问题 5

（一）货币资金的预算制度不够科学 5

1．信息失真，难为科学的资金预算提供依据 5

2．认为生产高于一切，对资金预算的重视程度不够 5

3．资金预算编制缺乏科学性 5

4．对资金预算监控、考核不力 6

5．资金散乱，使用效率低下 6

（二）货币资金的内部控制制度不完善 6

1．管理的岗位设置、职责规定不符合规范要求 6

2．无规可依 6

3．从银行存款中提取现金的用途不合法、不合理 6

（三）收入和支出环节的内部控制制度不完善 6

（四）货币资金交易成本过高 7

（五）没有统一财务管理，资金风险较大 7

五、货币资金的管理措施 7

（一）全面推行企业预算管理、合理预估资金流量 7

（二）严格控制企业成本费用 8

（三）实施货币资金风险管理 8

（四）实行统一财务管理 8

（五）进行货币资金的监督检查 9

（六）实行不相容的职务相互分离制度 9

主要参考材料 10

企业资金管理中存在的问题及对策

【摘要】

在市场经济环境下，货币资金是企业经营管理活动中的“血液”，又是企业管理的重要环节。货币资金是任何单位资产的重要组成部分，是流动性最强的资产，也是惟一能转换成其他类型资产的资产，所以，货币资金涉及面最广、应用最广泛，并且极容易发生丢失、短缺和被盗窃等现象，最容易被挤占和挪用，甚至产生舞弊行为。因此，加强对货币资金管理，规范货币资金的使用对所有企事业单位显得至关重要。本文通过对目前一些企业货币资金管理中存在问题及原因作简要分析，从中探索加强货币资金管理的有效途径。通过各种内容的分析，才能实现对企业货币资金合理有效管理的目标。

【关键词】

货币资金管理存在的问题对策

【论文正文】

一、货币资金的意义

（一）货币资金的定义

首先，先来解释一下什么叫做“货币资金”。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金。按其形态和用途不同可分为现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。

货币形态表现的资金。是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货

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