企业应如何加强货币资金的管理

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企业应如何加强货币资金的管理 1

一、货币资金管理的概述 2

1、货币资金管理的概念 2

2、企业货币资金管理的意义 3

（1）企业加强货币资金管理是企业健康发展的要求 3

（2）企业加强货币资金管理是国家经济发展的要求 3

二、企业货币资金管理工作存在的问题 4

1、企业现金管理不到位 4

（1）白条抵库现象严重 4

（2）库存现金限额流于形式 4

（3）银行监管薄弱, 账户管理不到位 4

（4）私设“小金库”，公款私存 4

（5）坐支现象普遍存在 5

2、企业内部货币资金控制制度不健全 5

（1）没有健全有效的内部管理体系 5

（2）制度建立时间尚短 5

（3）未建立岗位责任制 5

3、相关人员唯利是图、法制观念淡薄 5

（1）领导指使，唯利是图，会计迎合，知法犯法 5

（2）相关人员法制观念淡薄 5

4、内部审计机构流于形式 5

三、企业加强货币资金管理的对策 6

1、加强货币资金日常控制 6

（1）规范现金开支 6

（2）完善会计信息管理系统 6

（3）加强货币资金的安全工作 6

2、完善企业货币资金内部控制制度 7

（1）制定职务分离的内部控制制度 7

（2）建立严格的授权批准控制制度 7

（3）对账核实工作要做好 7

（4）经常进行突击检查 7

（5）完善国家相关法律法规，加大惩处力度 7

3、提高相关人员思想素质和业务素质 8

（1）加强领导的思想政治素质，提高财会人员的业务素质 8

（2）加强对国家法律法规的学习 8

4、加强内部审计机构的规范性 8

企业应如何加强货币资金的管理

[摘要] 货币资金作为企业最活跃的资金，是企业至关重要的支付手段和流通手段，企业货币资金是否能够得到妥善的管理,资金在经营活动过程中能否发挥出最大的效益,直接关系到企业的每项资金能否真正地运用到经济建设中去。资金管理不当极易引发贪污、诈骗、挪用公款等违法乱纪行为，给企业经济利益带来损失，严重影响企业的经营管理活动。深入研究我国企业货币资金管理工作，是做好企业会计管理工作，运行资金运营模式的基础。只有深入调查，找到加强货币资金的管理方法，才能从根本上减少违法乱纪的行为，才能确保经营管理活动合法而有效地进行，企业才能朝着健康的方向发展。

[关键词] 货币资金；内部控制；经营管理

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