企业内部控制制度研究

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企业内部控制制度研究 1

一、企业内部控制制度的相关理论 2

（一）、企业内部控制的概念 2

（二）、企业内部控制制度的重要性 2

（三）、企业内部控制制度的作用 2

1.保护资产的安全和完整 2

2.保证会计及其它信息资料的真实可靠 2

3.有利于实现企业的经营方针和经营目标 3

4.提高业务处理的工作效率 3

5.有利于实现国家对企业的宏观控制 3

二、企业内部控制制度在我国存在的问题 3

三、针对现在企业内部控制制度存在的问题提出对应的解决方案 5

（一）完善内部控制环境 5

1. 增强管理者的素质和内部控制的意识 5

2. 健全企业的治理结构 5

3.培养企业文化 5

4.重视人力资源的作用 6

（二）建立健全内部控制制度 6

（三）建立企业内部控制的监督 6

（四）尽量消除内部控制的局限性 6

四、案例分析 6

1.内部环境 7

2.风险评估 7

3. 控制活动 7

4. 信息与沟通 7

5. 内部监督 8

五、结论 8

参考文献 8

4、http://news.winshang.com/html/017/5910-2.html：《湛江龙头房企嘉粤集团从辉煌到落败：君豪酒店是祸根》，记者罗碧。 8

企业内部控制制度研究

会计学的一个重要内容就是监督和控制，企业为了生产经营管理，不断发展进化，其中一个重要组成部分就是企业内部控制管理制度。

现代企业内部控制制度其范围相当广泛，其作用已远不止防弊纠错，比较完善的内部控制制度有着其重要的意义。

1、能够保护财产物资的安全完整。内部控制制度对财产物资的保管和使用采取各种控制手段，可以防止和减少财产物资被损坏，杜绝浪费、贪污、盗窃、挪用和不合理使用等问题的发生。

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