万博公司内部控制制度建设的探讨

本文ID:TXW817077

全文字数：5986

全文下载链接(充值:30元) 如何充值?

万博公司内部控制制度建设的探讨 1

一、万博集团公内部控制制度建议的历史、现状 1

二、万博集团公司内部控制现状的分析 2

（一）内部控制制度不健全，执行不到位 2

（二）组织机构设置不合理，岗位职责不明确 2

（三）审计和会计人员整体素质不高 2

三、对万博公司内部控制制度现状的思考 2

四、改进内部控制实施的主要内容和建议 3

1、健全公司管理制度 3

2、建立完整的组织架构 3

3、采购内部控制制度 3

4、销售内部控制制度 3

5、财务内部控制制度 3

6、全面预算制度建设 4

7、内部审计制度建设 4

五、现阶段内部控制制度实施的主要方法 4

（一）实行全面预算 4

（二）经营风险控制 4

（三）授权批准控制 4

（四）内部审计控制 5

（五）信息技术应用控制 5

六、以采购与付款流程为例，说明内控流程的建立与梳理 5

（一）描述采购与付款业务流程 5

（二）明确采购与付款的业务目标 6

（三）分析采购与付款的业务风险 6

（四）确定并说明采购与付款业务流程的关键控制点 6

（五）采购合同签订流程子流程及其关键控制点 6

（六）采购与付款流程对岗位职责分工的主要内控要求 7

七、内部控制制度实施的目标 7

15年秋会计学：王莉 7

2018年5月20日 7

参考文献 7

万博公司内部控制制度建设的探讨

一、万博集团公内部控制制度建议的历史、现状

为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，国家制定了《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》等法规条例。

万博集团公司作为一家运行二十几年的民营公司，不断的在探索中寻找适合生存的方式。内部控制从无到有，从最初的人治到现在的建立了制度管控雏形，过程非常艰辛。由于内部控制制度不健全，公司发展过程中遭遇过诸如：对外投资失败；对外担保失误承担连带责任；采购、工程质量出现严重的问题，部门之间却互相推卸责任；资金使用无计划而导致的短期的严重资金短缺；内部审计工作得不到理解；主管权限责任约束不明等问题。这几年随着国家内控政策标准的出台，公司决策层也正在朝着规范的内控而努力。但是由于管理人员对内部控制制度缺乏真正的理解，推进效果一般，并没有明显的起到促进管理的作用。

相关论文


上一篇：会计电算化到会计管理信息化	下一篇：上市公司盈余管理分析

推荐论文

本专业最新论文

Tags：万博公司内部控制制度建设探讨

【返回顶部】