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中小型农业企业融资问题分析(二)
中小型农业企业融资问题分析
二、中国农业小企业融资难的成因分析
(一)农业小企业发展的不确定性
首先,农业小企业一般经营规模较小,没有建立规范的现代企业管理制度,经营管理、财务制度等不健全,且员工知识文化水平偏低。其经营管理因为没有严格的企业制度做保证,经营基础脆弱,面对风险的能力较差,容易受到外界环境干扰,经营发展过程中存在诸多不确定因素,对农业小企业融资带来较大风险。
其次,小企业自身实力较弱是主要原因。小企业的自有流动资金普遍较紧,真正不依靠融资而是靠自身积累扩大再生产的企业极为有限。众多农业小企业发展的起步阶段大多是从技术含量要求较低、资金投入较少的产业做起,产品结构单一、规模偏小、技术含量低。同时,一方面,由于大多数农业小企业是私人企业,实行的是家族管理,高级管理人才医乏,员工素质普遍不高,没有完善的管理机制和则一务体系,企业内部管理水平不高;另一方面,大部分小企业信J自、化基础薄弱、信自、化人刁‘医乏、信息处理落后,企业生产、成本、库存、采购、资金、市场等信自、流无法实现及时收集、分析和共享,普遍存在信启、不畅,开拓市场能力较弱等方面的问题。这些因素都给银行与小企业间良性互动形成一定障碍。其次,小企业经营环境不佳是客观原因。一是促进和规范中小企业发展的政策和措施不完善、不配套、不具体,缺乏可操作的实施办法和与其配套的规定制度。
近年来,虽然各级政府制订出台了不少政策措施,但由于配套措施跟不上,执行效力不够高,至今仍未建立起真正的中小企业服务体系。二是有关部门为中小企业发展的服务不到位,还存在着职责不明、体制不顺,多个部门多头指挥、多头管理的现象。三是企业税费负担较重。职能部门管理指导较少,收费名目较多。四是社会化服务体系不健全。公.益性、扶持性服务机构数量少,中介服务机构收费高、管理不规范,对小企业所需的创业辅导、技术创新、融资担保、教育培一训等服务还不能满足企业发展的需求。
(二)农业小企业的信用等级普遍偏低
大多数中国农业小企业年产值和信誉度偏低,平均利润水平较低,没有规范的企业管理,经营水平较低,一部分企业经营者由于知识文化水平较低,信用意识淡薄,逃、废银行债务的情况时有发生,在社会信用体系中造成负面影响,使得农业小企业信用等级普遍低。在银行现有的企业信用评估体系中“经营规模”或“经营实力”是主要的评价标准,而农业小企业在经营规模与经营实力上处于劣势,因此这一评价体系对农业小企业十分不利。
(三)缺乏信用担保机制
抵押和担保是金融机构在农业小企业提供贷款时保护自身利益的重要工具,而目前中国还没有建立起一套完整的、为其贷款提供信用担保的有效机制。农业小企业信用担保体系在其制度设计与运用中存在着明显的不足,不仅总体上实力过小、能力不足,而且在经营、结构和功能上存在较为突出的缺陷,严重制约了其应有功能的发挥。
(四)金融中介机构缺乏
中国融资市场发展不平衡,一方面金融公司和投资机构还有大量资金没有投放,另一方面中小企业贷款难度加大,出现短缺与过剩并存的局面。随着信用合作社改制、合并成立合作银行与地方商业银行,其放贷对象也发生较大的调整,主要服务对象转向大型企业,使得中小企业融资渠道受到挤压。基层银行没有向农业小企业发放贷款的审批权,商业银行改制后信贷权利的回收,也使农业小企业面临较大的融资压力。
三、提升中国农业小企业融资服务的对策建议
(一)统筹优化商业银行服务与职能
1.完善农业发展银行职能。扩大农业发展银行业务范围,将其负责国家粮油收购贷款的单一信贷业务权限扩大。一是拓宽当前农业政策性金融机构融资渠道,保证其资金来源稳定,建立农业发展基金,发行农业金融证券,面向社会公众、企业及各种金融公司筹资,这样大大增加了政策性金融机构的融资渠道。二是拓宽农业发展银行的业务,将政策性金融业务中的农业开发贷款、扶贫贴息贷款业务划归农业发展银行管理。三是农业发展银行接管国家开发银行农业信贷、国际金融机构农贷的转贷业务。
2.整合和发展国有商业银行服务。国有商业银行服务应当进一步优化与整合,尤其是中国农业银行,使其更好的为农业相关领域的发展服务。一方面,通过农业小企业的优秀项目去吸引商业银行的资金投入,另一方面,国家政策应给予一定的扶持,要求商业银行将存款增长的一定比例用于购买农业政策性金融债券,规定商业银行向农业小企业投放贷款的最低限额。在国有商业银行逐渐淡出农村市场,可以考虑整合期分支机构,吸收民间资金参股,参考城市商业银行的办法,使其成为地方性质的中小型商业银行,增强对农业小企业的支持。
3.深化农村信用社体制改革。在农村信用社改革中应明确改革的总体目标,合作制应是农村信用社改革的总体方向,合作社原则是进行改革的基本原则,使农村信用社真正成为农民自己的合作金融组织。明确信用社的所有制性质,界定好信用社的财产归属。农民的股权和集体所有权在改革中应得到充分尊重,任何组织不可平调,也不能任意更改其性质。在改革过程中使信用社的法人治理结构得到进一步完善,经营机制得以转变。
(二)加强农业小企业自身建设
1.增强信用意识,提升信用等级。农业小企业信用意识淡薄,还贷形象差是制约其融资能力发展的重要因素。农业小企业应提高自身经济实力、塑造还贷新形象,以良好的信用赢得银行、社会的信任。在企业内部实现规范化经营,严格企业管理制度、会计报表制度,确保提供的会计报表能够真实、全面的反映企业的生产经营状况,此外,还应依靠先进的农业科学技术不断提高本企业产品质量水平。
2.充分挖掘自身潜力,分流融资需求。在中国资本市场尚不健全的条件下,利用企业内部股权融资,拓宽企业融资渠道,缓解企业资金紧缺的状况,更大限度地筹措资金用于企业的生产经营。开展融资与融物相结合的融资形式,融资租赁方式便是很好的借鉴。进行表外融资,企业在筹措资金时,不必更改原表中负债、资产的状态,这些在企业的资产负债表中未反映出来,主要有应收票据贴现、租赁、应收账款出售等。
(三)进行农业小企业特色金融创新
1.强化农村金融体系融资功能。降低农村金融机构设立门槛,在现有农村金融中介体系中引入竞争机制,鼓励其他商业银行(尤其是地区性商业银行)“上山下乡”;基于邮政储蓄在农村广泛的网点布局,加强其功能改造,丰富农业小企业的融资渠道;借鉴孟加拉乡村银行的成功经验,大力发展小规模信用贷款;同时,保证来自于农村的存款主要运用于当地农业建设和农业小企业扶持;开展多层次的信托业务,尤其大力发展融资租赁业务,以支持农业小企业的发展。加快我国二板市场的建设速度,开拓柜台交易市场,以开通农业小企业股权融资渠道,使其在获得大量资金的同时规范化公司管理;开发多种具有较强适用性的基金品种,引导城市过剩的流动性流向农村,支持农业小企业发展;在条件具备的情况下,推广特种农业小企业债券,也可以考虑由金融机构发行用于农业小企业的金融债券。
2.建立农村金融体系风险控制功能。源于农业产业的弱质性,农业小企业的经营面临着极大的风险。大力发展农村保险,开发适合农业小企业的险种,给予其有力的经营保障,同时加大保险业与银行信贷有效结合,降低信贷风险,保障信贷规模扩张;在农村成立职能型期货公司,大力开展农产品期货交易,充分发挥农产品期货交易的套期保值、规避价格波动风险的功能;加快开展金融期货、期权的步伐,为农业小企业进一步发展提供更好的风险控制工具;通过银行间市场发行资产证券化产品和信用衍生产品,拓宽涉农金融机构的资金来源,分散农业贷款的信用风险。鼓励涉农金融机构根据自身需要和市场状况,积极探索开发以中长期农业基础设施和农业综合开发贷款等涉农贷款为基础资产的证券化产品,防范和控制涉农信贷资产风险。
3.畅通农村金融体系支付清算功能。可靠的交易和支付系统应是金融系统的基础设施,缺乏这一系统,高昂的交易成本必然与经济低效率相伴。一个有效的支付系统对于社会交易是一种必要的条件。交换系统的发达,可以降低社会交易成本,可以促进社会专业化的发展。支持涉农金融机构建设和完善支付清算系统和业务处理系统。有重点地鼓励和引导涉农金融机构开发和推广适合农村实际的支付结算服务品种。加快推进农村地区支付服务基础设施建设,逐步扩展和延伸支付清算网络在农村地区的辐射范围。
(四)开发旨在降低信贷风险的信用衍生品
信用衍生品是一种金融合约,提供与信用有关的损失保险。用来分离和转移信用风险的各种工具和技术的统称,比较有代表性的信用衍生产品主要有信用违约互换、总收益互换、信用联系票据和信用利差期权等四种。中国应开发更多的旨在降低信贷风险的信用衍生品,使信用风险得到较大程度上的规避,该金融工具具有能将风险转向最适合承担或者最擅长管理该风险的投资者身上。中国应当借鉴西方发达国家开发更多类型的信用衍生品,使场外交易市场得到发展,具有较强的针对性,使农业小企业融资中的信用风险得到有效解决。
参考文献
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[4] 李靖.中小企业融资问题初探[J].决策探索杂志.2012(6)
[5] 柴洪.杨林娟.定西市马铃薯中小企业融资问题分析[J].甘肃农业大学学报.2010.(5
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