关于村镇银行支付结算制度的调查报告

XCLW180378 关于村镇银行支付结算制度的调查报告

一、内容摘要-----------------------------------------------2

二、正文-----------------------------------------------------3

三、总结-----------------------------------------------------10

四、参考文献------------------------------------------------10

内容摘要

近年来，村镇银行的发展势头愈来愈迅猛，对改善中小企业和支撑三农发展起到非常重要的功能。我国村镇银行作为新式银行业金融机构的重点试点机构，具有机制灵活、依靠现有银行金融机构等优势，但同时村镇银行自身也有诸如成本高、建立时间短、业务的处理方式还不完善等弊端，尤其是它在支付结算制度上存在现行法律法规不完善、仍未建立支付系统的准入和退出制度、法律风险责任在支付结算过程中难以界定等问题，本文将通过实地调查、问卷调查、调查分析的方式，对村镇银行在支付结算方式上的存在的问题进行分析和提出实施有效的支付结算管理办法、畅通支付结算渠道、增强支付结算服务等合理化措施，继而更好地改善和加强农村金融服务，促进农村经济社会和谐发展和进步。

关于村镇银行支付结算制度的调查报告

一、村镇银行的基本情况

村镇银行是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。村镇银行不同于银行的分支机构，属一级法人机构。它也具备地域和准入门槛、市场定位、治理结构和发起人制度和产权结构等特点。

目前，鉴于村镇银行整体的注册资本金较低、业务规模较小、人员配备不足、科技力量薄弱，为切实防范支付结算风险，确保支付系统安全稳定运行，村镇银行主要以间接参与者的身份接入支付系统。当然，村镇银行也可根据业务发展需要，选择自行开办或代理开办银行卡、支票、银行本票、银行汇票、商业汇票等业务，采取直接接入或代理接入的方式接入当地的同城清算系统、人民币账户管理系统、公民身份联网核查系统等系统。村镇银行暂不能以直接参与者身份接入支付系统，也是由其自身的技术力量和风险控制能力薄弱、流动性风险管理水平较低、业务规模较小等客观条件决定的。

二、专业调查的概述

（一）调查的目的

本次调查主要采用实地调查、问卷调查、调查分析的形式，对义乌联合村镇银行的支付结算制度进行调查分析。现本人在义乌村镇银行实习，在接触这些业务的过程中，根据对这些业务流程的了解及熟悉，再对支付结算制度进行研究和分析，得到关于村镇银行支付结算制度的学习了解以及心得体会，再结合本人的会计专业所涉及到的支付结算方面的内容，寻找并发现村镇银行支付结算制度所存在的问题及缺陷，运用专业知识及实际积累提出适宜的解决问题的方法或建议，促进支付结算方面的制度不断地完善，也能让人们对村镇银行的支付结算业务有更为直观且深层次的了解。

（二）调查问卷设计的基本思路

村镇银行近来的崛起和发展是大家有目共睹的，它对市场经济的影响和贡献也非常大的。可是，作为一个很多系统等方面都还不够完善的银行来说，它的缺陷和不足需要改进的地方也需要被正确地认识并通过一系列措施来使之逐步完善，本文以村镇银行在支付结算制度上存在的一些方式和管理方法的问题进行研究，继而更好地改善和增强农村金融服务，支持社会主义新农村建设，促进农村经济社会和谐发展和进步。这就需要接触到这些支付结算业务的人提出它的不足或不便之处，以便更好的改进，因此来采用问卷调查法来征求大家的意见和建议。

（三）调查的时间、对象和主要方法

本次调查共发放300份调查问卷，收回有效问卷254份，根据有效问卷整理分析数据。

表—1：被调查者的男女比例

性别

所占比例

男

35%

女

65%

表--2 ：被调查者的年龄统计表

年龄

所占比例

18岁以下

18—35岁

55%

35—50岁

18%

50岁以上

21%

表—3：被调查者的月收入状况表

月收入

所占比例

2000元以下

2000—3000元

35%

3000—5000元

46%

5000—10000元

10000元以上

因为我调查报告的对象是村镇银行支付与结算制度，所以我于2013年12月开始就十分关注村镇银行的支付结算业务方式和管理办法等信息。后来，我于2014年2月在义乌联合村镇银行实习，到2014年5月期间对于支付结算业务的发展与动态我都更加关注。此次调查的调查对象主要针对义乌地区当地市民及银行工作人员及客户或潜在客户。5月份，结合实习经验，通过实地调查，问卷调查、调查分析等形式，对村镇银行在支付结算方式上的存在的问题进行分析，撰写了论文，将初稿确定了下来。6月经过老师的指导，完善了论文。

三、调查结果分析

依靠日趋健全的支付结算系统，通过有效推广非现金支付结算方式，有支票、银行汇票、银行承兑汇票、电子汇兑、委托收款、通存通兑、易时行柜面通、本票、等非现金支付结算工具。非现金支付已成为主流支付手段。现根据本人设计的问卷调查，寻找并提出村镇银行在支付结算业务中存在的问题并进行分析如下：

（一）支付结算业务存在的问题

1.人员素质偏低，这也限制了支付结算服务强化。一是思想素质偏低。银行只关注企业的资产和负债，以贷款为提高经营效率的主要渠道收取利息，支付和结算工作现象的无知，导致了中小企业发展缓慢，结算业务收入占比很低。二是业务素质偏低。主要是体现在大多数网点从负责人到经办柜员，对于支付结算业务没有进行过系统的学习，不清楚有关概念，以为支付结算仅仅是简单的业务操作，客户咨询有关问题时，都是含糊地应付一下，这也严重阻碍了支付结算服务的推广。

2. 缺乏宣传，支付结算服务意识不高。虽然，潜江联社采取了各种宣传方式支付结算服务，但大多数活动集中在城市网络，只是在宣传简介小册子或放在柜台上的一个简单的粘贴，致使宣传工作没有真正深入农村、农户，群众认知水平普遍较低。

3.支付结算产品需改进。据了解，大多数农民存在小额贷款需求，但目前义乌联合村镇银行尚未具备信用贷款功能的支付结算产品，导致一些客户流失。

4. 支付结算配套设施仍然欠缺。当前村镇银行的自动取款机分布的地点较少，致使很多居民在柜台营业期间外不能及时存入现金，很难享受到符合本身需要的结算服务，造成不符合用户和现有的人居环境之间的情况。

5. 支付结算相关制度相对滞后。由于支付与结算系统建立并不久，许多工作仍处于探索阶段，从而在制度建设滞后于业务发展。这也造成清算中心经办员工作量增大，降低工作效率，导致客户投诉增加，极大地影响了整体业务发展。

（二）支付结算业务风险管理分析

1.村镇银行技术实力和风险控制能力弱。大额支付系统建设和中国人民银行的经营是金融基础设施的核心，银行直接参与者的身份访问是严格和更高的技术，内部控制，流程管理和应急响应和其他要求。当前村镇银行在上述方面尚难以满足要求，如果出现问题，可能会对支付体系的安全稳定运转和对其他参与者带来一定的负面影响。

2.村镇银行的流动性风险管理水平相对较低。支付系统资金是经济运行的主要动脉，因此，流动性风险管理能力直接支付系统参与者有更高的要求。但当前农村银行注册资本和流动性风险管理能力较低，如果流动性风险，不仅影响到支付系统的操作，还影响到对其他参与者的风险转移。

（三）支付结算制度的若干问题分析

随着我国当代支付体系的建设和发展，金融电子化进程的迅速遍及，传统的支付结算方法和资金汇划手段已逐步被电子化的资金结算方式所替代，方便快捷的结算模式，加速资金周转，提高资金利用率。但随着中国支付系统及支付系统的快速发展，支付系统、支票影像系统的陆续运行，相关法律法规不适应的支付系统发展的步伐，致使结算过程的诸多法律问题，需要研究和解决的。

当前支付结算方式存在的法律问题：

1.现行的法律法规不完善。当前运行的小额支票截流业务和全国支票影像业务不再是以实物支票传递，而是以扫描的影像支票和电子信息代替的。这类运转形式推进了支票在全国的通用，也推广了支票结算范围，是当代支票结算方式的有利补充。《支付结算管理办法》制定支票，必须在一个有限的区域，限制了区域循环的流通功能。与扩大支票在全国范围内流通相抵触。

2.仍未建立支付系统的准入、退出制度。当前加入我国现代化支付体系的参与者主要分为直接参与者、间接参与者和特许参与者，包含有国有商业银行、政策性银行、外资银行、股份制商业银行和地方金融机构。在运行中，资质、信用及其他条件相比薄弱的参与者出现系统故障、操作失误、借记不够而不能进行支付时，会对客户资金造成一系列的损失，从而引发民事和经济纠纷。

3.法律风险责任在支付结算过程中难以界定。电子支付对资金的流通和汇划速度的加速，使几秒钟内就可以有一笔资金的汇划入账。因为电子支付是通过计算机系统和网络通信搭建的平台来完成资金汇划的，技术含量高，资金在汇划结算过程当中，如果出现丢失、延误，使正常的资金入账情况受到影响，引起的经济纠纷将会波及很多部门。这类纠纷，没有法律来规范和指导，不明确的环节故障或失效，应承担何种责任。此类纠纷的发生，法律责任无法确定，也不利于系统的操作者，维护人员，双方权利和义务的参与者，监管者，不利于维护各部门的合法权益。

四、改进意见及措施

（一）实施有效的支付结算管理办法

安全、效率的支付结算系统对于流畅货币政策传导、各金融市场密切的有机联系、加速周转社会资金、增强资源配置效率、防患金融风险也有重要的意义，也有益于推动金融工具改革创新、提高社会信用、改进金融服务，和增强公众对货币流通及其转移机制的信心。

随着国内经济建设和改革创新融入到国际经济的大环境的作用逐渐明显，这也要求我们在支付结算体系建设过程当中解放思想，实事求是，不断学习和借鉴国际上完善的做法，考虑并挖掘其参考借鉴的价值。

（二）畅通支付结算渠道

目前村镇银行的支付结算服务处于劣势地位，其本身条件又难以解决内在结算问题，因此，通过合作方式完善支付环境寻并求外部帮助，是目前的可行方法。许多村镇银行相互合作，成立清算总中心，实行集中结算。这种模式适用于成熟发展期的村镇银行，随着全国村镇银行发展到一定阶段和有一个协调性机制来实现这种管理模式的运行。最大的困难在于很多村镇银行会计结算系统的接口整合，优势是能最大限度地提高村镇银行的结算水平和品牌形象。

（三）增强支付结算的服务

总体上看，农村支付环境还存在明显不完善的情况，不适应社会主义新农村建设的要求。我们需要做好规划，突出重点，展现农村支付结算服务新面貌。

1.提高思想认识，增强责任意识。各有关方面应从服务三农的战略高度，加强工作责任感、使命感、紧迫感，为农民所急、为农民所想。涉农金融机构要抓牢展开农村支付环境建设的机会，将经济效益和社会效益紧密结合，体现作为农村金融主力军和联系农民的金融纽带的作用，强化服务意识，提升服务水平。

2.要坚持因地制宜，抓好特色服务。我们需要缩小城乡居民在非现金支付工具使用方面的差异，完成当代支付体系在大多数乡镇的覆盖，完成公共支付、涉农补贴、社保资金发放等的快捷便利掌握。要充分考虑城市和农村地区之间的差异，根据客户的金融需求，促进发展和农民的研究，特别是以尊重农村观点长期以来形成的现金支付的习惯出发，选取操作简单的支付工具和终端，如银行卡、电话POS等，促成其应用和高的普及度。

3.要强化宣传培训，普及支付知识。面向农村，面向农民，充分利用电视，广播，报纸，网络和其他媒体，广泛深入地开展政策倡导简单的方式，使农村居民提高意识和主动参与，使用非现金支付工具。

（四）加强对支付结算的监督和管理

1.加强监督检查，认真履行合规监督职责。通过日常检查、专项检查等多种方式加强监督。检查内容包括企业电子银行账户，登记，身份信息联网核查，封闭管理，销售经理履行职责，银行卡，银行对账等，强化员工的执行能力，规范了员工的日常操作。

2.增强非现场管理，切实做好风险防范。在经营银行业务的操作风险管理系统，更丰富的非现场管理工具，进一步加强我国银行风险的监控能力，加强了分行的非现场管理能力。

3.加紧合规工作，加强内控评估和网点规范化经营。网点需要树榜样、立典范，指导员工准确把握支付结算业务掌握程序中的风险环节、风险点和控制措施。也加强对支付结算违规人员的惩戒的重视，根据通报批评、行政处分等手段来实现对员工依法合规行事的督促。

（五）完善支付结算制度

1.修订完善支付结算法律体系。制定有关章程，明确各类支付工具当事人的权利、义务、责任，规范结算行为；确定银行账户的管理主体，明确银行，工商，税务，银行单位双方的权利，义务，责任，打击逃贷、避税、骗汇以及洗钱等违法犯罪行为；增强对违反制度、破坏秩序行为的处罚力度。

2.建立支付结算业务准入、退出制度。建议从法律上规范对支付清算系统的准入标准、退出程序等，对参与者的管理能力，信用评级，风险防范能力，管理人员和业务人员的整体素质，操作和维护水平，确保机房环境系统的稳定运行制定准入法律条文。应明确在退出环节上，退出的条件、程序，退出时履行的职责以及后续法律责任。从而维护结算当事人的合法权益。

3.明确运行主体及法律责任。由于支付与结算系统涉及许多部门和环节，从法律层面上明确参与主体，如客户，操作和维修部门，商业银行，系统提供商，网络运营商等，并指出各主体所应承担的法律责任。

4.建立风险防范的法律基础。为了确保当事人的合法权益，应增强支付结算风险防范法律基础，明确电子支票替代纸质支票的法律制度，建立支付系统风险防范手段，规定电子支付指令的法律效力，延迟电子支付指令的利息损失承担以及每个环节结算指令状态的法律规定等。

总结

本文探讨了在银行竞争越来越激烈的背景下，村镇银行的迅猛发展中，义乌联合村镇银行在支付结算制度方面存在的不足。健全的支付体系法律制度是支付体系安全、高效运行的基础，也是支付体系监督管理工作有效开展的准绳。如今加强银行支付结算方式及制度的管理，提高银行在支付结算过程中的效率更是银行发展中的一个重要环节。目前，本行所采用传统银行支付结算方式及制度存在诸多缺陷，已不再适应银行竞争越发激烈的背景。现代银行支付结算管理方法需要更加完善及科学化、系统化。根据以上分析，笔者认为只在改进我行在支付结算管理制度中存在的问题，实施有效的支付结算管理方法、畅通支付结算渠道等措施，促进村镇银行支付结算的方式及制度的创新，能让村镇银行的支付结算方式为人们所用的范围更加的宽广，使之更为简洁易懂、便捷、效率高，能更好地走入人们的金融生活。

参考文献

杨子强.支付结算知识漫谈[M].山东人民出版社.2012(2)

李晓峰.现行银行支付结算业务中的问题及对策[J]. 河北金融.2008(11)

段云燕.浅议会计支付核算风险防范[J]. 经济师.2008(12)

王阳星.制约农村支付结算体系发展的原因分析及对策建议[J].西南金融. 2009(12)

5. 李林鸾.村镇银行的支付之路[J].农村金融时报.2013(5)