论中小企业信用管理体系建设

（五）.信用信息的公开管理问题

最可靠的信用信息其实就在银行、工商、税务等这些部门，可是要得到这些信息却并不是那么简单，原因不仅是前面提到的信用信息渠道不畅通，还有一个原因是这些信息的公开管理的问题。对信用信息的征集会涉及到一个很尴尬的问题，便是会不会触及商业机密。由于目前我国的法律没有对信用信息和商业机密做出明确的界定，这就导致需要征信的企业在收集信息和拥有信息的企业在提供或者出售信息时，因为无法把握商业机密和公开信息之间的关系畏首畏尾而无法收集到或者提供最有效的信用信息。如果这个问题不能得到很好的解决，那么将会对我国整体信用体系的建立造成很大的阻碍。

二、关于加强中小企业信用管理的对策

（一）. 加强对信用管理人员的培训

中小企业要想有一个高的信用管理水平，在其拥有了好的信用管理体系后，信用管理人员整体素质高低决定了中小企业的信用管理的水平。企业应当通过各种途径加强其人员的素质和能力，例如：企业应该招聘符合信用管理工作要求的人员；企业应当根据自身实际的业务情况来对新进的信用管理人员进行岗位培训，以帮助这些新员工尽快了解企业和融入企业；定期组织企业的信用人员进行再培训以帮助其不断提高工作水平和学习新的信用管理方面的知识。

（二）. 提高企业全体人员的信用管理意识

随着中国进入世界贸易组织（WTO），我国企业要想进入国际市场，信誉便是首要的保证。首先企业的管理层要改变自身的管理意识，改变过去只重视利益而忽视信用水平的情况。其次各个部门也应该积极响应提高对信用管理的重视，销售部应该详尽的给客户讲解企业的信用政策，并且严格的按照政策来进行交易；财务部门也应该踏踏实实的做好应收账款的回收和现金支出等方面的工作；采购部门也应该认识到，一旦企业有了好的信誉那么就可以向供应商争取更多的信用优惠；监督部门更是应该在调查、审核、批准、监控和追收环节上严格把关，监督好各部门信用执行状况。企业全员都树立好信用管理意识，对企业百利而无一害。

（三）. 提高信用数据的市场开放度，建立健全中小企业的信用信息管理系统

我国信用信息数据的市场开放度很低，而且信息的质量和获取信息的便利度都不高，和发达国家相去甚远。其实如果想要了解一个企业的信用水平，最有说服力的信息是来自银行登记的信贷记录、付款记录、财产抵押情况、工商登记注册信息、法院诉讼情况等。所以我国应该建立健全一个信用信息系统，这个系统可以包括企业信用体系数据库和个人信用体系数据库。从而通过这个系统来整合大量信用信息和构建一个方便其它企业查询的全国性的信用信息查询平台。

（四）.建立健全关于企业信用的法律法规

我国关于中小企业信用的法律法规还不健全，一个中小企业就算拥有再好的信用管理体系，如果没有相关的法律法规来确保外部环境的公平守信，那么一切都只是徒劳。所以政府应该加快立法进程，努力营造一个良好的社会信用的法制化环境，为中小企业构造一个利于其健康发展的大环境，让中小企业在遇到信用问题时有法可依。

（五）.完善企业信用信息披露制度

由于目前国家也没有对可公开征信数据的标准进行明确规定，所以商业机密和可公开的信用数据的界定还不是那么明显。所以完善企业信用信息披露制度就显得至关重要。政府必须加快立法明确规定商业机密和可公开的信用数据的界限，并且出面干预强制性要求这些保管信用数据的单位有偿或者无偿的公开这些数据。这是增加信用市场透明度，提升信用信息可靠性的关键。也有助于推动对中小企业信用管理体系的建设。

（六）. 实施全程化的管理模式

以往，中小企业的信用管理发展道路上存在两个误区——“救”和“控”。这是信用管理的两个极端。“救”是指在形成了呆坏账之后，企业成立“清欠办”，组织大量人力四处讨债，这种事后救火式的管理往往造成“前清后欠”，企业疲于奔命；“控”是指中小企业在吸收了以上教训之后，成立“应收账款控制室”，将风险管理由“救”转变成“控”，严格控制应收账款额度，甚至拒绝赊销，最终实现无风险经营，但大大降低了企业的销售额和市场竞争力。事实证明，这两个极端的管理模式是不可行的，只有将市场营销和风险控制有机结合起来，实现“事前、事中、事后”全过程的信用风险管理，才能将信用风险管理的“防”、“控”、“救”三者紧密地结合在一起。据统计，实施事前控制可以防止70%拖欠风险；实施事中控制可以避免35%的拖欠；实施事后控制可以挽回4l%的拖欠损失；实施全面控制可以减少80%的呆坏账。可见，企业需要执行全程化的信用管理模式，才能实现对企业信用风险更高效的监控。全程化管理模式包括：

1．事前控制。第一，企业需要对客户的信用信息进行收集、调查、核实。中小企业可以通过客户自己提交、从公共渠道获取、向商业征信机构购买等渠道获得信息。信用信息的内容包括：①客户基本信息，如公司地址、法人代表、股东情况、管理人员情况；客户的经营和管理信息，如产品销售情况、财务状况、采购情况、管理组织结构；②客户信用记录信息，如行政处罚记录、税务处罚记录、商务失信、诉讼记录、违约记录、法人代表信用记录等。第二，中小企业应对客户的资信信息建立档案，并归集整理，随时修订、完善、补充新内容，实现客户档案的动态管理、跟踪与维护。第三，企业需要根据客户信息建立分析模型，划分信用等级，以此为依据来确定客户享有的信用额度、信用期限，并做出信用决策。

2．事中控制。企业的授信管理属于事中控制的核心环节，要求信用管理部门跟进客户的资信档案，执行企业内部的授信制度。第一，要制定企业的信用额度预算。根据企业的年度信用计划、信用标准、信用政策、企业现金流等因素确定授信总额和现金回收目标。第二，企业在给客户授信时，要根据客户的信用评级等因素确定信用额度。第三，要对合同进行信用审核，主要针对信用期限、信用额度、资金回笼等内容严格审核，要有信用风险的防范措施的相关条款。

3．事后控制。第一，信用管理部门应建立以账龄分析为核心的资金回收管理机制，合理控制应收账款余额和期限。第二，对应收账款分类管理，对超期和期限内的应收账款采用不同的收账方式。第三，制定并完善收账政策。对不同类别的账款区别对待，执行不同的催收措施，根据客户的信用反馈信息不断修改客户档案，出现坏账要及时追溯查找审核制度和流程中存在的纰漏，及时完善企业的信用管理制度，并建立黑名单，对坏账责任人和部门进行追责分担赔偿。

三、结语

近些年来，中小企业已成为推动我国经济发展的重要力量，但是有一个比较普遍的现象是我国的中小企业大部分都不重视信用管理体系的建设，或多或少都有信用不佳的问题。在这个越来越重视信用的时代，良好的信用水平对中小企业而言绝对是有利的，失信对中小企业的发展是特别不利的，所以中小企业都应该尽早构建适合自身的信用管理体系来提高信用水平。在经济高速发展的时代，这些本土的中小企业应当重视对自身信用水平的管理，寻求长远的发展，抓住机遇，迎接挑战，乘势而上以自身的快速发展来推动辽宁整体的经济发展。

总之，我国中小企业应尽快建立信用管理部门；培训提升信用管理人员专业素质；建立客户资信管理制度、企业授信管理制度、应收账款管理制度；开发使用信用信息技术体系；建立债权保障机制；完善销售——回款业务流程；实行全程化的信用管理模式，做好企业内部的信用风险管理工作。此外，政府应加强信用管理的法律法规建设，构建奖惩制度明晰的信用环境，建立优良的市场信用交易制度，推进商业性征信机构队伍的壮大，加强公共信用信息资源的共享，鼓励高校开设信用管理专业，输送专业化的信用管理人才，从根本上改革企业落后低效的信用管理体制，为经营性风险防范做好准备工作。