试述银行开立人民币单位银行结算账户风险管理

试述银行开立人民币单位银行结算账户风险管理
       
商业银行风险管理的概念 2
人民币单位银行结算账户开户的基本种类 2
1：基本存款账户 2
2：一般存款账户 2
3：临时存款账户 3
4：专用帐户 3
一：银行人民币单位银行结算账户开户风险的表现形式 3
1：管理风险 3
2：监管风险 3
3：信用风险： 3
4：网上银行的风险 4
二：人民币单位银行结算账户开户风险产生的原因 4
1：不依法合规操作，因违规操作而带来的风险。 4
2：一般员工无程序意识，不坚持按章操作。 4
3：经办人员无责任意识，不能做到尽职尽责。 4
4：现场管理人员缺乏责任心。 5
5：内控合规、监察部门无宪兵意识，不能切实为业务发展保驾护航。 5
三：有效防范银行人民币单位银行结算账户开户风险几点建议 5
1：完善银行人民币单位银行结算账户开户审批制度 5
2：加强银行人员相关方面培训，树立正确风险防范意识。 5
3：加强风险管理措施。 制定业务管理制度。 6
4： 加强金融立法，健全银行开户相关法律 6
5：改革风险控制思想，建立风险管理文化 6

 随着金融市场不断发展，各家银行竞争大战愈演愈烈。近年来我国经济市场发展速度迅猛，要创办企业,往往需要向银行贷款、结算等等。这就不可避免地要和银行打交道,办理人民币单位银行结算账户开户手续无疑成为各家银行监管企业的首要关键。银行为企业办理人民币单位银行结算账户开户及衍生的一系列相关业务，其业务迅速发展一方面越来越受到市场和客户的普遍欢迎，另一方面，受各种因素的影响，商业银行在发展自身业务中，面临的风险也越来越大。目前，我国正处在一个稳定金融市场、防范金融风险、保持经济增长的大背景下，清楚认识及研究如何有效防范银行人民币单位银行结算账户开户各类风险将有着重大的理论意义和实践意义。
商业银行风险管理的概念
 商业银行风险管理是指通过风险分析、风险预测、风险控制等方法，预防、回避、排除或者转移经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证经营资金的安全。它有两方面涵义：一是收益一定条件下的风险最小化；二是风险一定条件下的收益最大化。商业银行风险管理的这两个基本目标（收益目标和安全目标）与其经营目标是一致的。
由于商业银行的风险具有隐蔽性和不可预测性，主要依靠商业银行自身的管理，因此商业银行风险管理比一般的风险管理难度更大。商业银行风险管理是一项复杂的系统工程，牵涉到银行的各项业务。各个不同的业务部门控制风险的具体做法不同、重点也不同，但是从整个银行的总体来看，其目标是一致的，即寻求最优的风险——收益组合的过程。换句话说，其目标归根到底是保证商业银行“三性”（即流动性、盈利性、安全性）原则的实施，以相对较小的风险获取较大的盈利。
人民币单位银行结算账户开户的基本种类
1：基本存款账户
　　基本存款账户是企事业单位的主要存款账户,该账户主要办理日常转账结算和现金收付,存款单位的工资、奖金等现金的支取只能通过该账户办理。基本存款账户的开立须报当地人民银行审批并核发开户可证,许可证正本由存款单位留存,副本交开户行留存。企事业单位只能选择一家商业银行的一个营业机构开立一个基本存款账户。
2：一般存款账户
　　一般存款账户是企事业单位在基本账户以外的银行因借款开立的帐户,该账户只能办理转账结算和现金的缴存.不能支取现金。
3：临时存款账户
　　临时存款账户是外来临时机构或个体经济户因临时经营活动需要开立的账户,该账户可办理转账结算和符合国家现金管理规定的现金
4：专用帐户
 单把某一项资金拿出来,方便管理和使用,所以新开设的帐户叫专用帐户.但是开设专用账户需要经过人民银行批准.
一：银行人民币单位银行结算账户开户风险的表现形式
 人民币单位银行结算账户开户风险，主要是指有造成企业资金损失的危险程度。从理论上讲，企业开户业务在营运过程中，因受主客观因素的影响，必然或多或少地存在着造成资金损失的可能性，这是必然存在的，也是无法避免的。人民币单位银行结算账户开户风险的表现形式主要有以下几种：
1：管理风险
 通常指操作性风险，它是指由于商业银行内部信息系统和内控系统出现问题而使银行遭受损失的可能性，包括两个方面；
 人员素质风险，开立人民币单位银行结算账户业务较为繁锁，这就需要银行职员既要掌握现代金融知识又要掌握熟练的业务技能以及法律知识。
 内部控制风险。企业开立人民币单位银行结算账户后即可进行一系列的交易，开立银行账户对内部控制要求较高，居心不良或在交易中求胜心切的员工都可能试图超越权限进行交易，这种案件已多次发生。
2：监管风险
 银行所有的业务都有监管部门进行审核及监管，目前，还没有健全的相关法健法规，客观上加大了监管风险。
3：信用风险：
 信用风险可分为国民经济风险、行业风险、政策风险、经营风险等。人民币单位银行结算账户开立业务且缺少足够丰富的客户咨信评估数据，一系列利用假冒身份证进行开户诈骗并展开一系列犯罪活动，造成实际开户者帐户资金损失后与银行产生法律纠纷;。除此之外，开立人民币单位银行结算账户的风险表现形式还有反法钱、挪用客户资金、利用转账进行套现等等，这些都造成了银行风险损失。
4：网上银行的风险
 银行为企业办理人民币单位银行结算账户开户时如未及时发现虚假资料，银行将为企业办理开户衍生的网上银行业务，　网上银行由于其特定的运作方式和网络环境来极大便利的同时，具有一定的风险。
　 （1）：系统安全风险，主要是数据传输风险、应用系统设计的缺陷、计算机病毒攻击等，如果防范不严，可能造成银行资料泄密、威胁用户资金安全的严重后果。
 （2）：网上银行除去传统银行业务所固有的风险，如信用风险、利率和汇率风险、操作风险等，这些风险又具有新的内涵。开立企业帐户后由于银行与客户不直接见面，银行难以准确判断客户的信誉状况、抵押品价值变化。同时，网上银行业务在许多方面突破了传统的法律框架，这也给网上银行业务运营和监管带来一些体制性障碍。为有效防范风险，确保网上银行业务运作的安全性，必须加强对网上银行的监督与管理。但首要是确保客户开立账户时的准入条件分险系数较低。
二：人民币单位银行结算账户开户风险产生的原因
1：不依法合规操作，因违规操作而带来的风险。
 针对银行客户的案件越来越多，犯罪分子的手段层出不穷，银行员工应认真学习业务知识，对特殊业务应熟知业务存在的风险点，提高风险防范能力，严格执行规章制度规范操作流程，并利用现有的联网核查系统认真核实客户身份，有效规避业务风险。 
2：一般员工无程序意识，不坚持按章操作。
 案件的发生是小概率事件，银行追求的目标是百分之百不发生案件，发生了一起案件，百分之九十九就等于零。从银行涉案的人员来看，绝大多数涉案人员与赌博有关，在工作中，各银行要加强对员工的关心管理和职业道德教育，及时掌握员工的思想行为动态。对存在异常行为的员工，要及时采取应对措施。不断的推进各项专项教育活动，采取“家访”、“谈心”等方式了解员工的“生活圈”和“社交圈”，掌握员工的思想行为动态。
3：经办人员无责任意识，不能做到尽职尽责。
 企业办理人民币单位银行结算账户开户业务时，经办人员麻痹大意。不能本着对客户负责的态度，在工作中不认真审核客户提供的证件，确保证件的真实有效，导致因工作失误而造成客户资金流失，给犯罪分子可乘之机。
4：现场管理人员缺乏责任心。
 不能切实发挥现场审核把关的作用，作为现场管理人员，对每笔业务要尽职尽责审核，尤其是人民币单位银行结算账户开户业务，更要对业务的真实性、完整性、合规性负责，严格把关，切实起到事中控制的作用。  
5：内控合规、监察部门无宪兵意识，不能切实为业务发展保驾护航。
 各银行内控合规和监察部门不能认识到自身工作的重要性，不能切实当好“宪兵”，在工作中检查走过场、走形式，认为检查中发现的问题都是些小问题，该整改的问题要没有督促做好整改。不能不断夯实管理的基础，堵塞漏洞，防范案件的发生。  
三：有效防范银行人民币单位银行结算账户开户风险几点建议

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