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浅论企业货币资金管理存在的问题及对策 [摘 要] 货币资金是中小企业资产的重要组成部分，是企业流动性最强的资金应用最广范的资产。任何企业要进行生产经营活动都必须拥有货币资金，持有适量的货币资金是进行生产经营活动的基本条件。由于货币资金本身所具有的较高流动性的特点及其在生产、生活中的特殊作用，加强货币资金管理是至关重要的。目前中小企业货币资金管理存在不少问题。如何搞好企业货币资金管理，使有限的资金在经营活动中发挥最大效益，是企业财务管理的一项重要任务。本文从货币金使用和管理中存在的问题出发，在分析原因的基础上，提出了一系列相应的对策。 [关键词] 货币资金 管理 问题 对策
一、货币资金管理的概念及意义 （一）货币资金的概念 货币资金是指企业在生产经营过程中停留于货币形态的那部分资金，即以货币形态存在的可以随时动用的款项。具体包括库存现金、银行存款和其他货币资金（主要包括外存款、信用证存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金）等。企业的货币资金可以随时用来购买企业所需的商品或劳务，可以用来清偿债务等。 （二）货币资金管理的原因 货币资金管理是通过价值形态对企业资金运动的一项综合性的管理，渗透和贯穿于企业一切经济活动之中，所有的经济活动都可表现为资金的运动，如何加强货币资金管理，提高资金使用效益是每个企业所面临的重要课题。然而，目前众多企业货币资金管理存在一些问题，这些问题如果不予以重视，不采取相应的对策将会给企业造成不必要的损失。 （三）加强货币资金管理的意义 随着全球化经济的发展,企业面临着更多的机遇和挑战｡货币资金管理贯穿于企业生产经营的始末，是当前企业管理工作的薄弱环节｡因此，加强企业货币资金的管理和控制具有十分重要的意义，它的创新发展将给整个管理带来新的活力................
