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A医药公司流动资产管理问题的探究

本文ID:143571 (字数:6713)

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XCLW54968  A医药公司流动资产管理问题的探究  (字数:6713)
摘要
现代企业管理的核心内容就是资金管理,而流动资产管理是企业资金管理体系中不可或缺的重要环节。流动资产管理在企业财务管理中的作用至关重要,它关系到企业资金的流动性、周转速度、营运效率等许多方面,如果一个企业将大量的资金沉睡在应收账款、存货等流动资产上,那势必影响企业资金的周转速度和使用效率,打破现金流量的平衡,从而影响企业的经营生产活动。特别是生产制造型企业,资金流通是企业运营的关键,而流动资产就是这种流通的载体,只有将流动资产管理好,确保企业流动资产的配比科学、周转有效,才能有效地规避资金流动性不足带来的财务危机风险,才能更好地管理和经营企业,使其有更安全更美好的发展前景。
本文利用案例分析方法,主要针对长春一家中小企业——A药业公司的流动资产管理做出了全方位的分析,旨在找出A公司流动资产管理过程中存在的各种问题和隐患,针对这些问题做出原因分析并提出相应的优化建议措施。

关键词:流动资产管理;现金管理;应收账款存货

目录
摘要 1
一 绪论 2
(一)研究目的 2
(二)研究意义 2
二 A药业公司流动资产管理情况简介 3
(一)A药业公司简介 3
(二)A药业公司流动资产运营状况分析 3
1.流动资产规模 3
2.流动资产相关财务指标分析 3
(三)A药业公司流动资产管理的基本流程 3
1.现金的管理 3
2.应收款项的管理 4
3.存货的管理 4
三 A药业公司流动资产管理问题分析 5
(一)现金管理问题分析 5
1.缺乏现金流量管理 5
2.缺乏资金成本管理,未确定最佳现金持有量 5
3.缺乏对银行账户闲置资金的管理 5
(二)应收账款管理问题分析 5
1.应收账款数额大、账龄长 5
2.应收账款催收不及时,缺乏机会成本管理 5
3.没有建立有效的赊销管理机制和客户信用评价体系 6
(三)存货管理问题分析 6
1.存货采购机制不合理 6
2.存货分类管理方法落后 6
3.存货内控制度不完善 6
四 加强A药业公司流动资产管理的建议 7
(一)提高货币资金管理水平 7
1.加强现金预算管理 7
2.增强管理层现金流量管理意识 7
3.测算最佳现金持有量,提高现金使用效率 7
(二)加强应收账款管理,完善应收账款清收制度 7
1.重视应收账款机会成本管理 7
2.建立科学的客户信用评价体系 7
3.建立健全应收账款对账机制 8
(三)完善存货内部控制,加快存货周转 8
1.优化存货采购机制 8
2.健全存货的分类管理制度 8
3.完善存货的内控管理 8
五 研究结论 9
参考文献 10

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