浅析集团公司资金集中收支管理

本文ID：122007

论文字数:7493

论文编号:KJ2505 论文字数:7493

摘要

随着现代企业不断发展，资金成为企业管理核心问题之一。如何有效利用资金，提高资金使用效率，降低企业的成本负担成为企业管理层考虑的重点。在此基础之上，集团性企业对资金筹集、资金周转、资金增益要求不断提高，衍生出各种不同的资金模式满足各个企业的需求，而本文就其中的资金收支两条线做出阐述，针对其模式进行利弊分析并由此提出一些针对性建议。

[关键词] 资金模式收支两条线集中

摘要3

引言5

一、企业资金集中模式概况及发展分析6

（一）、国内企业集中资金模式种类及其概括6

1、统收统支6

2、拨付备用金6

3、结算中心6

4、内部银行7

5、财务公司7

（二）、国外企业集中资金模式种类及其概括7

1、委托收款8

2、资金池8

3、资金集合8

4、资金管理中心8

5、财务公司8

（三）、国内外企业资金模式互通分析9

二、资金收支两条线模式的发展及利弊分析10

（一）、资金收支两条线的发展10

（二）、资金收支两条线的作用10

（三）、资金收支两条线的利弊分析10

1、资金收支两条线的收益分析10

2、资金收支两条线存在的问题11

三、资金收支两条线的意见与建议13

（一）、建立相关财务制度13

1、建立全面资金预算管理制度。13

2、集团与分子公司应收账款处理办法13

3、其他资金事项财务制度13

（二）、优化银行业务13

（三）、建立信息化平台14

四、结束语15

参考文献16

致谢17