IPO审计中的舞弊风险及审计应对探讨

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XCLW152776 IPO审计中的舞弊风险及审计应对探讨

第一章绪论---------------------------------------------------------3

（一）研究背景------------------------------------------------------3

（二）文献回顾------------------------------------------------------3

（三）主要内容及研究方法--------------------------------------------6

（四）创新-----------------------------------------------------------6

第二章 IPO审计风险及控制相关理论-----------------------------------7

（一）IPO审计风险概述-----------------------------------------------7

（二）审计责任------------------------------------------------------8

（三）审计责任界定和风险控制理论基础--------------------------------9

第三章案例分析-----------------------------------------------------9

第四章 IPO审计风险的应对------------------------------------------12

（一）IPO审计风险应对方法概要--------------------------------------12

（二）IPO审计风险应对—基于会计师事务所内部质量控制体系------------13

（三）IPO审计风险应对——基于财务核查角度--------------------------15

第五章结论--------------------------------------------------------16

内容摘要

IPO企业的财务会计问题一直是人们关注的热点。在这个信息爆炸的时代,IP0公司造假情况频频曝光。而由于社会主义证券市场的迅速壮大以及主板和创业板的跨越式发展，IPO 市场无序化竞争加剧，拟上市企业财务造假的经营风险加大,实质上提高了IPO审计风险。IP0企业财务造假不仅会误导投资者,严重削弱了财务信息决策的有用性,也会从根本上动摇市场经济的信用基础,削弱和扭曲证券资本市场的资源调配和资金筹集功能,危害宏观经济的正常运行。

本文通过总结以往IP0失败案例及财务核查的结果,分析IP0过程中财务问题,理论结合实际,透过财务核查的要求, 针对目前我国 IPO 审计风险的现状，从完善法律法规、加强外部监管、提高注册会计师自身素质、加强会计师事务所质量控制等，提出建议，提高IP0审计质量。

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