论我国国有商业银行信贷风险管理

目 录

一、经济全球化对商业银行信贷风险的影响

二、树立现代商业银行的风险管理理念

三、国有商业银行信贷风险管理的框架构想

四、国有商业银行信贷风险管理举措

内 容 摘 要

我国国有商业银行加强信贷资产的风险管理，提高资产质量，是防范和化解金融风险的一个重要部分，避免和遏制新的不良资产的产生是国有商业银行增强赢利能力、提高竞争力的重要手段，是国有商业银行目前的首要任务，是国有商业银行可持续发展必须解决的问题。本文从当前经济金融全球化对国有商业银行贷款风险管理的影响出发，提出我国国有商业银行要树立正确的风险管理观点，我国国有商业银行贷款风险的管理总体构建思路，为配合我国国有商业银行实施股份制改制，提出国有商业银行贷款风险管理具体措施，包括：调整信贷结构；调整和完善信贷管理流程；创新不良资产处置方式；建立奖惩机制等内容。

论我国国有商业银行信贷风险管理

我国加入WTO后，我国的商业银行将直面经济全球化所带来的风险及挑战，风险管理成为商业银行的生命防护线。因此，如何平衡市场发展与风险管理之间的关系，购建和健全风险管理体系，提高控制风险的能力，是推进国有商业银行可持续发展的重要保证。本文首先分析了经济全球化对商业银行管理的影响，然后提出商业银行的风险管理观点，构想了国有商业银行的信贷风险管理策略，最后论述了国有商业银行对风险管理的具体措施。

经济全球化对商业银行信贷风险的影响

经济全球化已成为当今及今后世界经济发展的主流趋势。随着我国加入ＷＴＯ后，我国银行业的国际化进程随之加快了步伐，特别是我国的国有商业银行将面临巨大的挑战。我国国有商业银行如何结合我国的实际情况，建设成为现代商业银行，走可持续发展之路，将成为我国金融业急待思考和解决的问题。因此，深刻认识金融全球化对我国经济金融环境和金融市场风险的影响，有助于我们从更高、更远的角度来认识和警觉国有商业银行将面临的经营风险，尽快制定积极有效的措施予以面对。

１、经济全球化对商业银行信贷风险的影响。笔者认为主要表现在以下四个方面：一是经济金融全球化改变了我国市场竞争环境。经济金融全球化使我国的生产、贸易、投资发生了很大变化，随着经济全球化的逐步推进，国内的许多企业由于无法适应新的生产和经营环境，随之暴露出许多问题，市场表现以很不成熟。我国入世后，民营企业迅猛发展，国内经济成份及结构发生很大变化，这些变化加大了我国金融环境的不可预见性和复杂性。新的变化直接给国有商业银行带来新的挑战，再加之国有商业银行同样存在适应新的变化所带来的变革，这些变化将给国有商业银行信贷资产的风险控制带来新的挑战。二是我国金融市场的交易量将日趋庞大。随着经济金融全球化趋势的发展，投资、贸易和金融服务的国际化程度将大大增强，我国金融市场的交易量将迅速增大，而实际巨额的金融交易量在金融市场交易中远远会超过实际交易量，会导致产生大量的经济泡沫，从而增加经济的危险性和复杂性，使商业银行的风险控制难度加大。三是我国银行与非银行金融机构之间的将无明显的业务界限。到明年，即2006年我国将全面开放所有金融市场，随着国外金融机构在我国的渗透，银行业的竞争将是国际性的竞争。以前国内银行业的分业经营模式，将会向着混业经营发展，银行的经营领域将进一步扩大，进入到资本市场及其它金融市场业务领域，商业银行业务的扩大所带来的风险已随之加大。四是资本的国际流动对我国金融市场的稳定及安全带来冲击。入世后我国将逐步取消外汇管制，并采取经常项目和资本项目下人民币自由兑换政策，在巨额的国际短期资本流动下，很有可能会危及我国经济金融的稳定性，给商业银行风险控制带来新的问题。

２、新形势下商业银行风险管理具有一定的新特点。主要是金融风险的表现形式呈现多元化发展趋势，但是信贷风险仍是主要风险。目前，我国商业银行面临的是信贷风险，风险管理也是以信贷风险管理为主。但随着融入金融全球化步伐的加快，利率风险、法律风险、市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险及道德风险等会日益突出。这就要求国有商业银行在控制风险方面要有预见性，要充分考虑到现在及今后一段时期将面临的各种风险，尽早实施全面风险管理，制定科学的风险管理办法，特别是加强信贷风险管理工作。三是加大对风险管理的科技含量的投入和建设。开发较为科学的管理软件，建立信息共享的风险管理网络平台，做到中央银行、银行业监督机构商业银行风险管理信息共享，对全球经济金融发生的变化采取定性分析和定性分析，运用数据来识别、衡量和监测风险。做到各商业银行管理层通过风险管理平台，通过网络对各分支机构实时进行分析和监测。

二、树立现代商业银行的风险管理理念

对于风险的综合管理能力是现代商业银行内部控制的核心内容，资产质量又是衡量商业银行是否健康具有可持续发展的重要依据。因此，提升国有商业银行管理层及员工的风险管理理念就显得尤为重要。

1、商业银行的风险管理应上升到可持续发展的战略高度。商业银行应将风险管理纳入发展战略计划，建立科学的内部控制制度，形成高级管理层直接领导的，以独立的风险管理部门为中心，以各个业务部门紧密联系的风险管理体系。

2、风险与业务发展是一个有机的统一体。风险与发展并不矛盾，他们的关系是相辅相成、有机结合的辩证与统一结合体。在风险与发展的辩证统一中，发展是第一要务，是商业银行生存和发展的基础。要发展必然存在风险，因此，风险管理同样是十分重要的一项工作，但是，商业银行不能因为顾及风险就放弃了发展，只有在不断的发展中才能赢得消化风险的财务能力，同时，在不断的发展，我们可以不断地总结和思考，并通过实践逐步建立、完善和提升风险管理理念、管理制度和管理机制，才能积累防范风险的经验。但是，应该清醒地认识到，防范风险是商业银行确保健康发展的前提和重要保证，是商业银行核心能力，提高商业银行的抗风险能力首先要提升风险管理理念，商业银行风险管理是一个长远的工作，不能用远期的风险换取近期的业务发展，市场发展必须能够始终覆盖所应承担的风险，只有这样才可以实现可持续的健康发展。商业银行应该的各项特别是在信贷业务中有效平衡风险与发展的关系，对每一项业务做出科学理性的判断，尽可能将风险控制在一定范围内，控制在盈利能力可承受的范围内。

3、建立或健全全过程的风险管理体系。全过程的风险管理体系要求把风险管理贯穿于整个业务过程中，把风险管理的责任扩散到每个业务部门和每个业务环节，特别是贯穿于整个信贷业务流程。要做到风险管理体系的建立，这就要有一定较为科学的管理机制，同时，必须做到每一个员工树立风险管理理念，并内化为商业银行员工的职业道德、职业态度和工作习惯，要引导员工潜移默化的把风险管理应用到每一笔业务上中，要最大限度地发挥员工在风险管理方面的主动性、积极性和创造性，形成对风险的防范、识别、预警、反应的本能，千万不能向现在大部分员工认为的风险管理是领导的事的被动局面。针对于信贷风险管理，主要应做好以下三个方面的工作：一是加强贷前的风险防范工作。进一步完善行业分析调研，健全客户信用评估和授信机制，建立和健全风险预警机制，以市场为导向，及时对信贷投向进行结构调整，从源头上防范风险的产生。二是强化对事前风险控制观念。进一步提升员工的风险管理意识，建立和完善各商业银行上下联动，建立集体计策的风险管理机制，将风险有效的化解在事前，杜绝信贷业务一个人或少部分人说了算的不良作风，坚决杜绝内外勾结、营私舞弊的现象发生。三是强化贷后管理，形成对潜在风险的预警体系。贷后管理要加强责任制并应用信贷管理风险管理平台，加强对借款人信用状况、贷款用途、担保情况及财务状况等方面进行动态跟踪监测，提高主动识别和揭示风险的能力，形成信贷风险的早期预警体系。

３、经营风险可以创造效益。不良资产是银行资产的一部分，是可以利用、经营、创利的资产资源。商业银行应树立“增加利润和减少损失同样是创利”和“风险管理可以创造价值”的理念。商业银行处置不良资产实质就是整合不良资产形成的资源。国有商业银行在处置不良资产工作中，一是要利用好政策；二是借助各种金融衍生产品和工具，运用市场运作机制，不断创新处置不良资产方法，遵从最小的局部成本换取最大的整体收益原则，合理运用“雪糕效应”，采取还款免息、以物抵贷、折价处置等对部分银行债权豁免及让利等方式，尽快将形成的不良资产进行处置，这样可以启动借款人的还款意愿，即可以减免借款人的债务，改善一批关联企业的不良资产。通过对潜在风险或已形成风险的贷款采取积极措施进行处置，可以对避免风险的进一步扩大，减少更多的损失，将不良资产及早释放出来，为新的效益好信贷业务腾出有效的资源，最终实现总体在可承受风险成本的前提下收益最大化。

三、国有商业银行信贷风险管理的框架构想

国有商业银行全面实施风险管理是一项复杂的系统工程，针对于贷款风险管理，笔者认为应构建以下三个方面管理框架。

１、购建现代商业银行信贷风险管理框架的若干原则。（１）、双重领导原则。根据世界上先进银行的管理经验，信贷风险的控制应建立于双重领导下进行，所谓双重领导就是区分了管理层和操作层的领导分工，即管理层进行多方面的政策适时调整和对所辖信贷业务的计量分析与监督，操作层按照操作流程进行规范操作。（２）、权利制约均衡原则。在信贷风险管理中，要将风险管理计策与业务计策相分离或适度分离，主要改变风险管理计策从属于以盈利为主要指标的传统管理体制，建立风险管理的权利制衡机制，要充分发挥风险管理计策对业务计策的制约力度，加大对信贷风险的控制力。（３）、专家管理原则。组建具有信贷专业知识、行业知识和从业资历资格的专家队伍，对全行信贷风险进行专业管理，以适应日趋变化的风险状况。（４）、标准规范化原则。建立信贷专业标准化系统管理，统一信贷管理指标及风险管理指标，及时对风险的连续性进行动态管理和作出综合评价，真正落实贷前严格把关，贷后及时发现问题，准确识别贷款所存在的风险，从而加强信贷风险管理，提高贷款质量。（５）、信贷风险管理高级管理员派驻制管理原则。上级行对所辖支行派驻高级管理人员，派驻的高级管理人员对所有信贷业务进行全程负责监管，特别是对新增贷款严把风险关。派驻制有利于实地掌握借款情况，规避基层行信贷人员因信贷业务不精，基层行有意欺骗上级行而违规放贷所产生的信贷风险。

２、国有商业银行信贷风险管理总体设想。根据上述五个主要原则，对国有商业银行信贷风险管理总体设想为：（１）、管理行（总行）对各营业机构信贷风险进行垂直管理。管理行（总行）对营业机构实时监控信贷资产质量，制定信贷资产质量考核量化指标，对营业机构行长进行考核，采取奖优惩劣的原则，加大考核力度，确保全行信贷资产的提高。（２）、营业机构行长直接领导信贷业务，风险管理委员会在现在的基础上进行扩充及加强，把真正懂信贷风险管理的专业人员聘为风险管理委员会成员，风险管理委员会把工作重心逐步转移到对风险政策的研究及有效管理方面，同时把风险管理委员会成员的责、权、利有机结合起来，激励风险管理委员会成员的工作积极性。（３）、在信贷操作流程中进一步加强风险管理流程，加强和完善客户管理、评级和授信管理、贷款审核、审批管理、贷后监督检查管理、不良贷款管理，使风险识别、风险计量、风险审查、风险动态管理、风险处置等方面的管理水平进一步提升。

３、建立风险管理框架构想的步骤。国有商业银行信贷风险管理框架构想的实现，要按照以下分步实施。一是建立科学的信贷风险管理和业务流程。首先建立硬件管理控制，由总行统一研制开发信贷风险管理软件，嵌入整个信贷业务流程，使常规性的信贷风险得到控制，有效防治人为操作风险发生。二是开展信贷业务标准化操作和风险管理流程的同步介入。在整个信贷业务流程中，必须按照标准化流程进行操作，同时将风险管理流程的同步介入，把风险管理流程与信贷业务流程有机结合起来，使信贷风险能在信贷业务流程中显现出来，将信贷风险管理嵌入信贷业务中，提高信贷风险管理水平。

四、国有商业银行信贷风险管理举措

在国有商业银行信贷风险管理的框架构想的基础上，从现在就需对国有商业银行的信贷结构调整和信贷管理流程入手，加强信贷监督和检查，完善贷后管理工作，探索不良贷款处置创新，促使国有商业银行信贷风险管理走上先进、健康的轨道。

（一）、调整信贷结构

调整信贷结构是优化信贷结构、防范金融风险、提高经营效益的有效切入点，是化解和竭制不良贷款的重要手段。因此，调整信贷结构，是国有商业银行信贷工作的一项长期而艰苦的工作。一是加快信贷结构调整步伐，其目的是提高信贷资产质量，同时以市场为导向抢占市场份额，最终获得最大的效益，提高信贷资产安全性与效益性。通过对国际、国内经济发展趋势的深入分析，把握国家的行业趋势和产业投向，准确把握行业发展特征，把信贷投向紧紧扣住国际、国内经济发展走向。以市场为导向，加大对行业和客户的筛选，确定目标客户群，积极开展信贷市场营销。二是保证新增贷款的贷款质量。新增贷款的准入必须符合准入条件，应以国家宏观经济发展和行业周期分析为背景，以技术含量高，有政府支持、扶持及具有广阔市场前景等重要因素作为标准，积极争取和营销优质信贷市场，优化信贷结构，同时加大对符合准人条件的外汇信贷市场营销力度。三是加大劣质信贷市场的退出力度。对原来的存量贷款退出是较为困难的事，要经受当地政府的种种阻扰和刁难，但是不论有多大困难和阻力，一定要坚定不移的加大退出力度和步伐，退出的重点客户是信用等级低、贷款形态为后三类的不良贷款，乘“冰棍”尚未全部化掉前积极抢收不良贷款。针对退出行业主要是对正在衰退行业和面临的淘汰的传统行业为主。

(二)、建立科学完善的信贷管理流程

建立科学完善的信贷管理流程，首先要体现和建立在风险管理的基础之上。贷前应建立相应的风险识别机制，信贷业务要优先考虑风险控制，把规避信贷风险做到真正有效地在事前得以控制；贷时贷款管理各部门要有机结合，做到业务有效衔接，增强信贷业务操作的制度化、规范化、标准化管理模式，有效防止信贷业务操作性风险发生；贷后管理要通过及时有效的检查，得到信息支持、法律支撑、做到及时发现风险，提前采取措施加以挽回风险造成的损失。

1、建立科学的风险识别和控制机制。一要在信贷管理流程中首先引入风险评估的方法和模型，在信贷管理操作流程中的计算机网络系统中嵌入风险管理运行程序，运用科学、成熟的信息、数据和控制指标介入信贷风险分析，对信贷业务事前进行系统分析，信贷部门根据实际情况综合对借款人行业发展趋势、借款人现状和未来进行预测，使分析结果具有科学性和准确性，有效控制和防止风险产生。

2、建立和完善信贷业务审批流程。在信贷业务审批流程中，把对借款人授信、评级、经营状况、资金流量综合等信息有机结合并综合反映。突出评级、授信在信贷结构调整的重要作用，充分发挥评级、授信中心的作用和职能，使授信工作由单一客户授信转向对行业、集团、关联客户授信上来。建立区域审批中心，改变一笔贷款发放要由多个部门审批、多人分别签批的繁琐而漫长的过程，贷款行由上级行委派的信贷高级管理人员负责把关，同时提高对客户的服务效益和客户的满意度，对优质客户和高端客户采取区别对待的服务，采用授信与授权相结合，一次审批循环使用，提高客户的满意度。

3、加强贷后规范化管理，不断完善贷后管理工作。一是建立贷后检查中心，负责对管辖行的所有信贷业务实行实时和多形式的检查监督，及时对每一笔信贷业务的各个环节进行全方位检查，对存在的风险及时揭示。二是将信贷台帐与全行计算机数据集成，建立非现场监督系统。对借款企业往来、交易信息变化情况和贷款形态实时跟踪，通过对贷款的实时跟踪监测管理，对贷款所产生的风险及时发出风险预警，提示贷款行及时作出相应措施，避免造成重大损失。三是建立信贷档案集中管理中心。管辖行通过建立信贷档案集中管理中心，把所有信贷档案集中管理，加强对信贷业务的非现场监督和检查，同时可以避免贷款行在贷款业务操作中出现的信贷档案不全和不合规情况，避免贷款行信贷员人为的操作风险。

（三）、积极创新处置不良资产方法，抢收和处置不良资产

充分利用现有不良资产处置政策和方法，积极创造条件“抢收” 不良贷款，千万不要存在任何侥幸心理，对不良资产处置的处置就是要快。充分运用呆账核销、以物抵债、还款免息、不良资产剥离等处置不良资产的政策资源，把处置不良资产形成组合式处置方案，同时，把企业重组、兼并、收购或企业结构调整作为不良资产处置的契机，通过加固抵押物、债权转移的方式，加快不良资产处置步伐。此外，借助社会中介机构，充分利用二级市场，同时结合投资银行机构，在不良资产的产权交易、集中拍卖等处置方式上积极探索，同时，积极吸引国内外资本收购不良资产，开辟处置不良资产的广阔途径。

（四）、建立科学的激励和处罚机制

引入信贷业务的风险管理激励和处罚机制。构建科学的经营机构行长经营绩效考评机制，把信贷市场营销与信贷风险管理有机结合起来，建立科学有效的激励和处罚机制，制定信贷市场营销指标与信贷风险管理指标，任务指标中应鼓励行长积极开展信贷市场营销，避免怕承担风险而不积极拓展信贷市场的局面。区分历史遗留的存量内不良贷款或有潜在高风险的贷款和新增贷款，对历史遗留的存量内不良贷款或有潜在高风险的贷款，给予相关配套政策，分别进行考核，加大对历史遗留的存量内不良贷款或有潜在风险的贷款清收、处置的奖惩力度。对新增贷款，按照先进商业银行的风险控制标准，制定风险控制指标，同时，加大考核力度，对风险指标控制好的明码实价的给予奖励，反之，对经营机构的行长出给与经济上的处罚外，并按相关制度给予行政上的处罚，如：取消高级管理任职资格、降职等，情节特别严重，造成重大资金损失的可以开除或按照法律规定范围移交司法机关追究其责任。

(五)、建立和健全风险管理体系，加强风险管理队伍建设

国有商业银行从现在起必须建立和健全风险管理体系，把风险管理理念贯穿于每一项业务中，特别是针对于信贷业务，更应该建立和健全风险管理体系，对每一笔信贷业务首先要把风险管理放在首位，牢固树立防范风险第一的思想，应用风险管理系统进行分析论证，严格按照信贷业务操作流程操作，把风险防范做到贷前。注重风险管理队伍建设，提高信贷风险管理人员的主观能动性、积极性和创造性，高度重视对风险管理人员的培养，充分体现以人为本的治行理念。关于加强风险管理队伍建设，一是保障风险管理的数量和质量，充实风险分析、监测、预警、处置等风险管理人员，确保风险管理岗位人员充实，职责明确。引进、培养和充实一批管理风险的专家和熟悉法律的专家，熟悉掌握信贷业务、国际业务、投行业务、法律、项目评估和财务审计等方面银行业务，以适应现代商业银行风险管理的需要。二是善于总结风险管理经验，运用风险案例分析指导风险管理工作。对历史上发生的典型风险案例，应定期整理汇编成册，着重分析各种风险的表现形式、产生原因、对策措施和处置结果，其中，对风险管理中表现突出的有功人员应记录在册，鼓励风险管理人员充分发挥个人能动性，为风险管理作出新的贡献和成绩，以此引导全行员工提高风险管理的理念和驾驭风险的能力。

参 考 文 献

参考文献

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