论我国商业银行的贷款原则

一、商业银行贷款原则的基本理论概述

二、国外商业银行贷款原则对我国商业银行贷款原则的启示

三、国内商业银行贷款原则的有效性对比研究

四、我国商业银行贷款原则的构建现状

五、对改进我国商业银行贷款原则的几点思考和建议

内 容 摘 要

商业银行的贷款原则中，中西方运作管理模式基本相同，均是出于对款项的安全性、流动性、盈利性这三个基本原则出发。然而，原则的制定初衷都是积极健康向好的方向发展的，但在运作管理上却又各自表现出不同，使银行贷款原则的有效性出现了差异化。本文通过对国内外银行商业贷款原则进行分析，对国内商业银行贷款原则的有效性进行对比，找出我国商业银行贷款原则中存在的不足，并提出改进策略。

论我国商业银行的贷款原则

我国商业银行的贷款原则，与国际上其他国家的贷款原则基本相同，都是出于安全性、流动性、盈利性角度考虑，对贷款的数目、投向、条件、用途、方式等环节进行分析把控，尽可能的规避风险，以实现银行信贷效益最大化。

一、商业银行贷款原则的基本理论概述

商业银行作为金融企业，它既具有一般工商企业的基本特征，又具有经营货币这个特殊商品的独异特征，它的经营目标是追求最大限度的利润，然而只有在保证资产负债安全的基础上，才能追逐最大的利润。因为安全性、流动性和盈利性之间又存在着矛盾，这就决定了商业银行在经营管理过程中必须有其自身的基本原则，即安全性原则、流动性原则、盈利性原则。而商业银行贷款原则也就是这三个原则的具现。

1.1安全性原则

安全性，是指商业银行在信贷经营活动中，避免各种不确定因素对资产、负债、利润、信誉等方面遭受风险和造成损失的能力。商业银行的运作模式中，吸收存款和发放贷款是实现利润增长的主要方式，其中吸收存款是商业银行的主要资产支撑。由于商业银行具有一般企业的经营性质，又具备经营货币这一特殊商品的金融特性，使商业银行的信贷风险更高。商业银行的主要资产是客户存款，决定了商业银行负债经营的特殊属性。商业银行对负债必须保有足够的清偿能力，才能使银行正常操作和运转，如果商业银行的信贷出现了过多的呆帐死帐，迫使商业银行无力清偿债务时，则商业银行的经营破产倒闭。其中信贷是决定商业银行经营成败的关键，安全性原则就是通过业务约束来实现规避信贷风险的目的，使商业银行能够维持适度的自有资本比率，同时慎重选择资产和投资组合，分散风险，实现安全经营。

1.2流动性原则

流动性是商业银行必须保证供需的一个特殊属性，也是考验商业银行在承接客户负债取款或信贷业务清偿力的一个属性。商业银行如果无法满足客户取款或贷款需求时，则商业银行存在流动性危机。一旦银行出现流动性危机，不仅使商业银行的利益遭受巨大损失，更会使客户对银行失去信任，直接影响业务发展并增加经营成本。

1.3盈利性原则

盈利性是商业银行运作管理的最终目的。商业银行与其他工商类企业一样，也是通过商品的交换实现盈利的，并且自身要背负巨大的经营运作成本，商业银行较其他工商企业相比，经营运作的成本和风险更大。商业银行的经营成本与收入之间的差额是实现利润的主要形式。商业银行只有不断的扩充盈利空间，实现经营利润最大化，才有其存在和发展。其中经营成本要依靠商业银行的服务信誉和客户选择来实现，而银行收入受银行内部经营管理水平以及经营决策影响，两者虽然有本质上的区别，却又有着依存的内在联系，这也是商业银行盈利性原则所要协调和把控的主要问题。

1.4附属性原则

以上是商业银行贷款和资产管理的主要原则，为了增强基本原则的操作性和可行性，提高信贷业务的盈利性，商业银行在运作信贷业务时还会在兼顾以上三条基本原则的基础上，再对附属性原则进行比对和参考。比较典型的有效率性原则、公益性原则、计划性原则、经济保障性原则及贷款偿还性原则等，这些附属原则在商业银行的经营运作中也发挥着至关重要的作用，并可通过对基本原则和附属性原则的整合调整，缓解基本原则在信贷业务中的主要矛盾，实现信贷组合的最优化，提高商业银行信贷安全、保障流动、实现效益等方面均有较为明显的促进作用。

二、国外商业银行贷款原则对我国商业银行贷款原则的启示

西方商业银行自上世纪60年代起，金融业发展迅速，特别是商业银行从中发挥了重要的推动作用。一些西方经济发达国家的商业银行认同贷款是最主要的盈利资产，但也认同贷款是最大的风险业务。很多西方经济发达国家为了规避贷款业务的风险程度，扩大盈利空间，经过多年的实践和总结，已形成了较为成熟的信贷管理模式，比较典型的有英国融通短期资金模式、德国综合式银行模式和美国职能银行模式，这些银行以股份制为切入点，探索了一条商业银行发展的新模式。但这些银行的发展中，虽然都取得了一定的成效，但唯独只有美国商业银行取得了巨大的成功。美国商业银行的操作模式是在上世纪30年代美国经济危机后开始复兴的，他们把银行的经营范围进行了缩减，商业银行除保留存取款和信贷业务外，其他金融业务一律不再承接，专注形成了穿透力，专注迸发了生产力，因为只做信贷，所以使信贷业务取得了重大的突破。美国商业银行的信贷业务中，汽车和住房贷款是盈利的主要产品，业务余额在美国银行贷款余额中占据70%以上的比例。通过美国商业银行的贷款余额现状分析，美国商业银行的成功不在于大客户的支撑，而在于散户的整合，散户虽然在资金上的信贷金额少，但资金的安全性高、流动性强、回笼快，促使美国商业银行的不断发展状大，并且有力的拉动了其他产业的发展成化和升级，使美国的经济快速复苏并实现了巨大的突破。从中也可见美国商业银行信贷资产的安全性是相对较高的，这主要依赖于他们有一整套比较完善的信贷原则，除考虑信贷的安全性、流动性和盈利性三个基本原则之外，美国商业银行在信贷时还要考虑更多的信任风险因素，主要考察的内容有贷款对象。指向银行提出贷款申请的企业或个人，银行要对贷款对象的详细资料进行全面审查，其中贷款对象的信用程度是重要的一项审查内容，另外，还包括贷款对象的经营能力和财富状况等，只有银行对贷款对象取得绝对信任的前提下，才能进行下步的贷款操作。贷款理由。银行对贷款对象的贷款理由十分重视，银行会采取询问、调查、走访、复核以及向贷款对象合伙人征询意见等渠道对贷款对象的贷款真实意图进行调查，一般情况下，如果贷款对象的贷款目的是用是资金周转或生产性贷款银行都会给予支付，因为这类贷款不仅较高的诚信保证，而且还有商品担保，资金的安全性较高。银行主要控制的是投机性贷款和消费性贷款，在贷款理由不正当，贷款人又不具备还款的能力时，银行是不会承担这部分风险因素的。担保价值。美国商业银行的每一笔信贷业务都有商品抵押或担保，银行并设有专管的清偿部门对担保商品进行折价和评估，在信贷业务进行期间，银行会不间断的对抵押商品或贷款对象进行审查和复核，根据担保价值或经营状况调整银行的组织策略，尽可能的避免或少受损失。还贷时间。银行做为货币中介机构，只有不断的收入和产出，使资金高速运转流动才有盈利的空间，如果无限期的信贷则会使银行陷入泥潭。为此，美国商业银行十分注重对还款时间的限定，以保持银行资产的流动性和清偿力。还贷能力。这也是美国银行信贷业务的主要考证因素，只有贷款对象具备足够的还贷能力，才能保证银行资产的安全性。为此，美国商业银行在考察还贷能力时，一般会对贷款对象的经营状况进行调查和了解，收入还贷与负债还贷方式的信贷利率是不同的，收入还贷的利率一般较低，而负债还贷的因为资金安全的风险性提升，所以利率一般也会适当提高。

除此之外，品德、资本、能力、附带担保品、企业情况等也是银行信贷的审核内容之一，这些都是银行贷款原则中不可愈越的。这也是美国商业银行信贷成功的重要原因。通过多年的实践和探索，目前美国商业银行的信贷原则发展的更加完善和具体，并形成了一套行之有效的信贷理念。如贷款的质量比获取新机会更为重要；对每一笔贷款，从一开始就应当考虑到两条没有联系但都存在着的出路，即贷款项目的成功和失败；借款人——就企业来说，指主要管理者和股东的品格必须是诚实、可靠、毫无疑点的；不了解企业的业务性质，就不要贷款；自己对自己作出的决策要感到满意；贷款的意愿应该包含有偿还该贷款的根据；掌握全部事实，作出正确的决策；经济周期是不可避免的；确定一个公司的管理素质比估价财务报告更为困难，但这是至关重要的；附属担保品并非偿还的一种替代；在取得担保品的场所，必须对其担保品的价值和销路作出一个专业性的，客观的评价；对较弱的借款人放款，其风险大于对较强的借款人放款的风险；不可忽视文件细节和协议，以免损坏一笔合理的贷款国；本地银行应该对本地借款人贷款；如果借款者要求马上答复，那就回答“不”；如果贷款是有担保的，你应该确信，借款人的利益同时也是担保人的利益；必须弄清楚银行的钱花在什么地方；凡事首先考虑到银行的利益，当贷款原则被违背时，风险即在增长，必须立即采取补救措施。

以上这些都是美国商业银行在信贷业务中不可或缺的原则，虽然他们都在安全性、流动性、盈利性的基本原则的统揽之下，同时，他们也各为独立，互不侵犯，借贷对象违背了其中任意一条原则都有可能限制一笔信贷交易，这也成为了美国商业银行的安全保障，同时也使美国借贷人对诚信更加重视，都尽可能的避免不良记录，以影响重复借贷。这些原则即是银行运作经验的积累，同时也是银行在遭受损失后的反思，更是商业银行运作中不可缺少的一笔宝贵财富，他对中国商业银行的经营与发展是带有启发性的，也是带有借鉴性的，中国商业银行应充分吸纳美国商业银行的成功经验，借鉴美国商业银行在信贷管理上的即有原则，即继受、又创新、再发展，踩着巨人的肩膀，会使中国的商业银行站到更高的起点。

三、国内商业银行贷款原则的有效性分析

国内的商业银行以工、农、中、建为支柱的四大银行组成了中国的商业银行体系。中国的社会主义国家本质决定了中国商业银行的运作模式与西方资本主义国家的商业银行运作模式产生了本质性的区别。中国商业银行是1984年元旦确定的发展方向，1995年5月实施《中华人民共和国商业银行法》，将商业银行的经营定位为“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束“的企业化经营，“以效益性、安全性、流动性为经营原则”。法律规范使中国商业银行的运作模式初见皱形，但在商业银行的发展初期，因为生产资料的不足，社会供需之间的矛盾，以及社会资金的不足，都使中国的商业银行一度陷入发展困境，为了在存款与贷款之间形成优势，四大商业银行展开了激烈的市场竞争，甚至进化为恶性竞争。而在当时，中国由于刚刚改革开放，各种企业不断的兴建与倒闭，各类商业人群不断的下海淘金和淘汰。在市场与需求的矛盾间，四家商业银行出现了严重的违规操作现象，近乎于盲目的在存款与贷款之间进行着抉择与被抉择，虽然使商业银行的发展进入了快车道，在帐目上实现了效益增长，但大量的呆帐死帐却为中国商业银行的下步发展造成了致命的阻碍。为了控制商业银行无序竞争的状态， 1994年底，对全国商业银行帐目进行清查，呆滞和风险贷款金额已高达400亿元。在事实面前，中国商业银行开始反思，并重新构建自己的信贷原则，对信贷审核、放款、收款等一系列清偿措施进行精细化管理和运作，才使商业银行的发展进入了健康发展的轨道。从中国商业银行信贷原则上看，不是原则本身的问题，而是不坚持原则才引发了问题，从中也证实了信贷原则对银行资产安全性、流动性和盈利性的重要作用。

四、我国商业银行贷款原则的构建现状

从我国商业银行的经营质量透析，可以预见银行贷款原则上主要存在以下几方面问题。

4.1有章不循，有禁不止，不坚持原则是我国商业银行信贷运作管理的主要问题之一

我国商业银行虽然按企业化管理，却是国有制性质，这就使商业银行的管理形成了绝对的权利，并且形成了商业银行的集权中心，银行员工是在为国家打工，而不是为自己打工，也不是为企业的生存和发展尽力，这就导致了对权力的监督失效，也使中国商业银行始终存在着领导一支笔审批审签制，只要有领导批条，不论是否坚持原则都可通行无阻，并实现快速放款，违规操作加巨了中国商业银行信贷的风险程度。另外，银行员工把关不严，审核不细，盲目的追求量的增长，而不关注质的提高，为了完成无法实现的客户任务而牺牲原则的现象十分普遍。

4.2思想守旧，管理封闭，不引入先进的管理经验是我国商业银行信贷运作管理的又一主要问题

中国商业银行始终致力于走一条适合于我国国情，合乎国家政策的自主创新之路。在思想守旧，管理封闭的背景下，中国商业银行主要采用传统经营思想和方式，将信贷的目标锁定在企事业单位上，而对散户不重视，并且贷款的额度和条件对散户始终不再放宽，并且追求功利，在风险上求发展，从而使中国的商业银行一度陷入经营困境。但在现实与利益面前，中国的商业银行应该重新定位，将旧有的思想进行剔除，与时俱进，创新发展，只有破除旧有思想，创新发展思路，并充分借鉴国外商业银行的成功经验，中国的商业银行才能走出一条更加广阔的新路子。

4.3客户关系营销没有引起商业银行的重视，对客户的诚信评价不准确，对贷款原则的影响较大

贷款原则是静态的，他不会对客户的诚信风险进行主动识别，必须由操作人员按照贷款原则进行审核评定。但我国商业银行在对客户的审核评定上把关不严，永远都是将贷款的收益放在首位进行考虑，而诚信质量次之，两者关系的本末倒置，就途增了信贷的风险程度。另外，中国商业银行没有一套完整的诚信评价体系，工、农、中、建各成一家，给借贷人投机性贷款留有了余地，工行借贷不成到农行申请，农行拒绝再到中行复批，中行未果再找建行包底，即耗费商业银行的工作精力，又未能对借贷人的诚质量进行把控，这应该是商业银行贷款原则中的一大缺失。

4.4贷款运作管理流程粗放化，各个关口不承责是中国商业银行信贷运作管理的一大弊端

精细化管理是近年来从日本流入中国的，虽然各家银行均在探索精细化管理的措施和办法，但历史遗留的问题沉积厚重，一时无法改变中国商业银行信贷管理的运作现状。中国商业银行的信贷运作管理中，各个环节均不能认真把关，只要借贷人稍做变通或公关，即可取得信贷员的默许，并且逐级呈报审批，各个环节全部打通即可向借贷人放款，在风险责任追究时，中国国情又有责不究众的客观实情，致使信贷审核批办的流程中责任落空，管理失管，控制失控。

4.5贷款回流周期长，商业银行的资产流动速度差

用“资金来源去制约资金运用”，这是普遍的资产负债对称管理的基本原则，但由于过去我国银行是人为的规模管理，常造成规模管理状态失衡，不能保持常态发展。规漠紧时，资金过剩不敢放款，规模松时，资金不足不能放款。还有的把短期负债用于长期资产，使银行资产流动性降低，影响资金周转速度，使资金的使用效益和社会效益下降。由于银行在历史性信贷业务中，出现了大量的呆帐，死帐和风险贷款，银行资产被企业长期不合理占用，使银行的本金难以抽回，经营效益被死帐大量侵占。也由于银行对企业贷款的审核不严，使不良企业成为银行的呆滞客户，资金无法流动，有些不良企业为了拖延银行贷款，并防范银行愈期扣款，将企业资金进行体外循环，这些因素都使银行的资金在流困难。

4.6商业银行的效益性差，微利甚至负效益现象比较严重

我国商业银行与地方财政之间有较为密切的联系，地方财政为了完成企业利税上缴，会直接干预银行的信贷管理，通过强性的信贷支出，实现以贷文税。与之相对应的还有银行内部的强制性支出，如经营成本，员工薪资等，各种因素的重合使银行的效益性弱化，只产生微利或是负效经营。

五、对改进我国商业银行贷款原则的几点思考和建议

5.1要重视贷款对象的审核，关注借贷对象的贷款用途、偿还能力以及经营发展状况

商业银行在办理信贷业务时，首先要出于安全性、流通性、盈利性考虑，按照基本原则对客户进行初步审核，只有借贷对象的各方面条件均符合才有进行下一轮审核的机会，不然必须否决。银行审核高门槛会减少不正当借贷及违背原则借贷的机率。银行在基本原则的框架下，要为自己预留足够的审核时间，并且在与客户交涉时即呈递一份借贷审核流程和期限，避免客户因款项筹措过急而与银行发生正面抵触。银行应充分利用审核时间，对借贷对象的基本情况进行全面了解和调查，并对借贷对象的经营前景进行分析，保证银行促成的每一笔贷款均能够实现正利润，避免遭受或减少损失。

5.2要建立借贷对象的诚信档案，发挥客户关系营销的体系优势，实现银联共建联盟

国内银行应共同建立一份借贷人诚信档案，应将借贷对象在本地银行办理借贷纳入借贷原则，让一家银行的否决成为所有银行的共通，使借贷人诚信成为借贷的必须之选，这不仅对银行安全性有了更高的保证，对促进和谐社会也是一大贡献。借贷人诚信档案应对借贷人的自然概况，社会调查，经营现状，收入水平，财富数量等有一个基本的模型，并且在运营过程中，不断的对客户关系进行深入研究，发展客户关系营销的体系优势，提高客户对银行借贷的忠诚度。商业银行对客户的诚信档案应实现信息共享，只要有一家银行对某一客户做出过评价，则所有银行均能对这一客户的诚信指标进行测评，并依据客户的诚信指数，确定信贷方案，以此减少银行信贷风险。

5.3要在借贷运作流程上进行优化，杜绝领导签批现象，再大的利率也不如本金安全重要

商业银行做为盈利性企业，安全经营和效益增长是永恒的目标。银行的每一名员工都是企业的守护者，在信贷上必须认真把关，在对客户借贷审核上，杜绝领导审批制和人情风，每一道审核程序都要经过签认担保，任意一个环节出现问题，审批负责人都应要得到法律责任追究，以保证银行信贷不出现闪失，不遭受损失。对借贷对象要本着公平公正公开的原则进行审核和批复，银行不是靠诱惑实现的利益增长，而是靠公正、靠诚信换来的效益。因此，银行在审批信贷时，必须坚持原则，用各项原则来保证信贷质量，使每一笔贷款都成为优质资产。

5.4要缩短还贷周期，保持银行资产的流通性，提高银行的清偿力，促进商业银行的健康发展

银行的核心竞争力是靠资金的高效运转和流动来实现的，这就要求商业银行必须缩短贷款周期，只有高流动的资产，才会产生更大的效益。为此，商业银行在办理信贷时，要尽可能的控制还款周期，并将限额附加到信贷合同内，银行只需坚持原则，把住关口，对任意客户都会造成制约，对银行信贷原则有疑议的客户银行只能说不，绝不因外因而妥协。通过资金的快速流动，银行的安全性提高、流动性加速、效益性增强，对促进商业银行的健康发展将发挥至关重要的作用。

5.5要大力发展消费型贷款，只有百姓的消费才能真正促进经济的发展，避免泡沫经济对商业银行的运作造成负效冲击

美国银行的成功经验告诉我们，只有百姓的消费才能真正促进经济的发展。同时，据对中国商业银行住房信贷质量进行调查，发现住房生产建设性贷款高达成7000亿，而居民购买消费性贷款只有3000亿，7与3的比例不相协调，中国房产的泡沫经济现象严重，如果房价一旦回落或急速下跌，商业银行的动作将陷入不能自拔的境地。为此，商业银行必须发展消费性贷款，控制生产建设性贷款，对散户形成吸引，而对大客户进行防控，只有生产与销售成正比例关系，银行的资产安全性才能得到保障。另外，随着中国工业化进程的加快，汽车消费性贷款势必成为银行利润增长的主流业务，商业银行应该把握契机，迅速抢占市场，推出汽车贷款模型，用新业务促进新发展。

6.结束语

贷款原则的目的是为了保证商业银行资产安全运作，保障银行健康经营，并实现经营效益最大化，商业银行的基本需求对贷款原则已经进行了准确的界定，商业银行只要认真总结历史的经验和教训，借鉴西方发达国家银行高速发展的经营模式，并继承创新和发展，从而实现商业银行的健康经营和快速发展。

[参考文献]

[1] 董有生，黄志军.消费贷款——商业银行“效益性”原则的必然选择[J].九江职业技术学院学报2006.02

[2] 罗杰·H·黑尔〔美〕所著的《信贷分析》

[3] 达德利·G·勒基特〔美〕所著的《货币与银行》

[4] 戴国强.西方商业银行的贷款原则

[5] 周福炎.浅谈商业银行贷款原则的掌握与运用[J].新金融.业务探讨特刊