论我国商业银行的经营与管理

一、引言

二、我国商业银行的经营管理现状

三、我国商业银行经营管理中存在的问题

四、政策建议

内 容 摘 要

从改革开放至今，我国银行业取得了长足发展，银行业的市场结构和竞争程度发生了巨大变化。加之我国经济结构调整步伐加快，银行业的经营管理环境处于不断变化之中。如何改善银行业的经营状况以及提升商业银行的管理水平，是当前理论界和实践界关注的一个热点问题。本文在对我国商业银行经营管理现状进行梳理的基础上分析了其经营管理中存在的不足，并提出了相关建议。

[关键词] 商业银行 经营管理 银行监管

论我国商业银行的经营和管理

一、引言

经过改革开放30多年的变革，我国银行业已经从最初的由中国人民银行一家完全垄断，变成目前的四大国有商业银行和股份制商业银行、城市商业银行相互竞争的格局，整个银行业的市场结构和竞争程度已经发生了巨大的变化。但从我国银行业的经营和管理业绩来看，虽然银行业竞争格局的改变和股份制改造给银行业经营和管理带来了显著的改善，但与国外较为成熟的商业银行相比，还是存在着相当大的差距。

2007年1月1日，中国内地银行业对外资全面开放，外资银行开始进入内地，整个银行业进入了一个竞争更为激烈，更为残酷的时代。在此宏观背景下，如何继续改善我国银行业的经营状况，提升商业银行的管理水平，以此来提高商业银行的绩效水平，使其在与外资银行的竞争中不落下风，是当前理论界和实践界关注的一个热点问题。针对如何改善银行业的经营状况以及提升商业银行的管理水平这些亟待解决的问题，本文在对我国商业银行经营管理现状进行梳理的基础上分析了其经营管理中存在的不足，并提出了相关建议。

二、我国商业银行的经营管理现状

（一）银行经营管理的基本原则

商业银行作为资金供给者与资金需求者间的中介，“为顾客提供某种劳务而以这种或那种形式从顾客那里接受报酬。”[1]可见商业银行的本质是企业，而企业的核心目标是利润最大化，因而商业银行的组织运作必然是围绕这一核心目标进行的。但是商业银行又是一类特殊的企业，它吸收大量社会资金，这种资金成为它为自己核心目标服务的资源。在缺乏约束的情况下，商业银行某些错误的行为可能给社会带来巨大损失。因而，除盈利之外，商业银行的经营管理还必须兼顾其他一些原则：

1、安全性原则

安全性是指银行必须维持良好的资本结构。良好的资本结构是其偿债能力的必要保证。在商业银行资产中自有资金所占比例很小，主要的负债部分基本来自于社会存款。一旦风险发生，造成资产损失，就极有可能影响其偿债能力。因此，为确保债权人利益，商业银行必须保证适度的自有资本比例。此外，商业银行在开展贷款业务时也需注意贷款的安全性，保证较低的不良贷款率，以降低银行所承担的信用风险。

2、流动性原则

流动性是指为银行为应对可能发生的资金需求，所持有的可独立处置、自主运用的资金，以及资产迅速变现的能力。必要的流动性不仅可以满足存款人提款的需求，确保社会对于银行的信心，也避免了因挤兑需求不得不将资产变现而造成的损失。

3、盈利性原则

盈利是衡量商业银行经营成果的主要因素，也是银行持续经营，成一长的内在动力。持续稳定的盈利不仅有助于银行充实资本，提高抗风险的能力，也避免了因经营不善而给社会造成的风险。所以，商业银行经营管理人员必须以合理的盈利为目标，控制营运成本及相关费用以避免产生亏损。但同时也要注意不能以损失资产流动性和安全性为代价，过分追求利润。应避免利润的大幅度波动，以稳健获利为原则。

（二）我国商业银行经营和管理的现状

经过30多年的改革开放，我国银行业取得长足发展，商业银行机构数量不断增加，规模不断扩大。截止到2010年，我国银行业金融机构包括政策性银行及国家开发银行3家，大型商业银行5家，股份制商业银行12家，城市商业银行147家，农村商业银行85家，农村合作银行223家，农村信用社2646家，邮政储蓄银行1家。银行业金融机构资产总额额95.3万亿元，同比增长19.9%；负债总额89.5万亿元，同比增长19.2%；所有者权益5.8万亿元，同比增长31.2%。

商业银行管理方面，目前的管理可以分为公司外部管理和内部管理两部分。外部管理主要是中国人民银行、中国银行业监督管理委员会根据相关法律法规，对各商业银行进行监管。内部管理方面，各大商业银行基本上成了“三会一层”的公司治理架构，股东大会、董事会、监事会和高级管理层各司其职、相互制衡。同时，董事会下还设有风险管理委员会、审计委员会、关联交易控制委员会等专门委员会，对商业银行的风险战略、风险管理、内部控制及审计稽核等工作进行监督管理。

 总体来说，我国商业银行的经营管理主要有以下特点：

1、总分行制组织管理

我国国有商业银行实行的是总分行制组织结构，一般至少包括总行——省分行——地(市)分行——县支行——分理处(储蓄所)五个层次，这就决定了其机构的设置模式，即按省区设置分(支)行。其他商业银行虽然也有按照现代公司机构设置其机构模式的，但受四大国有商业银行的影响，有些商业银行采取了同四大国有商业银行一样的总分行模式。

2、监管逐渐专业化

2003年12月27日，十届全国人大常委会第六次会议表决通过我国第一部关于银行业监督管理的专门法律—《银行业监督管理法》，它与《中国人民银行法》和《商业银行法》相互联系、相互补充，构成我国银行业法律体系的三部基本法。《银监法》的颁布实施是我国金融监管法律制度建设过程中的一个重要里程碑，对完善我国的金融监管法律制度，加强银行业的监督管理，提高监督管理水平，规范监督管理行为，具有十分重要的意义。银监会成立后，明确提出了“管法人、管风险、管内控和提高透明度”的监管理念，监管法规建设不断完善，审慎监管思路进一步落实，监管合作机制得到加强，现场监管和非现场监管手段不断规范化，监管效率大大提高，银行监管向专业化方向发展。

3、利率受管制

所有的厂商都要为其产品和服务制定价格，而银行的产品和服务的价格主要是利率。定价行为是厂商行为的一个重要内容。厂商可以通过调整产品和服务的价格来实现其目标，这些目标包含利润、收入最大化、扩大市场占有率、压制竞争对手等。但由于利率的变动对国家经济发展有着巨大的影响，我国的利率始终受央行严格控制。通过人民银行不定期公布人民币存贷款基准利率，各银行及其它金融机构遵照执行。商业银行只是有部分程度的浮动定价权，融通的余地不大。随着金融市场化改革的深入，利率市场化的程度虽然有所增加，但没有从根本上得到改变。

三、我国商业银行经营管理中存在的问题

1、现代公司治理机制不健全

公司治理(Corporate Governance)又称为法人治理结构，是现代企业制度中最重要的组织架构。商业银行的公司治理机制分为内部机制和外部机制。内部治理机制主要是董事会的监督作用和对高管人员的激励制度，而外部机制除了市场竞争给企业带来的并购压力之外，还包括其特有的治理机制政府监管。内部治理又可分为股权结构、组织结构、激励机制、风险管理四个方面。

（1）股权结构不合理

作为公司内部权力配置状况的反映，大多数研究认为股权越分散越好。但我国商业银行股权却相对集中，程聪（2010）运用CR指数对我国上市商业银行股权集中度进行分析，得出前五大股东持股比例（CR5）与第一大股东持股（CR1）相差近21%。前十大股东持股比例（CR10）与前五大股东持股比例（CR5）仅相差约9.89%，说明股权相对集中[2]。另外，赵尚梅和车亚斌（2010）以38家非上市城市商业银行和9家全国股份制商业银行2008年的相关数据研究表明，城市商业银行的股权也较为集中，平均而言，城市商业银行第一大股东的持股比例为18.37%，且标准差只有11.14%，普遍表现为高比例持股。城市商业银行前十大股东的持股比例为68.64%[3]。

 （2）组织结构未发挥应有作用

从公司治理组织结构来看，我国商业银行既采用了大陆法系模式的“三会一层”治理架构，同时又加入了英美法系制度中的独立董事等规定，另外还建立了审计委员会、薪酬委员会等专门委员会，以确保董事会有效发挥其作用。虽然在形式上建立了比较完善的组织结构，但由于国内商业银行治理架构相对复杂，加上国有控股及国有商业银行公司治理又具有自身的特殊性，现实中并没有取得预期的效果。

（3）激励机制不科学

经理薪酬和公司绩效直接联系的激励机制设计是解决委托代理问题的重要措施之一。大多学者认为，薪酬激励越多越有利于公司的发展。我国现有的激励机制却存在着种种问题：第一，激励资源稀缺，形式单一。虽然我国目前的激励机制表面上看同西方国家相差不大，基本上都包括职务晋升、薪酬、各种福利以及精神激励，但却存在明显的问题，如：工资机制僵化；薪酬不包括股票期权、业绩股；以短期激励为主，几乎没有长期激励等。第二，激励依据不完善。我国商业银行激励考察体系比较简单，系统性差、科学性差，主要表现为：指标体系简单；考核指标不统一，甚至矛盾；指标体系重视短期指标而忽视长期指标等。第三，激励机制实施不科学。西方商业银行的基本做法是把经营目标分解到每一条业务线和每一个经营部门的不同业务团队，并与各自拥有的资源和消耗挂钩。而国内由于各方面的原因，根本做不到这一点，导致激励谁、何时激励、给多少激励出现混乱。

（4）风险管理存在缺陷

2008年次贷危机的最大教训之一就是忽视风险管理机制在稳健银行经营管理中的重要作用。风险管理中，信用风险管理是重中之重，我国商业银行信用风险管理存在着各种问题，主要表现在：第一，信用风险管理相关法律法规不完善。现阶段我国仍缺乏社会信用方面的立法规范，各经济行为主体在社会信用方面缺乏必要的法律约束，信用观念淡薄，这些都助长了道德风险的扩散，加大了我国商业银行的信用风险。第二，信用评级不完善，风险揭示不充分。我国商业银行现阶段的客户评级存在诸多缺陷。一方面，国有商业银行客户评级工作开展时间短，历史对比数据积累少，这使得专家打分式的评级中主观性因素偏多另一方面，我国商业银行的内部评级尚未实现准确地区分不同程度的风险，制定明确客观的评级标准。第三，正确的信用风险管理文化尚未形成。从我国商业银行的管理实践来看，由于企业文化建设起步较晚，基层员工普遍存在风险意识缺失，风险管理更多的是停留在高管层和口号上。我国商业银行信用风险管理文化的缺失最突出的表现是认识不够充分，特别是对银行业发展与信用风险管理的关系和对银行发展的短期效益与长远目标的协调关系方面。

2、管理体制落后，效率不高

国内商业银行目前大多仍实行金字塔式的垂直化管理体制，一般有总行、一级分行、二级分行、支行、分理处和储蓄所等多级经营管理机构，在每一级机构中还有部、处、科和股等部门，在组织机构上呈现很长的纵向管理链条。在这种组织体系下，管理效率受到管理成本、信息沟通和管理者能力、员工素质的多重制约难以有效提高，而管理效率的低下又直接造成了国内商业银行对市场变化反应迟钝，更无法准确跟踪客户需求方向的转移。另外，国内商业银行的经营活动按部门设立，形成职能群体，虽然每一个职能群体只从事整个业务流程的一部分，但对这些部门来说却是工作的全部，完整的业务流程常常被分割得支离破碎，不能满足客户的需要。

3、缺少科学合理的战略规划

我国商业银行的发展轨迹可以看出，商业银行大都以短期内自我扩张迅速“做大做强”为主要经营指导思想，同时却缺乏明确的银行定位及长期战略构想。与此同时，在经营方针、产业定位、业务定位、功能定位及与之相应的信贷政策；在收益与风险、近期与远期平衡机制的建设；在以新技术为基础的、符合现代管理理念的管理架构的建设；在构建系统竞争力的整体营销机制的建设等长期战略规划的诸多方面，却十分粗疏甚至模糊不清，乃至于造成商业银行之间在市场、客户、业务功能、产品服务等方面同构化倾向严重，竞争异常残酷，风险隐患巨大且难以有效监管和调控。

4、缺乏特色经营，产品创新不足

为适应市场需要，各商业银行逐渐从以传统存贷款业务为主转移到资产、负债和中间业务并重的轨道上，纷纷推出各类创新产品。但是，还存在着不少问题，主要有以下几方面：第一，创新还处于初级阶段，产品整合程度不高。从产品管理实践来看，国内银行往往采取的是“产品主义”，而不是“客户主义”，以客户为中心的产品创新意识不足。第二，主动性创新不足，产品同质化现象严重。目前大多数商业银行的定位差异不大，也使得各商业银行产品种类、结构及服务功能大同小异。一方面，导致银行间同质产品竞争激烈，利润率降低;另一方面，也导致银行部分产品闲置，造成资源的浪费。第三，产品体系不完善，结构不合理，中间业务明显落后。第四，产品研发效率不高，市场认可度有限。国内银行的产品研发人员大多由行内其他部门抽调，一方面，这些人员的产品创新专业知识和协作程度还有待加强，另一方面，业内还普遍缺乏一个有利于金融创新的激励措施。

5、绩效管理系统不够科学

许多商业银行的实践表明，绩效评价在实际工作中的确起到了一定的积极作用，但由绩效评价而引发的争执、纠纷、抱怨愈来愈多。效考核的方式、绩效考核的过程、绩效考核的科学性存在很多不规范、不科学、不严谨之处，但是绩效评价的结果却很重要，晋升、奖金等的机会，都与它联系到一起，这就使得绩效考核往往成为商业银行内部激化矛盾的导火索。

四、政策建议

1、加快商业银行现代公司治理机制的建设

 （1）建立合理的股权结构。当一家银行的股权过于集中，很容易出现“一股独大”及控股股东通过内部关联交易损害小股东和其他利益相关者利益的现象。因此，实现股权的适度多元化才会提高公司治理的效率，有效防范和化解金融风险。首先是推动银行在境内外上市，使银行接受社会公众的监督，提高经营管理的透明度。其次是通过引进国际战略投资者逐步实现股权结构的国际化。其三是在适当时机增资扩股，定向募集一部分法人资本特别是民营资本，吸引更多的中小投资者。其四是逐步使银行内部职工成为一个独立的产权主体。

 （2）规范公司治理架构，让其发挥应有的作用。增加中小股东单位派出的监事，充分发挥独立董事和执行董事与外部监事的作用。提高董事、监事的独立性和职业素养。促使其实现社会化、专业化、职业化。建立对董事、高级管理层成员的问责制度，加强对其尽职情况的管理、考核与监督。且董事会要在建立银行发展战略目标和企业文化方面发挥重要作用。董事会确定的银行发展战略目标要体现共性与个性、短期与长期的有机结合。

 （3）建立科学合理的激励机制。建立经理股票期权或员工持股计划等有效的长期激励机制，会使高级管理层和员工的报酬与公司的长期发展目标紧密联系，解决由所有者与经营管理者利益不一所产生的代理问题。同时，必须尽快建立健全我国在经理股票期权和员工持股计划方面的法律法规，为其实施创造良好的政策环境。

 （4）建立良好的信用体系，提高信用风险管理。首先要树立强烈的信用风险意识。当然，这不仅涉及到银行部门，还涉及到整个经济社会的参与者，是一项艰巨的工程。其次，借鉴国外先进经验，建立科学合理的信用评级体系。再次，加强信用体系的开发利用，扩大各银行间的信用信息共享。

2、继续推进商业银行市场化进程

这一措施包括降低市场进入壁垒，允许股份制商业银行规模扩张，减少利率及银行经营范围的限制等方面。以形成银行经营效率到绩效的有效传导，让高效率的股份制商业银行尽快成长，从而改善我国银行业的市场结构，促进市场多元化。高效率的股份制商业银行的成长能够带动我国银行业整体竞争力的提升，使之有能力面对外资银行进入带来的强大压力，也有助于解决我国中小企业融资难的问题。

3、以先进的经营管理系统为基础，建立科学的考核体系。

系统的构造一方面是对流程和岗位设置的疏理和细化；另一方面也是对岗位操作标准的明确。在明确岗位标准的基础上，通过引入转移价格的理论，就有可能对所有或大部分岗位进行定量的考核。与此同时，由于岗位标准和职责更为明确，对员工的评价标准也将更为清晰。通过建立系统的专业培训、评价和考核体系，也就有可能不断推进各个岗位的专业化水准的提升和深化。在此条件下，由于员工需要处理的业务领域大大缩减，通过计算机系统已设置好的提示，也无需在处理业务时过多地做出或然性的决定，员工的努力方向明确、单一，错误概率大大降低，专业能力和工作效率则可大大提高。这不仅能够使得整个银行系统的运行效率和质量得到大幅提高，而且将由此形成一种新的企业文化的客观基础。

4、提升产品创新水平，开展特色经营

商业银行的金融产品创新，集中表现为商业模式的新突破。这一突破不仅需要“以客户为中心”理念的真正落实，也需要银行内部有一个良好的创新环境和一个正确的创新方向。做到：第一，以提高竞争力和品牌价值为目标，构建银行产品发展战略。第二，以客户为中心，大力发展差异化创新，提高整合服务质量。第三，密切关注政策动向，拓宽产品研发领域。第四，注重创新人才培养，健全创新激励机制。第五，优化产品创新流程，提升产品研发效率。第六，发展电子化渠道，实现业务便利化和集成化。

[参考文献]

[1] 罗.A.萨缪尔森、威廉.诺德豪斯，经济学(上)[M]，北京：中国发展出版社，1992：444.

[2] 程聪.上市商业银行的公司治理现状及对策建议[J],经营管理，2010（3）.

[3] 尚梅、车亚斌.城市商业银行公司治理现状及存在问题[J],商场现代化，2010（2）.

[4] 国建设银行研究部专题组.中国商业银行发展报告[M],北京：中国金融出版社，2009.

[5] 何阳光、岳建民等.我国商业银行信用风险管理的问题与对策[J],广西大学学报，2010（1）.

[6] 中国银行业监督管理委员会.2010年报[R], 中国银行业监督管理委员会,2011：23-25.

[7] 买建国.商业银行管理学[M],上海：立信会计出版社,2010.

[8] 刘志友.商业银行安全问题研究[M]，北京：中国金融出版社，2010.

[9]刘晓勇著.银行监管有效性研究［M］北京：社会科学文献出版社，2007.

[10]郑绪宝、强海龙.浅析商业银行经营管理的模式研究[J],商业研究：2010（11）.

[11]张怡.次贷危机对商业银行经营管理的启示[J].中国金融：2009（6）.

[12]葛伟栋.我国商业银行在经营管理方面与国外同行的差距[J].经济研究参考：2008（6）.

[13]张晓艳.中国商业银行盈利性影响因素的实证研究[M],北京：经济科学出版社，2009.

[14]郁璐.如何完善国有商业银行公司治理机制[J],现代金融,2010(2).

[15]杨巧.关于构建我国新型银行监管体系的思考[J],经济问题探索,2010(4)

[16]陈小宪.商业银行经营管理面临划时代变革的思考[DB/OL] ://.zgjrw.com/News/2011217/home/285439553700.shtml