论农村信用社——科学信贷文化的培育

一、科学信贷文化的含义

二、农信社培育科学信贷文化迫在眉睫

三、农信社培育科学信贷文化的途径

内 容 摘 要

本文共分三部分。第一部分开宗明义提出信贷文化含义，是金融机构信贷管理信息的最直接反映，对农信社生存发展产生的深远影响。科学信贷文化是农信社的企业之魂，文中从正反两面去论证农信社培育科学信贷文化的重要性，进一步阐明观点。第二部分从农信社深化改革、农信社信贷市场定位、农信社信贷管理现状等多角度展开论证，以时间为线，层层推进，充分揭露农信社信贷经营管理中存在的种种弊端，指出培育科学信贷文化是农信社的迫切需要。第三部分论述农信社培育科学信贷文化的途径。从培育农村信用环境；积极支持新农村建设；加大信贷创新步伐；积极营销贷款，拓展信贷领域；深入推进贷款五级分类；加强队伍建设，建立健全能上能下的科学用人机制；建立健全信贷管理制度体系；全面提高制度执行力等八个方面展开论述。

 

论农村信用社

——科学信贷文化的培育

一、科学信贷文化的含义

在信贷政策、程序、审计和控制的全过程，每个金融企业都有一套多年形成的主流习惯做法、组织架构、思维及运行方式等等。这些占支配地位的习惯与做法的总和，就构成了信贷文化。信贷文化是金融机构信贷管理信息的最直接反映，对农信社而言，目前甚至在相当的一段时期完全依靠存贷利差维系生存与发展，因此，科学信贷文化就是农信社的企业之魂。是经营决策层要办成一个什么样的农信社的宣言。对内是一种向心力，对外是农信社的一面旗帜。它的作用除了让农信社员工明确自己的职责是什么，为农信社的发展提供精神动力之外，它还塑造着独特的品牌形象，让社会了解农信社其特有的金融信贷服务态度和服务方向，是信贷市场定位的一种阐释。

信贷文化不是凭空产生的，经营管理层鼓励什么、反对什么、惩罚什么，甚至管理者的言行，都会对信贷文化产生潜移默化的影响。在农信社，因法人治理结构严重不完善，以及复杂历史原因沉重积淀的影响，往往是最高首脑的行为、态度、反应、语言及非语言信号，不论这些信号是否包含了个人的习惯和感情，是多么的不连贯、多么的漫不经心，都会被信贷管理层和信贷员所吸收，并主导他们的行为。在这样的环境下形成的信贷文化是不科学的，长期如往，势必严重制约农信社发展。经验证明，那些追求科学信贷文化，把培育科学信贷文化的战略目标同金融企业自身效益、社会效益以及服务广大客户紧密联系在一起的农信社，必定能够赢得社会信赖，并在这一轮国务院深化农信社改革试点过程中取得又好又快的发展成绩。

笔者认为，科学的信贷文化即在决策层的正确领导以及在信贷管理层的引导下，信贷工作人员能够科学地认识信贷风险的存在，在他们的日常工作中，许多习惯和做法能够及时地识别信贷风险，并在职权范围内给予最大限度地有效规避和防范、甚至消灭在萌芽状态，对高风险的处置能够在民主决策机制下做出科学决策。

二、农信社培育科学信贷文化迫在眉睫

随着农村金融市场改革纵深推进，农信社的市场化、商业化进程进一步加快，原有的信贷价值观念、行为方式和经营理念都受到严峻的挑战。

1996年，农信社与农行脱钩后，国家为促进农信社的发展，给予一定的优惠政策，发展空间增大。有些农信社发展十分顺利，实力逐步雄厚，尤其是在农村乡镇，在国有银行退出农村市场后，农信社占有垄断地位，农信社在规模发展、实力增长和利润获取等方面均成就卓著。良好的经营形势致使相当部分农信社在不知不觉中产生一种“冲破被国有银行挤压困境，多年压抑心理一朝释放”的美妙快感，这种快感在某些高管人员中则表现为一种“妄自尊大，飘飘然”的感觉。由此，以我为中心的“银老大”、“财神爷”的优越感在这些人的头脑中落地生根。骄傲自满、浮夸和弄虚作假的作风滋生蔓延。重经营、轻管理，“吃萝卜揩一节吃一节”、习惯于“见子打子”、缺乏长远战略目标和持续经营意识，劳动生产率低、用户观念淡薄、服务质量差等弊端充分暴露。

自2003年实施新一轮的农信社深化改革试点以来，农信社移交省级政府管理，产权制度改革工作取得了重大进展。随着省级联社带领各县级联社努力践行从二级法人体制向一级法人体制、农村合作银行过渡，经济发达省份(地区)朝着商业银行目标迈进的市场定位，以及工业化、城镇化建设经济步伐的加快，农信社信贷市场正在悄然的发生变化：项目贷款逐渐增多，贷款大额化、期限长期化等现象越来越明显，这与农信社员工整体素质偏低，对项目贷款、大额贷款管理能力低下形成了尖锐的矛盾。然而，农信社却普遍偏好大额贷款。这与农信社长期以来服务“三农”的市场定位以及信贷管理模式不无关系。一直以来，农信社贷款呈现额度小、户数多、贷款客户分散、覆盖面广、信贷管理人员严重不足等特点，信贷人员实行分片(区)管辖，一个信贷员往往要管辖几个行政村的贷款，少则四五百户，多则上千户，有些甚至千多户。信贷员对所发放的贷款实行“包放、包管、包收、包效益”的“四包”责任制，农信社对信贷员的考核往往包括贷款投放、到期贷款收回率、贷款收息、不良贷款“双降”等具体内容，最终的考核结果将直接影响信贷员的年度等级评定和工资效益。信贷员发放一笔大额贷款，相当于发放几笔甚至几十笔小额农户贷款，这对许多信贷员乃至管理者而言，思想认识上是一种“减负”，具有不小的诱惑。在这样的内部管理体系及外部环境刺激下，一些新的风险，如不顾质量突击放贷、最大单户和最大十户贷款余额严重超出资本规定比例、人为加长贷款期限、违规办理借新还旧、违规展期、以贷收贷、拨备不足、利润不实等问题开始显现。

2006年，全国农村信用社圆满完成了21300家法人机构的26268亿元贷款的五级分类工作。目前仍实行“四级分类”和“五级分类”双轨运行机制。从运行情况看，农信社对五级分类普遍存在思想认识不到位，不够重视。部分员工认为现行的五级分类，只是阶段性工作，一分了事，没有认真去管理和维护。存在重阶段工作、轻长期持续管理的思想，没有真正领会推行贷款五级分类的意义。从分类的结果看，偏离度较大。究其根源：一是存在怕暴露和投机取巧片面思想，一些农信社担心五级分类引起不良贷款大幅上升，怕上级追究责任；而一些农信社则认为不良贷款大幅增加的后果可资利用，国家会出台诸如央行专项票据置换等优惠政策减轻不良包袱。二是信息基础普遍薄弱。长期以来，农信社贷款管理不到位，贷款财务信息普遍欠缺，客户信息严重不真实。三是科技支撑乏力，缺乏良好的信息化平台。五级分类只能通过手工操作，无法通过电脑系统自动储存信息和直接生成数据。面对分类客户多、工作量大、时间紧、要求高等诸多因素，敷衍应付的成分相应加大，尤其对笔数多、金额小的农户小额贷款，在一定范围内出现了打包分类，简单对照四级分类划转等违规分类行为。四是当前农信社信贷人员整体素质不高，缺乏对客户信息全面综合的分析能力。五是对的贷款五级分类的分类原则、分类方法、核心定义、分类标准掌握不够，理解不深不透。六是没有真正建立起“落实责任，动态管理、定期分析、科学考核”的风险分类管理机制，“有进不出，进了不良就永远是不良贷款”的现象较为普遍。距离银监会“准确分类—提足拨备—做实利润—资本充足率达标”的审慎监管要求相差甚远。

从农信社业务经营上看，收入渠道非常单一，贷款利息收入占各项收入的80-90%，有相当部分县级联社甚至超过90%以上。而农信社作为农村金融主力军，以支持“三农”和地方经济发展为己任，面临着农户贷款有效担保抵押物的严重缺失与自身生存发展的矛盾。一些农信社为完成上级下达的年度考核任务或出于业务发展和生存方面的考虑，往往采取以农村房屋(土地性质多为集体，少量为国有划拨)作为担保抵押发放贷款，这种抵押实质上就是信誉贷款，一旦出现风险，根本无法处置抵押物。同时农业一般具有生产周期长、收入低、抗风险能力弱等特点，稍遇天灾人祸，农民便难以如期偿还贷款，再加上农村信用意识淡薄，逃废债情况严重，致使农信社贷款风险居高不下，严重制约了信用社的发展。以广西区农村信用社为例，今年在完成了17家两级法人社和69家统一法人社的改制工作后，提出了组建8-10家农村合作银行，力争组建15家农村合作银行的目标要求，从列入组建农村合作银行改革试点的20家目标联社来看，关键的市场准入指标差距较大：一是贷款不良率指标远高于15%；二是资本充足率及拨备充足率严重不足。这些问题的症结所在无疑都落在了不良贷款额度大、不良贷款率过高的问题上，解决这些问题的关键在于改变不良贷款居高不下的境况。

当前，农村信用社正面临着机遇和挑战、发展与风险并存的内外部环境。以广西区农村信用社为例，从内部环境看，农信社近几年信贷管理水平逐步提高、抗风险能力有所增强，正步入一个健康快速发展的轨道，但仍有很多需要尽快加以解决的问题。一是贷前调查不尽职，主要表现是调查工作不深入、不细致，调查报告不能全面、真实地反映借款人的经营和信用状况，对贷款的“三性”和“六要素”认定不明确等；二是违规发放贷款，存在发放冒顶名贷款、逆程序发放贷款、以流动资金发放固定资产贷款、超权限发放贷款、化整为零发放贷款等违规行为；三是贷后检查管理流于形式；四是处罚力度不够，部分联社在处理责任人时，“量刑过轻”，多是罚款了事，没有按规定严格问责，也没有实行多级责任追究；五是大额贷款管理能力需尽快提高；六是信贷基础工作依然薄弱，表现在创新能力不强、信贷管理手段特别是科技手段落后、风险预警不及时、信贷人员素质难以适应业务发展等。从外部看，一方面，全区经济正处于加速发展阶段，为农信社创造了宽松的经营环境。同时社会主义新农村建设全面推进、北部湾(广西)经济区的开发开放、工业化和城镇化进程的加快以及东部产业转移力度加大，形成了强大的金融服务需求，为农信社提供了广阔的市场空间。另一方面，经济高速增长中潜在的周期性风险、投资过热中存在的结构性风险以及国家宏观调控政策形成的政策性风险，对农信社信贷业务的发展和风险控制产生了较大的压力；农业银行、农业发展银行、邮政储蓄银行以及村镇银行、贷款子公司等新型农村金融机构已对农信社形成多重夹击的态势；银监部门监管力度不断加大，措施更加有力，资本约束机制对农信社营销优质客户、做大做强信贷业务提出了更高的要求。

因此，要想在以实力论地位、以竞争求生存的市场经济条件下取得更好的发展，就要冲破传统的习惯思维，打破旧有的信贷文化，从思想的根源彻底清除旧有不良的信贷文化积淀，积极培育科学的信贷文化，最终建设成经营有特色、有核心竞争力和可持续发展的金融企业。

三、农信社培育科学信贷文化的途径

培育农村信用环境。农信社根植于农村，支持农村经济发展是党和国家赋予农信社义不容辞的责任和义务。多年来，农信社一如既往地践行农村金融主力军职责，以支农、富农、兴农为己任。历史证明，农村信用环境的好坏直接影响农信社的生存发展。农信社要积极主动创造条件，通过深入开展“助民增收、助村和谐、推动文明生态村创建”为主要内容的金融活动，进一步加大对农民创业，建设新农村的信贷资金投入，引导农民大力发展富有地方特色的生态经济，发展地方特产的产品加工业，重点支持“一村一品”、“一镇一业”特色产业经济发展。以大力扶持典型带动一片（区）的辐射效应，引导农民进一步调整生产结构，大力发展效益农业、品牌农业和特色产业。以助推效益农业、品牌农业和特色产业的发展，带动农村经济发展，促进农民增收；以支持农村经济发展，推动农村信用环境建设。并积极开展“文明信用农户”创评，信用镇(村、屯、组）的创建活动，大力推进农户信用诚信系统建设，以努力打造农村信用工程为着力点，进一步改善农村信用环境，促进村风文明，促进农村社会和谐发展。

积极支持新农村建设。农信社要根据当地新农村建设规划要求，结合实际情况，加强与政府及各部门合作，确定一批新农村建设试点村。按照各村的实际，制定切实可行的试点工作方案，进一步细化信贷投放计划和具体工作措施。积极加大对农民、农业产业化、农村基础设施以及教育、文化、卫生事业的信贷支持力度。大力支持节能、节水、节地、节材等环保事业建设，促进农村资源的综合利用，发展节约型循环经济；对观光农业、休闲农业、立体种养业、庭院经济、生态农庄等优质高效的生态农业，以及技术含量高、附加值高、经济效益好的特色农业，优先给予信贷支持。按照“生产发展、生活宽裕、乡风文明、村容整洁、管理民主”的社会主义新农村建设要求，努力开创一条使农民增收、信用社增效、政府满意、农村社会和谐发展的“四赢”之路。

加大信贷创新步伐。农信社应在完善现有信贷业务品种和有效控制风险的基础上，积极创新信贷业务，完善服务手段。一是要积极创新信贷业务品种。要用好用活农户小额信用贷款和农户联保贷款这一品牌，不仅要适度提高授信额度，而且要积极拓宽农户小额信用贷款及联保贷款领域和范围；对个体工商户积极试办小额商贷，也可通过联保、互保等方式，按客户自有资金的一定比例提供配套流动资金贷款；针对不同的客户群体，积极尝试采取不同的担保方式，推行经营权质押、业务收费权质押、经济林权抵押、应收账款抵押、生产资料(产品)质押等贷款；鼓励建立中小企业贷款担保协会，通过担保协会的共同担保，满足中小企业发展生产资金的需要；对信用记录良好、有一定经济实力的贷款客户，应大力推行最高额抵押担保贷款、个人最高额循环贷款，满足不同层次的客户需求，并能减小客户办理抵押登记频率和减少费用开支，要把它作为吸引和培育优质客户的一大亮点推广；要积极开办助学贷款，开办住房、汽车等消费贷款；对有一定工资收入作保障的国家机关、企事业单位人员可按照其工资的3－5倍比例进行适当授信，发放公务员贷款。二是要创新信贷服务方式，增强服务功能，提高服务效率。应积极创造条件尽可能设立“个贷中心”、“金融超市”，实行“客户经理制”；在合法合规的前提下尽量简化贷款手续，进一步优化业务流程，减少审批环节，缩短信贷决策链；要推行限时办结制度，上墙公布贷款办理流程、办结时限；要对贷款期限进行合理规划，进一步强化贷款期限管理意识，充分尊重客观事实，根据发展生产经营周期、经营项目前景、经营管理水平以及经营效益等综合信息，区别对待，合理地确定贷款期限，对于前期资金投入大，收益回报期较长的项目贷款，应适当延长贷款期限；要进一步完善利率风险定价机制，加大差别利率执行力度，对信誉良好、与农信社建立长期合作关系的客户实行优惠利率。

积极营销贷款，拓展信贷领域。农信社要紧紧依托“三农”这个大市场，坚持支持县域经济发展的方向。要坚持“三个依靠”不变，即依靠服务“三农”谋发展不变，依靠服务县域经济谋发展不变，依靠服务中小企业谋发展不变。在此基础上，跟上农村经济发展形势的需要，根据农业产业结构调整和新农村建设的新变化、新需求，转变观念、创新思维，树立“大农业”观念。努力实现“三个转变”，即信贷结构由单纯支持传统农业，向高效农业，特色农业、生态农业倾斜，向支持现代农业转变；由单纯支持第一产业，向支持第二、三产业发展和农村城镇建设、农村消费转变；由单纯支持传统“三农”，向支持区域经济、县域经济的大“三农”转变。要继续按照银监会“六项机制”的要求，在切实把农民、个体经营户、涉农小企业、农业产业化龙头企业作为基本信贷客户的基础上，以落实政策为抓手，着力推进小企业金融服务平台的搭建，积极支持地方重点建设项目、重点企业，加大对小企业金融服务工作的推进力度。加强与房地产企业的进一步合作，努力做好按揭贷款文章，把做好按揭贷款与防范房地产企业贷款风险有机结合起来。并借助灵活的信贷品种、方式，采取主动营销、热情服务、提高效率，积极向优势产业和优质客户渗透。应强化“三种意识”：首先要强化风险意识，进一步明确风险管理责任，提高识别风险、度量风险、管理风险的能力；其次要强化竞争意识，树立敢于竞争、敢于胜利的竞争理念，彻底摒弃“等、靠、要”思想；第三要强化创新意识，做到“人无我有、人有我新、人新我优”。不断改善和优化信贷客户结构，努力做大做强信贷业务。

深入推进贷款五级分类。要彻底转变为分类而分类，应付上级检查，应付监管部门监管的贷款五级分类管理理念，把贷款五级分类工作重点从注重分类形式转向注重分类质量，进一步完善制度，细化标准，提高分类准确度，实现信贷管理由“形似”到“神似”的真正转变。一是提高思想认识，克服“怕暴露”和“投机取巧”片面思想，克服“重阶段、轻持续管理”的思想，树立“摸清家底，提高分类准确度和风险管理水平”的务实思想。二是加强培训工作，不断提高信贷人员识别、防范信贷风险的能力，做到“应知、应会”。三是加强监测考核、现场检查和指导力度，促使信贷人员真正实现从期限管理向风险管理的理念转变。四是提高实际操作科学性：⑴合理设定贷款期限。切实根据借款人所经营项目的生产周期设定合理贷款期限，不应一概照搬习惯做法，人为造成不良贷款。⑵合理约定结息方式。在结息方式的约定上，一要考虑借款金额大小，二要考虑符合借款人的生产经营特点，三要考虑符合借款人的实际收入能力（偿还能力），四要考虑符合目前农信社管理水平实际（信贷人员配备、业务素质等）。⑶加强贷后管理，特别要加强欠息的催收力度。⑷要求借款人开立关联存款账户，通过关联账户自动扣收贷款利息。⑸建立起“落实责任，动态管理、定期分析、科学考核”的风险分类管理机制，彻底改变“有进不出，进了不良就永远是不良贷款”的状况，抓好贷款迁徒工作。

加强队伍建设，建立健全能上能下的科学用人机制。农信社应树立“员工素质的提高，决定企业发展成败”的指导思想，坚持“逢进必考”，从源头上优化员工队伍结构。按照从业标准，抓好员工整体素质提高的同时，着力强化信贷人员业务培训。采取以会代训、送出去深造、交流学习、推磨式跨区域交叉检查，分层培训等多种形式，加强对信贷人员的专业培训；结合一段时期信贷管理的重点，有针对性地培训信贷管理、营销、新的信贷制度等内容，努力提高信贷队伍专业工作水平。要公开招聘一批经验丰富、信贷管理能力强的信贷审查专职人员。应对信贷人员实行评级制度，进行资格管理，打破收入分配上的“大锅饭”的平均主义，建立激励有效、约束有力、全面竞争、奖罚分明的绩效考核制度。俗语说“火车跑得快，全靠车头带”。因此，对班子的建设要进一步加强，始终坚持干部“四化”标准，坚持德才兼备原则。干部选拨要经过民主推荐、民主测评、考核等程序，坚持任职经验、有专业技能学习型、务实型、开拓型、懂经营、会管理的人才队伍。对信贷管理业绩拔尖人员，应按组织程序优先予以提拔重用。要全面推行劳动合同制、考试考核、竞聘上岗、异地交流和末位淘汰制度，形成优胜劣汰、能上能下、充满生机与活力的干部选拔任用机制。

建立健全信贷管理制度体系。农信社应结合不断发展变化的经济金融形势和金融市场服务需求，对原有的各项信贷规章制度进行全面梳理，对不合适宜的进行修改、补充完善，按照“横向到边，纵向到底”的要求，建立健全覆盖整个信贷管理过程的管理制度，即建立和完善信贷管理办法、信贷业务基本操作规程、信用评级、项目评估、贷款担保、贷款期限、贷款定价、贷后管理、档案管理、风险分类、责任追究等基础信贷制度和法人客户、个人客户相关管理制度。再造科学的信贷业务操作流程，结合农信社经营管理特点打造审贷分离、定岗定责、权利制衡、责任追究的流程银行模式，建立起层次分明，责任分明、奖惩分明、合理制衡、科学有效决策、执行、监督、激励和约束的制度管理体系。

全面提高制度执行力。农信社要设立合规建设部门，狠抓制度的执行和落实，切实解决有章不循、“上热下冷”、“上严下宽”、“上有政策下有对策”等突出问题，重点抓好首问负责制度、限时办结制度和责任追究制度“三项制度”执行；严格实施干部交流、员工轮岗、强制休假和亲属回避“四项制度”；认真开展信贷事后监督、冒顶名贷款排查、专项信贷检查和稽核监督工作，对检查发现的问题，按照贷款管理尽职要求，加大查处力度，坚决实行“上究两级”和“双线问责”，严格追究有关责任人的责任；要全方位启动法人治理结构运行体系建设，“三会一层”正确履行对内部控制的规定职责。

参考文献

[1]高朗等.培育农村信用社健康信贷文化途径.中国农村信用合作，2004，（3）.

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[5]广西壮族自治区农村信用合作社联合社理事长在全区农信社2007年信贷工作会议上的讲话.

[6]广西壮族自治区农村信用合作社联合社县级联社（农合行）稽核审计报告.