论商业银行经营管理中存在的风险与防范策略

一、商业银行经营风险的特点

(一)企业最早不良资产率高

(二)经营风险具有来的急、难控制、危害大

二、国有商业银行经营风险的成因

（1）.商业银行风险的成因复杂多变，表现出错综复杂的局面

（2）.商业银行风险管理中的风险识别和管理方法相对落后

（3）.国有商业银行风险管理人才匮乏

三、我国商业银行面临的主要风险分析

（一）对信用风险的分析

（二）对利率风险的分析

（三）对流动性风险的分析

四、商业银行经营风险防范的基础措施

(一) 培养高素质的风险管理人才

（二）对利率风险和流动性风险的防范策略

（三）建立有效的风险防范和管理机制

内 容 摘 要

国有商业银行经营管理中存在的风险趋势不容忽视，其形成原因已成共识，关键是如何建立完善的经营管理体系及其组织实施。商业银行应充分掌握风险在银行经营中全方位的、全时段、全过程的特点，将风险经营、管理与防范结合起来，确立正确的经营思想和风险管理意识，加强对信用风险的防范，建立有效的风险防范和管理机制，才能收到利润增长与风险防范的最佳效果。 

关键词：商业银行；经营风险；管理；防范

商业银行经营管理中存在的风险与防范策略

国有商业银行经营风险的成因复杂多变，并具有隐蔽性、伪装性和扩散性的特点。商业银行面临的经营风险有信用风险、不良贷款率和存货比率及支付结算中的风险。商业银行应充分掌握风险在银行经营中全方位的、全时段、全过程的特点，将风险经营、管理与防范结合起来，确立正确的经营思想和风险管理意识，加强对信用风险的防范，建立有效的风险防范和管理机制，才能收到利润增长与风险防范的最佳效果。

一、商业银行经营风险的特点

（一）企业最早不良资产率高

我国国有商业银行的资产质量差，已经对其经营的安全性构成了巨大威胁。我国因国有银行资产质量问题比较突出，成为国际货币基金组织黄牌警告的5个国家之一。从1998年按货款5级分类法对国有银行信贷资产“清分”试点结果来看，国有商业银行的不良贷款比例超过以前按“一逾两呆”统计比例10个百分点。1990年，国家先后成立信达、长城、东方、华融4家资产管理公司，专门负责收购、管理和处置建行、农行、中行、和工行剥离出一的不良资产。4家银行共剥离1万多亿元的不良贷款，资产管理公司按帐面价值收购，国有商业银行不良资产状况有了很大改观。但国有商业银行的不良资产仍没有全部都剥离出去，而且国有商业银行仍存在不良贷款的再生机制。

(二) 经营风险具有来的急、难控制、危害大

商业银行经营中的许多风险因素事先往往不易把握,会在很短的时间内造成严重的危害, 令银行措手不及。对于银行来讲风险本身就有较好的潜伏基础, 它可以通过各种途径将其本身进行伪装, 让监管者很难对其进行充分的估计和控制, 但一旦风险累积到可控范围之外候它的危害性就显露无疑, 造成很大的损失, 并伴有一定的连锁反应。如由于储户的提款需求具有随机性, 难于事先预测, 特别是自有资金较少、吸纳存款数额和储户多的银行,一出现挤兑就会使银行难以应付, 并带来连锁的挤兑风潮等等。由于上述特点, 商业银行在应对经营风险的过程中,要以时间的眼光来注视风险, 以系统、动态、超前的思维来看待风险, 最后, 以灵活、有效、明确的方法来管理、防范风险。

二、国有商业银行经营风险的成因

（1）.商业银行风险的成因复杂多变，表现出错综复杂的局面。从经济环境看，作为我国金融主体的国有商业银行的主要客户—国有大中型企业总体经营已进入了一个新的周期。产业结构不合理、经济整体发展不平衡、企业效益低下，这些都成为银行收息困难、资产质量低下主要原因，造成资金周转灵活度下降，潜在的风险呈不断扩大之势。从企业经营管理看，国有企业采取“负债经营”的策略，用银行的资金进行周转，却很难按期归还贷款，造成了各商业银行资金的大量沉淀。从政府行为看，一方面政府通过人民银行对各商业银行信用活动的直接参与，往往把政府风险转嫁到银行自身。另一方面，地方政府优先发展的项目有些并不一定符合银行贷款标准，尤其是各级政府在不承担项目风险责任的情况下，各银行的贷款往往是没有安全保证的。从内部控制与管理看，商业银行对内部控制的理论准备和实践经验还存在一些薄弱环节。一旦银行经营风险转化成现实损失，不仅可能导致银行破产，而且将对整个国民经济产生多米诺骨牌效应。

（2）.商业银行风险管理中的风险识别和管理方法相对落后。在风险识别和管理过程中，我国商业银行主要依靠定性的、人为控制的直接管理方法，而未使用定性和定量结合下的客观科学方法，这导致了风险管理专业化程度低下和效率不高。

（3）.国有商业银行风险管理人才匮乏。现代风险管理是一门技术性非常强、非常复杂的新兴管理学科，要求有专业的风险管理人员。我国国有商业银行风险管理尽管没有西方那样复杂，但对管理人员的素质要求也越来越高。

三、我国商业银行面临的主要风险分析

（一）对信用风险的分析

对商业银行而言，信用风险即银行的客户未能按提前签订的条件履行义务的可能性，由于银行是以信用为基础、以经营货币借贷为主的企业，自商业银行产生以来，信用风险就是最为关注的风险。随着我国市场经济的发展，商业银行需要管理的风险也逐步增多，但信用风险依然是我国商业银行所面临的最大风险。

（二）对利率风险的分析

商业银行缺乏有效的利率风险管理体系客观上放大了风险。首先，我国国有商业银行利率风险的管理工具缺乏，尤其缺乏衍生金融工具等有效转移风险的手段，衍生金融工具具有直接对冲风险的质，被认为是管理市场风险最有效的市场工具，使得金融体系能更加有效地在风险承担能力不同的金融主体之间配置风险。由于中国金融体系建立较晚，现行的金融市场还不能向投资者和金融机构提供足够的风险管理工具，在衍生金融产品市方面可以说还没有起步，除了一些地方性的商品期货交易所，中国并没有真正的衍生金融产品市场。衍生金融产品的缺乏明显地制约了中国金融风险管理现代化的进程，其次，我国国有商业银行利率风险量化管理落后。量化管理和模型化是西方发达国家银行风险管理在技术上的重要发展趋势，中国目前在风险量化管理方面还非常薄弱!大致还停留在资产负债指标管理和头寸匹配管理的水平上，而对于在险价值、信用计量和持续期等概念还并不能熟练使用。

（三）对流动性风险的分析

商业银行的流动性风险主要包括两种形式：市场产品流动性风险和现金流资金风险。前者是指由于市场交易不足而无法按照当前的市场价值进行交易所造成的损失。后者是指现金流不能满足债务支出的需求，这种情况往往迫使商业银行提前清算，从而使账面上的潜在损失转化为实际损失，甚至导致机构破产。流动性风险可视为一种综合性风险，它是其他风险在商业银行整体经营方面的综合体现，保持充足的流动性始终是商业银行所面临的最重要任务之一。从目前国有商业银行的流动性状况看，供给大于需求，流动性充足，但在其背后亦隐含着流动性危机。

以上三种是引起现阶段我国商业银行经营风险的主要方面, 银行经营风险无处不在, 随着改革的深入, 风险的变换也随之增多, 在这种情况下, 有效控制防范经营风险就成为银行工作的重中之重。

四、商业银行经营风险防范的基础措施

商业银行经营风险的防范应该是一个动态的过程。以不变应万变的手段已经不再适合现今银行业对风险的管理。现今银行经营风险的防范应是一个系统的、时时的、准确的、快速的动态反应过程, 有一定的先见性, 拥有有效保障措施的整体运作体系。要达到这样的目标,须在我国的银行内部、外部分别解决这样几个基础性的根源问题。

(一) 培养高素质的风险管理人才

人的问题应从两个方面来看待, 一是人才, 另一个是从人的求来防范风险。有效的防范体系必须有掌握相关技术和知识的人来构成, 这是第一方面; 另一方面, 要将人的行为统一到银行利润的增长和经营风险的防范, 这就要求银行本身要有明确的产权制度, 使经营者和银行的所有者在利益上保持一致, 只有利益的一致才不会出现道德问题, 防止逆向选择, 从根本上降低了经营风险的产生。产权是什么? 产权就是受制度保护的利益。它与传统社会主义经济学中的物质生产资料所有权不同, 既包括物质资产, 也包括人力资产, 既包括有形资产, 也包括无形资产(如知识资产和商誉资产) 。产权制度既涉及对产权的界定,又涉及对产权的保护。举个实例来分析明确的产权制度对现今商业银行风险控制的作用。拿饲养鸽子这件事来做个说明, 鸽子象征和平, 很多人都喜欢这种小动物, 但饲养的形式不同却会收到截然不同的效果, 公园里饲养的鸽子和在自己家里养的鸽子有着本质的区别。先提出以下几个问题来思考一下: 公园里饲养的鸽子要养多少只, 饲养规模怎样控制, 由谁来决定, 用怎样的一个标准来决定, 鸽子的品种是怎样的, 由谁来制定这样标准, 鸽子的喂食由谁来完成, 用什么样的标准来提供食物, 鸽子没有养好,全死了, 这样的风险又由谁来承担, 怎样来承担。以上这些问题对于在公园这样一个环境下, 很难给出明确且可行的答案, 原因是公园子的一切没有明确所有者, 谁都可以负责, 谁也都可以不负责。要是自己家的鸽子这些问题不用说明, 你也会给出答案来, 而且是依照你个人的想法来给出的答案, 因为你是鸽子的所有者, 你有一个通过饲养这些鸽子达到怎样目的的一个规划。通过这个例子我们再来看银行风险问题, 对于银行来讲, 无论其拥有的资产还是负债, 它所经营的货币并没有任何的能量, 就单单来看它和可爱的鸽子没有区别都是一种物体, 也对银行起不到怎样的实际作用, 真正起作用的是运用这些货币的人。在他们运用这些货币的同时, 他们在为银行做些什么, 而操作这些货币的人怎样去操作, 完全取决于他的行为将会给他们本身带来怎样的收益和付出多少交易的成本。这时, 如果经营者就是银行的所有者,那他追求的一定是收益最大, 变换成本最小。但这种企业的经营模式在银行领域几乎没有, 往往都是所有者和经营者分离的情况, 更多的是国有或者国家控股的形式。国有即全民所有, 当产权为全体公民所有时, 这种所有的本质就是全体都没有, 就是所谓所有权人, 产权缺失。对于中国银行业这种缺失的现象自其建立之时延续至今都是这样的状态, 这也就是产生巨额不良资产, 并在根本上无法解决的最底层的根源。所以控制、管理银行的风险就要在根本上解决以人的问题为核心的产权制度问题。

（二）对利率风险和流动性风险的防范策略

构建完善的内部风险管理机制，风险管理机制的完善主要是对资金管理体制进行创新，改变长期以来国有商业银行一直实行的差额管理方式，对资金实行集中统一管理，基层行的各项资金来源全额上存管理行的资金部门，基层行的各项资金运用由管理行进行统一配置， 通过资金集中，建立资金统一的管理和操作平台，实现流动性，利率风险管理与信用风险管理的适度分离，提高风险管理的效率和水平。 资金集中管理后各项资金的配置权集中到上级行，上级行在资金配置过程中建立起完备的经济，金融信息网络系统和风险监控预警系统，强化对各种风险的量化分析，注意期限结构上的配比，防范利率和流动性风险，同时实行谨慎会计原则，不断补充自有资本金，增强抵御流动性风险和利率风险的能力， 健全独立的内部风险管理体系。 各商业银行内部设立专门的利率风险监管的控制部门，该部门直接对银行董事会或行长负责，制定明确的利率风险管理及监控规程，划分利率授权权限和责任，合理确定内外部利率。内部利率是指银行内部资金核算使用的利率，通过确定反映市场变化同时兼顾各部门利益的内部利率，引导资金向高收益、低风险的项目集中，降低总体风险，实现全行战略发展意图。与其他部门协调合作，建立以安全为前提、以效益为中心的外部利率确定体系。 创新商业银行驾驭风险的产品，虽然在产品创新方面目前在制度、监管等方面还存在障碍，但是可以采取分步走的战略。第一，根据国内金融市场发展趋势，进行衍生产品的基础准备。包括收集基础数据、建模和模型验证修订。根据对外币衍生产品市场的认识，研究远期利率合约、利率掉期、利率期权等衍生产品，以及基于这些基本衍生产品的结构性产品的投资组合，做商业银行未来风险管理的基础性工作。第二， 开发和运用主动负债或提高资产流动性的产品，改善资产负债组合，如发行次级债券。 尝试创造连接不同市场的产品，将存款与债券市场、存款与货币市场收益挂钩，如货币市场基金、结构性存款等。待政策放松和市场逐步完善后，推出远期利率合约、利率掉期、利率期权、债券指数期权等产品，通过研究利率市场化条件下的资金交易，特别是衍生金融工具的交易，消除全行的风险敞口，防范和化解利率风险。

(三)建立有效的风险防范和管理机制

商业银行风险管理的任务就是寻找业务过程的风险点，衡量业务的风险度，在克服风险的同时从风险管理中创造收益。商业银行要建立有效的风险防范和管理机制，健全风险管理体系。一要适应商业银行股权结构变化，逐步建立董事会管理下的风险管理组织架构。建立总行、分行和市地行三个层次的风险识别、度量、监控机制，有效采取防范、分散、转移和消化风险的措施。二要改变行政管理模式，逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化；改变以往商业银行内部条条框框的管理模式，实现以业务流程为中心的管理体制，并不断摸索以战略业务体为中心的风险管理体制。

参 考 文 献

[1]朱子云.论金融企业经营风险的统计预警方法[EB/OL].

经济学家网站， ://ljjxjcom.cn

[2]郑先炳.欧洲商业银行的十四个风险管理理念[EB/OL].

中华财会网， ://.jjxi.com.cn

[3]牛志刚.国有商业银行经营风险及控制研究[J].山西财经大学学报，2002(3)

[4]周载群. 利率政策运用与风险管理, [M] 北京：新华出版社，2000.

[5]彼得罗斯.商业银行管理, [M] 北京，经济科学出版社，1999.