论农村信用社新时期的发展战略

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 绪论

新时期农村信用社的发展环境分析

新时期农村信用社的发展战略

新时期农村信用社发展战略的实施与控制

内 容 摘 要

我国新时期经济发展的特点，一是坚持社会主义市场经济，二是努力实现小康社会。在这种背景下，合作金融应该有更广阔的发展空间。 “发展才是硬道理”，当前农村信用社如何抓住机遇，加快发展有多种思路，笔者认为，研究农村信用社的发展问题，要以科学发展观为统领，结合自身的竞争优势，把准为“三农”服务的市场定位，积极改进农村金融服务，切实完善公司治理结构，努力实现可持续发展，为建设社会主义新农村提供有效的金融支持。

本文通过对新时期农村信用社将面临的宏观环境、行业竞争环境、自身的内外部综合环境等进行分析，提出农村信用社适应新时期新目标的发展战略，并就战略的实施提出发展的主要途径和六项机制。按照党的十六届五中全会的战略部署，始终把“三农”工作放在重中之重，切实把建设社会主义新农村的各项任务落到实处，加快农村全面小康和现代化建设步伐。

论农村信用社新时期的发展战略

随着农村信用社的改革取得阶段性的成果，金融体制改革的不断推进和国家扶持政策的逐步到位，资金实力明显增强，经营效益逐步好转，十六届五中全会确立的建设社会主义新农村的宏伟目标，给农村信用社的发展带来前所未有的机遇。我国新时期经济发展的特点，一是坚持社会主义市场经济，二是努力实现小康社会。在这种背景下，合作金融应该有更广阔的发展空间。 “发展才是硬道理”，当前农村信用社如何抓住机遇，加快发展有多种思路，笔者认为，研究农村信用社的发展问题，要以科学发展观为统领，结合自身的竞争优势，把准为“三农”服务的市场定位，积极改进农村金融服务，切实完善公司治理结构，努力实现可持续发展，为建设社会主义新农村提供有效的金融支持。

本文通过对新时期农村信用社将面临的宏观环境、行业竞争环境、自身的内外部综合环境等进行分析，提出农村信用社适应新时期新目标的发展战略，并就战略的实施提出发展的主要途径和六项机制。按照党的十六届五中全会的战略部署，始终把“三农”工作放在重中之重，切实把建设社会主义新农村的各项任务落到实处，加快农村全面小康和现代化建设步伐。

一、新时期农村信用社的发展环境分析 

企业战略决策问题受制于一系列的内外部约束条件，深入分析农村信用社当前面临的新的发展环境，是作出正确发展战略决策的前提。当前农村信用社面临的新时期发展环境可概括为：农村信用社的深化改革试点与国内金融体系的变革，2006年我国金融对外资的全面开放，十六届五中全会确立的建设社会主义新农村的宏伟目标。

（一）新时期农村信用社面临的宏观环境。

随着各地以省联社为主要形式的省级行业管理机构的成立，农村信用社新的管理体制基本确立;随着央行专项票据发行的接近尾声，中央对农村信用社的资金扶持政策初步落实。农村信用社改革进入完善法人治理结构与转换经营机制的攻坚阶段。这标志着作为农村金融体制改革重要组成部分和国内金融体制改革“抓两头、带中间”的重要一头，农村信用社改革取得了重要的阶段性成果；另一头，国有商业银行股份制改革的形势已经开始发生变化，交通银行、建设银行在香港成功上市，中国银行股必改取得重大进展，工商银行财务重组基本结束，农业银行综合改革整体方案也在准备和完善中；处于中间的城市商业银行的改革也有了明确的发展思路。在金融监管方面，初步确立了和国际接轨的思想，重视巴塞尔协议三大支柱的推进，强调银行的资本约束与内控机制的完善。在对外开放方面，根据加入WTO的协议，2006年底我国金融将全面对外开放，外资银行将允许在境内所有地方对境内所有企业和居民开办人民币业务，这必将对中资金融机构带来更为深刻的影响。十六届五中全会确立了建立了建设社会主义新农村的战略目标，未来将继续坚持对农村“多予、少取、放活，工业反哺农业，城市支持农村”的方针。可以预期，农村金融生态环境将逐步得到改善，农村不断被“抽血”的状况将得到有效遏制。对农村信用社而言，是一个历史性的机遇。当然，这也可能将更多的各类金融机构吸引到农村的广阔天地，农村信用社会面临更加激烈的市场竞争。展望新时期，机遇与挑战并存。 党和国家对农村信用社工作相当重视，把农村信用社深化改革纳入议事日程。国务院黄菊副总理多次深入农村信用社调研，并郑重指出，“要不断深化农村金融改革，进一步办好农村信用社”。中国银行业监督管理委员会副主席李伟2005年8月25日在“2005中国财富管理论坛”上的演讲中正言，“我想请诸位能够把目光转向中国农村金融事业的发展。因为，没有农村金融的发展，就没有农村经济的发展，发展和谐经济、构建和谐社会就缺乏必要的基础。中国农信社改革，不是一个单纯的金融问题，而是事关农业、农村、农民和国民经济全局的问题。因此，对农村信用社改革和发展，国家出台并实施了一系列优惠政策，促进了农村信用社诸多经营优势。一是国家财政方面，对1994年-1997年期间亏损的农村信用社保值贴补息给予补贴。二是税收方面，从2004年1月1日起至2006年底，对中西部地区农村信用社一律暂免征收企业所得税，其他地区农村信用社，一律按应纳税额减半征收企业所得税。从2004年1月1日起至2006年底，对农村信用社的营业税按3%税率征收。三是资金方面，按农村信用社2002年底实际资不抵债数额的50%, 由人民银行发行专项中央银行票据或安排中央银行专项借款，其中专项中央银行票据用于置换农村信用社不良资产和历年挂账亏损，专项票据不需支付利息，并由人民银行按年利率1.89%向农村信用社支付利息。。四是金融政策方面，中国人民银行允许农村信用社贷款利率在基准利率的基础上调高到1倍以上。中国人民银行不但为农村信用社提供低息再贷款，而且在疏通结算渠道、开办新业务等方面予以政策扶持。这四个方面的优惠待遇，是其它金融机构可望不可及的，更造就了农村信用社前所未有的大好经营局势。

(二)新时期农村信用社的行业竞争环境

一个标准的行业分析模型是波特的竞争五力量模型：通过分析行业内竞争者、供应商、客户、潜在进入者与替代者的状况及其综合强度，考察行业的竞争激烈程度与获利潜力。随着四大国有商业银行收缩战线，在农村，尤其是经济欠发达地区，农村信用社的行业竞争优势得到了巩固，极端情况下农村信用社成为唯一金融服务提供者，具有了完全垄断优势，对此，我们一分为二看待，其它金融机构的退出往往是因为在这些地区的行业平均利润率太低或规模不经济。资金提供者是农村信用社的主要供应商，随着人们金融意识的增强及金融可选择性的扩大、资本市场的发展完善以及投资理财途径的增多，农村信用社在争取资金方面面临着越来越大的压力；不过，储蓄存款的居高不下，说明负债市场的拓展仍然大有可为。在客户方面，细分客户研究其不同需求已成为农村信用社市场营销的基本要求。农村金融市场尤其债款市场的主要潜在进入者是即将成立的邮储银行，邮储银行的设立将使农村地区出现一个全国性的没有历史包袱的高起点的商业银行，必然会对农村信用社的发展构成重大影响。证券、保险可以作为农村信用社的一个替代品看待，在发达地区影响尤其明显。此外，地下金融和汽车金融公司也可视为农村信用社后种替代，需要引起重视。 

（三）农村信用社自身的内外部综合环境

1、农村信用社的优势始终是在农村，长期的扎根于乡土，有稳固的地缘人缘优势，即使其它商业银行推行干部本地化，农村信用社仍具有明显的优势。还有具有网点众多，服务便利的优势。相对于国有商业银行复杂的授权体系，农村信用社具有自主经营下的灵活性，有利于对市场作出快速反应。农村信用社是农村金融主力军，是联系农民的最好的金融纽带。这是前任总理朱容基对农村信用社的评价。当前,国家替农村信用社“花钱买机制”，助推农村信用社深化改革，并加快小康社会与和谐社会创建，推进城乡一体化与农业产业化开发，降低门槛激活改革开放与市场经济，一并促成农村信用社的政治经济优势和金融经济优势互补。加之去年和今年的中央1号文件强调设法兴农，而农村信用社根系“三农”、市场定位“三农”，可见，实质上是党中央在“爱屋及乌”，是在引导和带动全社会为农村信用社提供发展平台，也从宏观意义上，确立了农村信用社的社会作用，奠定了农村信用社的社会地位，提升了农村信用社的社会形象。

2、农村信用社也具有突出的劣势，主要表现为：建设资金供求矛盾依然突出；难以独立支撑服务“三农”的重任；法人治理结构残缺；治理不完善；内控薄弱，管理水平低；抗风险能力低；沉重的历史包袱难以让农村信用社在支农方面“轻装上阵”；农村信用社“先天不足”未能及时消除。农村信用社虽然经历几次大的变革，但是“先天不足”依然存在。首先是员工的整体素质还不能适应新时期的要求，过去农村信用社“近亲繁殖”的后遗症还没有得到完全根治。其次是服务手段较之商业银行来说，依然存在很大距离。近几年来，各家商业银行纷纷搭上“电子快车”，而农村信用社的电子化建设却总是“犹抱琵琶半遮面”。服务手段落后是农村信用社参与市场竞争的最大“绊脚石”。在企业形象、服务质量和品牌经营上与同业有相当大的差距。

 3、农村信用社面临的各种挑战，包括同业竞争的压力和满足客户更高服务需求的压力，尤其是即将成立的邮储银行，必将对农村信用社的发展构成重大影响。

综上所述，农村信用社既面临着巨大的机遇，前景令人期待，也面临着严峻的挑战，不容丝毫懈怠。当务之急，是要尽快确立新时期新管理体制下新的发展战略，以凝聚共识，共创未来。

二、新时期农村信用社的发展战略

新时期农村信用社应确立的总体发展战略是：以服务“三农”和地方经济为宗旨，以提高经营效益为核心，以完善法人治理结构为突破，以转换经营机制为关键，以加强制度建设为先导，以优化人才结构为基础，以客户为中心，以市场为导向，努力开拓农村金融市场和区域金融市场，不断增强盈利能力，积极消化历史包袱，把农村信用社建设成为法人治理结构比较完善，经营机制明显改善，风险管理水平明显提高，财务状况根本好转，具有区域竞争优势和较强可持续发展能力的现代化金融企业。

　1．推进品牌形象新突破。积极有序开展农村合作(商业)银行组建工作，对照农村合作(商业)银行组建标准，有组织、有计划、有步骤地进行农村合作(商业)银行申报组建工作。要把改制当做农村信用社提升社会信誉的一个新起点，加强诚信队伍、诚信班子、诚信企业建设的新阶段，从根本上提高农村信用社的社会整体知名度，以银行的品牌深入到市民意识中，更有力地策应地方经济发展战略目标。  2．推进理事管理新突破。一要建立部分理事分工负责制度，划分工作范围，落实管理责任，实施奖惩考核。二要建立全体理事工作报告制度。高级管理层理事、独立理事、专职理事、分片理事、一般理事要定期或不定期向理事会报告各自的工作情况。三要建立部分理事薪酬待遇制度，适当提高其现有的薪酬待遇。  3．推进风险管理新突破。一要强化以理事会为核心的风险管理体系。理事会要明确联社的风险管理总体目标；经营层要围绕理事会的风险管理目标，制订出实施方案和落实措施；监事会要对风险管理目标的落实实施全程监督；同时审计稽核部门直接对理事会负责和报告工作。二要加大三个委员会的工作力度。“提名和薪酬委员会”要对高级管理层履责情况进行监督，重在防范道德风险。“风险管理和关联交易委员会”要强化大额贷款风险管理，重在防范信用风险。“审计委员会”要充分发挥督察作用，重在防范操作风险。  4．推进授权体系建设新突破。一要完善授权内容。理事会对主任授权要突出经营战略、经营方向、风险管理和控制、信贷投向投量等授权；二要健全考核体系。根据分级授权内容，理事会对主任、主任对分管主任、分管主任对职能部门层层建立分级考核体系，做到责、权、利相称；三要加强检查监督。监事会对分级授权实行全方位跟踪监督，注重对授权后的落实情况进行检查。  5．推进监督水平新突破。监事会要在监督水平、监督能力和监督水平上逐步探索和提升。要将事前监督和事后监督有机结合起来，注重事前监督，提高监督的前瞻性，将风险防范的关口前移。监督的方向要逐步调整和明确，要注重从制度、程序等整体宏观性开展监督，不停留在表面和细节上。  6．推进民主管理新突破。要提高社员代表民主管理的整体素质。要通过培训、学习等各种途径，帮助社员代表增加有关金融业务经营方面的知识，提高其参与监督管理的水平。要增强社员代表民主管理的意识。通过增加投资股额度、扩大法人股、规范股权处置等方法，增强其参与农村信用社监督管理的积极性。要建立社员代表民主管理的制度。建立举报、投诉、监督和理事长接待日制度，赋予社员代表的监督权。  7．推进信息披露新突破。根据法人治理的有关规定，结合本社实际，对财务会计报告、法人治理、经营管理及年度重大事项等信息，进行适当披露，以维护存款人和社员的合法权益，强化社会公众对农村信用社的监督约束。  8．推进政策扶持新突破。认真对照专项票据兑付考核办法的有关条件和要求，积极研究对策，建立健全内控管理和风险防范机制。有效开展增资扩股，建立正常的资本补充机制，在严格保证新增贷款质量的前提下，采取经济、法律、行政手段，清降不良贷款，确保专项票据扶持资金及时足额兑付到位，同时配合有关部门做好国家税收、风险调控专项资金扶持政策的落实工作。

三、新时期农村信用社发展战略的实施与控制

（一）确保战略实施的措施。

任何企业战略的变化，往往源自于内外部环境的变化，战略改变需要相应组织结构的改变，组织结构相应战略发展，是组织与战略关系选择最常见的模式，因此，战略实施首先从组织变革开始。适应战略实施，农村信用社区级管理机构应成立战略发展委员会，对战略实 进行统一全面的领导，这是战略能否成功的首要关键因素，委员会应由联社的一把手领导，并由规划、业务、人事、财务等领域的高级管理人员组成。机构准备之后就是战略发动，通过宣传、讨论、思考，使全体人员对面临的竞争环境、所采取的变革统一认识，形成共同行动的思想基础。动员起来之后就是具体措施的实施与控制，按照战略实现的途径路线，集中于关键成功因素，有可量化的执行标准，以及必要的资源准备。

（二）战略实施的途径

目前，农村信用社的改革要从以下四个方面突破：一是在体制框架上要有突破。要从农村信用社是金融企业，也是经济实体这个角度出发，迅速更新观念，改变传统的思维定势，根据信用社“自主经营、自求平衡、自负盈亏、自担风险”的方针，按照效益性、安全性、流动性的原则进行农村信用社内部体制的框架重建，使其真正进入市场，扩大参与市场公平竞争的经营权利与义务；二是在机构设置和网点布局上要有突破。在机构设置上，要以分工明确，协调统一，运转自如，精简高效为原则，尽量减少管理人员，增加经营层和监管人员，调整内设机构，在网点布局上，要本着拓展城市，巩固农村的方针，优化城市网点建设和增强城市网点的服务功能，拓展城区业务空间，调整巩固农村营业网点，大力开拓开发农村业务。要在分析信用社在城乡优劣态势，信用社的重要任务及农村经济发展态势的基础上，确立起城乡发展并重、传统业务与金融业务创新并重的发展战略；三是在运行机制上要有突破。信用社运行机制中最重要、最根本的是经营机制、激励机制和约束机制。因为经营机制是信用社运行机制的主体，激励机制是信用社机制运作的动力，约束机制是信用社正确运行的保证。因此，信用社的改革如不在运行机制上有所突破有所作为，信用社的发展就举步维艰。四是在提高全员整体素质上要有所突破，要增强“以人为本”的意识，坚持引进、培养、开发和利用现有人才，构造一个有利于优秀人才脱颖而出的育人用人机制。

1、法人治理，机制转换，人才建设，业务开拓，风险管理。这五个方面涵盖了农村信用社作为金融机构可持续发展所需要重点建设的最重要的领域，新的战略最终要使农村信用社法人治理结构初步完善，经营机制明显转换，人才建设实现新突破，业务拓展形成新增长点，风险管理迈向新阶段，从而使企业奠定可持续发展的新基础。

2、抓住四个关键，即区级联社，制度建设，领导班子，科技进步。区级联社要不断加强自身思想建设、组织建设、能力建设和作风建设，以担负起团结和带领全区农村信用社改革发展的历史使命。制度建设的重点，一是制度的科学性、前瞻性，二是制度的针对性、有效性，三是制度的可操作性和执行力度。打造辖内联社强有力的领导班子要重点培养其四种能力:战略决策能力、系统思考能力、创新执行能力、协调平衡能力。为此需要领导班子具有宽广视野，见微知著，对金融发展趋势、经济形势有准确的把握和判断；善于用系统、联系的观点思考问题，力戒片面性；善于创新，能结合本地实际创造性地执行有关政策法规和上级规定；有能力处理好农村信用社与地方政府和其他利益部门的关系，为农村信用社发展创造良好的外部环境，减轻和避免外部力量对农村信用社的不当干预。实现农村信用社的新发展，科技进步是关键，必须的全区金融信息化建设摆到更为重要的战略地位上来。

3、实施三大工程，即深化改革试点，“十百千万”人才工程，金融信息化建设。继续推进产权制度与法人治理改革，利用深化改革的时机，实施企业流程再造，为建立面向市场、、有竞争力的现代企业制度奠定基础。贯彻人才强社的理念,实施“十百千万”工程，培养十名在国内区内金融业有一定影响力的专家级人才，百名辖内联社理事长级的“一把手”人才，千名辖内联社中层干部，包括懂业务，会拓展的经营管理型人才和科技、法律、财务、审计等方面的专业型人才，最后是培养万名客户经理、理财顾问以及柜台服务能手型骨干员工。科技是第一生产力，先进服务手段是金融竞争的利器，必须加快区级联社科技人才队伍建设，加大资源投入，扭转农村信用社金融信息化建设缓慢滞后的局面。

4、依靠两个支点，一是巩固和发展农村信用社在服务“三农”和地方经济中的金融主力军地位和作用，二是确保农村信用社盈利能力不断增强，发展后劲不断增长。社会主义新农村建设的工作重点在县域，最繁重最艰巨的任务在农村。服务“三农”、服务地方经济是农村信用社立社之本，任何时候都不能动摇。在服务“三农”和地方经济的过程中确保企业效益的稳步增长是农村信用社强社之路，任何时候都不能放松。因此，必须正确处理好服务“三农”和提高效益的关系，不断提高服务“三农”水平，努力实现资产质量好转。

5、实现一个目标，就是将农村信用社建设成为法人治理结构完善，效益良好，服务卓越，区域竞争优势突出，具备可持续发展能力的现代金融企业。

（三）新时期农村信用社要建立的发展机制

新时期农村信用社应认真汲取和借鉴国内外商业银行发展过程中深刻的经验教训，要以健全公司治理作为实现可持续发展的突破口，抓紧建立“六项机制”：一是清晰的战略形成机制。农村信用社要在网络和产品并重、服务便捷和风险易控并重的前提下，实施“根据地战略”，坚持服务基层、服务社区，服务“三农”，满足各类经济体和客户的需求，突出核心主业，巩固和壮大农村阵地，努力实现持续的可比较竞争优势。二是科学有效的决策机制。要清晰界定公司治理架构和“三会一层”的职责边界，引入独立董事和专业委员会制度，强化决策过程的控制与管理，缩短决策链条，提高决策效率。三是激励约束机制。农村信用社要建立与股东长期价值挂钩、风险调整后回报率基础上的考核机制，确保与农村合作金融机构经营目标相一致。逐步探索建立科学的成本核算、风险评估以及内部转移价格机制。由于农村信用社股权相对分散，因此要特别注意防范内部人控制问题以及关联交易风险。要切实加强这方面的管理与约束。四是透明度机制。要加强以信息披露制度为基础的透明度建设，增强监管者、股东和市场的约束，提高透明度。五是人才培养机制。金融业的竞争，是人才的竞争，要抓紧构建基本业务和基本技能为主体的“两基培训”和专业人才的特殊培训制度，科学培养和使用人才，尽快缩小与先进银行差距。六是业务筛选机制。农村信用社要充分发挥贴近农民、贴近农村和扎根农业的特点，把准市场定位，拓宽服务领域，创新服务手段，提高服务水平，注重发展并形成以品牌附加值、品牌可信度为支撑的，以银行业为主体的独特核心业务。

(三）几个需要重点关注的问题

1、在制度建设上要注意把统一性和灵活性有机地结合起来，充分考虑地域、文化、社会的差异和农村信用社发展的不平衡性，尊重地方自主权，预留自主创新空间，防止一统就死、一放就乱。

2、在企业文化建设上要定准核心价值观、注意把乡土文化、传统文化和现代企业文化有机地结合起来，防止脱离实际，超越阶段。

3、在人才建设上要切实注意以人为本，注重细节，以事业留人，以和谐环境留人，以待遇留人，以公平竞争留人，保证引得来，用得上，留得住，特别是要留得住，防止言过其实，失信于人。

4、社会主义新农村建设的工作重点在县域，最繁重最艰巨的任务在农村。当前，我们要重点研究解决西部地区金融竞争不充分、网点覆盖率低和服务满足程度不高的问题，要按照“低门槛、严监管”要求，积极推进西部农村地区金融市场准入制度改革，降低市场准入门槛，加大监管力度，实行市场准入绿色通道，鼓励各类商业性金融机构在西部农村地区增设机构网点，并按照商业化、市场化的原则，积极开发农村金融市场。

5、特别注重把握贷款投放的节奏，努力防范各类违法违规的假票据、假按揭和委托贷款等案件，切实提高防范信贷风险和操作风险的能力。

6、以科学发展观为指导，重视和加强农村信用社的生态环境的建设，推动新时期农村信用社的可持续发展。

 

参 考 文 献

 

[1] 南方金融，2006.5

［2］中国金融网，新时期农信社发展战略的探讨，2006.2.9：魏永华 段白龙

［3］中国合作金融网.银监会专栏