浅议信用社的改革及发展

XCLW116449 浅议信用社的改革及发展

信用社改革的发展历程

二、信用社目前存在的问题

三、加强发展的措施

内容摘要

本文通过信用社改革发展历程，分析出目前存在的问题，提出加强发展的几点观点如下：1、实行统一法人制度；2、多渠道组织资金，加大资金来源；3、定位“三农”，着力提高支农服务水平；4、处置好不良资产；5、坚持以人为本，搞好职工教育；6、加强收入来源；7、加快电子化建设步伐。

浅议信用社的改革及发展

信用社从1949年建国开始就一直存在，发展到今天已有50多年的历史，主要它是我国金融机构的重要组成部分，它是由农民自愿入股组成，为入股农民提供金融服务的机构。四大国有商业银行逐步向城市发展后，信用社在农村的地位越来越重要。党中央、国务院[国发（2003）15号]文件提出了《深化农村信用社改革试点方案》根据文件精神，选择了8个省（市）作为试点单位。这次改革是以“花钱买机制的方式，通过改革农村信用社管理体制和产权制度，落实中央扶持政策，以达到改善农村信用社的经营管理，建立起适应社会主义市场经济体制要求，充满生机活力的经营管理机制为目的的改革。面对信用社的改革，及如何适应改革加强信用社自身的发展，本人也谈谈自己粗浅的认识。

一、信用社改革的发展历程

农村信社的改革与整个农村金融改革密切相关，是农村金融改革的重要组成部分。中国农村信用社改革的成功与否，不仅取决于农村合作金融本身，而且依赖于整体农村金融体制的完善。新中国建立后的50多年，中国农村金融的发展大体划分为4个阶段：

第一阶段：从1949年至1994年

这一时期，中国农村金融体制所依赖的是中国计划经济体制的附属。有的人可能会疑问，中国计划经济终止于70年代末，后来10年进行比较大的变革，怎么农村金融机制改革要推迟到90年代初呢？这主要是中国金融体制改革相对于经济体制改革是滞后的，其次是农村金融的改革适应农村经济体制改革的过程要慢于城市经济体制改革的过程。中国农村金融发展到今天，虽然中间有过归属的变动，但在体制上没有发生实质性的改变。

第二阶段：从1994年到1996年

中国农村金融体制改革开始启动。在机构的设置上，把农发行从农业银行中独立起来，农村信社与农行脱钩，农业银行真正向商业银行转轨，这三点实际上标志着中国以适应市场经济发展为目的的农村金融体制改革正式拉开序幕。这一阶段的改革虽然还不深刻，在服务功能、服务作用等方面还存在有等待进一步解决的问题，但它完成了政策性银行、农村信用社和商业银行功能的转变。

第三阶段：1997年到1999年

表现为农村金融体制在改革发展中，集中进行规范、整顿、防范和化解金融风险。虽然1993年全国金融整顿是党中央、国务院部署的一项全局性的工作，下了很大的力气，但是在农村金融规范和风险防范化解方面，实际上还存在相当严重的问题。后来几年，农村金融的混乱，农村合作基金会乱集资，对农业和农村经济发展的影响，有很多地方是至命的。农村金融体制改革是为了适应国民经济的发展，适应逐步开放的金融市场，因此必须对它进行整顿、规范。如果没有规范、整顿，就不会有现在农村经济、金融形势，就不可能具备进行全国农村合作金融改革的条件，也不可能具备对农村金融体制进行规范的条件。

第四阶段：从2000年至今

中国农村金融体制要逐步适应市场经济发展的需求，逐步由不规范到相对规范，机构设置由原来定位严重失衡到相对的有明确定位。党中央、国务院为中国农村金融体制改革明确了方向，改革自2000年起进行了初步探索，农业银行职能定位也处于调整过程当中。农业发展银行随着农村粮油流通体制的改革，自身改革也提到重要的议事日程上来。国发[2003]15号文件的下发标志着中国农村金融经历50多年风雨坎坷之后，掀开了一个新的历史篇章，也为中国农村金融体制的全面改革拉开序幕。

二、信用社目前存在的问题

1、现在的二级法人制度已不适应业务发展的要求。

目前信用社实际的二级法人制度。所谓的二级法人制度是各基层信用社是一个独立的法人，营业部作为联社的一个职能部门，联社与营业部统一一个法人。由此形成联社既是一个独立的法人，同时又是基层法人的领导机构，这就是现行的二级法人制度。随着业务的发展，二级法人不论在财力上还是人事权上均具有一定的独立性，如有的社效益很好，年终盈余很多，没有地方来消耗，而有些社却还有很多历年亏损，或挂有许多待摊费用。因此从全辖角度而言，并不用交税，应先摊亏损，然后摊历年挂帐。但由于各社之间财务独立，形成交税现象。还有各社资产独立，不能共同抵御风险。这一系列的问题显示出二级法人制度已不适应业务发展需求。

2、抵抗风险能力较低。

根据巴塞尔协议的资产负债管理，信用社的许多比率都达不到，例如不良贷款要控制在15%以内，目前广西柳州市及来宾市均没有一处达到。单户贷款指标中的对最大的一家客户贷款余额不得超过本社资本总额的30%，及最大的十家客户贷款余额不得超过资本总额的1.5倍。这些比率几乎没有一个基层社达到，由于比例达不到，抵抗风险的能力就低。

3、管理体制不顺，削弱了农村信用社创新金融服务的能力

创新金融服务首先要创新金融新品，由于农村信用社长期以来局限于传统业务，开发金融产品又没有专门的研发部门，金融科技运用与管理时间短，科技管理与产品开发的人员力量薄弱；现行的二级法人管理体制又制约了农村信用社系统整体优势的发挥，使农村信用社创新金融产品的能力跟不上经济发展的需求，如电子银行、电话银行、网上银行、国际金融业务，票据业务等金融工具的创新和运用，与现代金融业的发展要求相距甚远。由于信用社的体制问题，因此在社会上的地位并不高，难以吸引优秀科技人才，金融服务创新步履维艰。

4、员工素质较低。

信用社员工大部分来自农村，文化水平不高，有些老同志甚至只有初中文凭。由于文化基础差，难以接受新生事物，例如2001年上了综合业务系统，所有的帐务均在电脑中，发放贷款也要录入系统。虽然也进行了上岗培训，但这些老同志仍不会使用。全日制名牌大学生占比达不到5%，高素质人才占比较低。由于素质关系也制约了信用社的发展。

5、结算方式单一、手段落后。

信用社支付结算方式仍以传统的结算工具为主，现金、汇兑结算占主导地位，信用卡、电子联行、汇票等现代结算手段都没有。信用社综合系统目前只能对县辖内信用社进行结算，跨县辖的又要通过人民银行同城票据交换后，走人民银行的电子联行才能划出。这样一来时间慢，二来汇兑手续费较高。目前信用社还没有发行卡业务，也没有电子联行。更不能发行银行汇票，结算手段的落后已成为制约信用社发展的瓶颈。

加强发展的措施

1、实行统一法人制度

统一法人制度又称一级法人制度，是指取消各乡镇信用社的法人资格，以县为单位组建农村信用社统一法人。

实行统一法人主要有以下优势：

①各信用社联为一体，有利于提高经营管理水平

取消基层社的法人资格后，以县联社为单位实行统一法人

基层社与县联社因此成为一个整体，这在一定程度上有利于加强联社对基层社领导，经营管理水平得到加强。主要体制在：第一，实施财务集中管理，增收节支效果明显；第二，实施人力资源统一配置，有利于人才的培养和选拔；第三，实施有效的内控管理，规范各基层社的经营行为。

②资金统一使用，有利于提高资金的使用效益

实施统一法人制度后，联社可以在全县范围内统一灵活的安排资金，合理掌握资金头寸，把资金富余社的资金投放到资金需求量在的地方符合农业产业化发展的项目上，可以在一定程度上提高资金的使用效益。

③规模扩大，有利于建立有效的风险防范机制

实行统一法人前，基层信用社作为独立核算单位，资金规模小，资本金不足，许多基层信用社都达不到资产负债管理比例。实行统一法人制度后，整体资金实力增加，调剂资金余缺的空间加大，抵御风险的能力增强。

2、多渠道组织资金，加大资金来源

信用社是由社员入股形成，实行社员民主管理，主要为社员提供金融服务的机构，我们要充分利用这个性质，要积极吸引民营资本加盟，通过增资扩股来增强经营实力。我们还要以贷引存，我们要充分利用贷款这个杠杆作用，对于我们的黄金贷款户要培养成为我们的存款黄金客户。总之，我们要动用一切可用的手段来把农村市场上闲散的资金来吸纳到信用社来。

3、定位“三农”，着力提高支农服务水平

①思想上要定位于“三农”

信用社的定位方向是为农村、农民、农业服务和，简称为“三农”服务。有些信贷员认为发放农业贷款一是利率低，二是户数多金额少，还不如发放工商贷款利率高，笔数少，金额大，易于管理。但却不知我们的资金全部来源于农民，支农是我们的天职，因此要端正思想，定位正确。要摒弃“勿以利小而不为”的思想，要提高支农力度。

②作风要扎实

“三农”问题涉及千家万户，农村信用社干部职工要切实转变工作作风，了解农民最想要的是什么，最盼望的是什么，最急需的什么，真正把农业科技、农业信息、农业知识、农业贷款送到家中；引导农民转变观念，主动适应市场需要，积极调整农业生产结构，发展科技农业，知识农业，加快致富奔小康步伐。

③要拓宽信贷业务领域

随着农村社会经济的发展，农户的内涵在不断地更新，现代新型农民经营的产业和致富的途径也日趋广泛，因此贷款的对象、范围也就涵盖所有居住、生活在广大农村以及部分进城的农民。同样，农户贷款的用途也在不断地拓展，除传统的农林牧副渔之外，还包括农户家族工商业、家庭农庄、农产品的服务、流通、加工业等。因此，农户信贷业务不能局限于支持传统产业生产，更需要从当地农户经济的发展现状出发，找准农户经济发展增长点和信贷支农的切入点，增加农户信贷有效投入，支持农户增收致富。

④要在农户贷款方式上有所突破

当前，农户贷款担保难是农户获得贷款的主要制约瓶颈。近年来，农村信用社在加强信贷支农服务中，不断改进农户贷款方式，推行小额信用贷款、农户联保贷款、抵押贷款等。在贷款方式上要采取灵活的方式，例如农户承包的土地经营权、种植养殖预期产品的收益权，鱼塘或山林果园的承包权等都具有抵押价值，要制定出使抵押合法又便于操作的方案，最大限度地降低贷款的风险。

⑤要灵活运用信用社的政策

针对贷款市场黄金客户争夺激烈的现状，信用社可在贷款利率上实行差另利率，对信用方式的贷款实行高利率，对抵、质押方式的贷款实行低利率等，改变客户认为信用社利率高的观念。我们要充分利用信用社可自由浮动的政策做活做大文章。

⑥加大宣传力度

针对农民对金融知识盲区较多的现状，很多人不知道如何贷款的现象，信用社要加大宣传力度，可编写一些易懂、易记、简单明了的小册子发给农民，或是上街宣传或是下到村公所宣传等方式。针对那些认为信用社利率高的人，我们宣传我们的优势如我们不用评估费，不用买保险等费用，算起来我们的利率并不高。总之，要加大宣传力度，营销我们的贷款。

4、处置好不良资产

发放贷款就必定存在风险，有风险就会有不良贷款。金融机构要求达到安全性、流动性、稳健性。要达到这“三性”就必须加强不良贷款的清收工作。其他国有商业银行有不良资产公司来接收其不良资产，而我们信用社什么都没有，只有靠自己。我们可以根据自己的实际情况采用多种方法来降低不良贷款。

①有财务能力的可用呆帐准备金核销不良贷款

由于历史原因形成的呆帐贷款，或是确实无法偿还，资不抵债的贷款，可根据本身的财务承受能力，把符合核销贷款报经税务机关核准后，用呆帐准备金来核销这些不良贷款，这就形成了内销外挂的贷款，这些贷款我们还有追索权，我们也要关注这些贷款，要时常去催收。

②用债务重组的方式

一些企业因经营不善，造成资不抵债，这些企业可采取债务重组的方法，可以把原来的债务转到新组建的企业上，再贷给企业一些启动资金。这样新企业运转了，我们的不良资产就有望收回了。

③正确处置抵贷资产

对确实无法偿还的不良贷款，有抵押财产的，要正确处理这些资产。可通过公开拍卖、协议转让、招标等方式。如实在无人要，可自用则留下自用。处置抵贷资产所得的钱首先要先偿还不良贷款，利息能收回的则收回，收不回的先挂帐。

④实行包收包放制度

为了减少新形成的不良贷款，对新发放的贷款实行包收放制度。对由于人为因素发放的人情贷款或是违规贷款，要追究责任人，要让他下岗收贷，并要扣工资还贷。

⑤建立清收不良贷款的激励机制

要建立和健全不良贷款的清收办法，明确工作目标，落实责任，并应纳入年终责任制考核。对清收难度大的贷款要依据有关政策提高奖励标准，要让信贷员有利益来驱动。

5、坚持以人为本，搞好教育

人是万物之灵，只有调动了人的积极性、创造性，一个企业才有发展。企业的“企”字去掉了“人”，那么就变成了“止”字了。没有了人企业就会失去活力，在瞬息变化的市场经济形式下，要使信用社在激烈的行业竞争中立于不败之地，就必须以人为本，夯实发展基础。就必须加强人才的培养，建立健全激励机制，为信用社发展提供后劲。

①改变劳动用工制度，合理配置人力资源

现在信用社虽然已经实行全员劳动用工合同制度，但并没有真正做到员工能进能出。例如进人方面，人事权一直撑握在区里面，人才的挑选联社一级根本没有发言权。现在我们县一直缺少计算机本科以上的人才，但连续三年来都有没有进入这方面的人才。还有基层社下面的信贷员，已经出现青黄不接的现象，现职的信贷员是走乡串户的，在面对千家万户，最适合的人选就是当地人，因为首先是语言问题，当地人讲话讲当地话农民就有亲切感，其次是在当地选一个有威性的人比较好开展工作。再次是当地人能吃苦耐劳。去年我社得一个大学生，吃不了苦来了一会就走了，主要是受不了信用社这种特殊工作的苦。

②加强考试及培训工作

首先对所有的员工实行从业资格考试制度，对考试成绩优秀的就重点培养，不合格的给予待岗学习，学习期满后再考试，如仍不合格者就下岗。这样员工就有了危机感，从而加强自身的学习以提高自身素质和业务水平。

其次要科学的制定长期教育培训计划，把人才的培养纳入计划管理、规范系统的轨道，以改变“短、平、快”为主的就急培训状况，为企业提供持续的可用人才。

③实行岗位技能工资

为适应经济发展要求，就要改变工资分配制度，改变多干少一个样的现象。要实行岗位技能工资，实行个人收入贡献挂钩，拉开收入差距，充分调动员工的积极性，增强经营活力。对关键性岗位、技术岗位和重点岗位，应设定业绩奖、特殊贡献奖。可实行年薪、奖金、送股等多种激励方式，可建立长效激励机制，要防止短期行为。

④对高管人员要建立评价机制

对信用社的高级管理人员要建立评价机制，如可实行任期目标管理、经营业绩与任期挂钩。要形成优胜劣汰、能上能下，充满生机与活力的选拔任用机制。推行考试考核、优化组合、竞争上岗、任职前公示、群众评议、岗位轮换、末位淘汰等制度。同时也要加强对高管人员的培训，使其具有规定的学历、职称和专业水平。

6、加强收入来源

企业是以营利为目的的，要加大营利就要增收节支。目前信用社收入的来源95%以上来自贷款利息收入，因此要增收，必须扩大收入的来源。

①拓展中间业务，加大收入来源

目前信用社虽然有中间业务，如代收学费、代付甘蔗款、代发工资等。但这些业务不但没有收取手续费而且还倒贴工本费。因为接这些业务的初衷是揽储。但从存款的留存率来看并不高。特别是乡下这一块农行撤并后，我们信用社几乎处于垄断地位，再加上现在我们实行了全广西通存通兑业务，客户也愿选择我们作为他们的理财银行，因此该是提手续费的时候了。现在其他行手续费按5‰收取，如果我们也按这个比率算，我们每年代收代付各项业务不下于1个亿，单单这一项就增加50万元的手续费收入。

②加大资金使用出路，增加往来收入。

资金富余的信用社要找资金出路，可以把资金调剂给资金缺少的信用社，也可以跨地市拆出资金。只有把资金用出去才能增加往来业务收入。

③把资金用于投资，增加投资收入

可把富余资金用投资国债或投资国家专项建设上，以增加投资收入。虽说国债投资利差并不大，但它几乎无风险，因此资金多又调剂不出的信用社，与其存在人民银行利率倒挂，还不如用于投资。

7、加快电子化建设步伐

目前，整个广西农村信用社已统一使用综合业务系统，并实现了广西范围内储蓄通存通兑业务，为信用社的发展提供了坚实的平台。但总的来说我们的电子化建设步伐还远远落后于其他商业银行。我们应该加快步伐，否则就会被淘汰出局。

①及时发行银行卡业务。

信用社目前还没有发行银行卡业务，因此与其他行竞争时总是处于劣势。我们应该加快开发力度，有了银行卡我们可与商场联手，持卡消费。有了银行卡后我们可以加入银联集团，这样就可以利用其他行的柜员机办理我们的卡业务，这样就解决了我们城市网点偏僻的问题。

②加强内部管理信息化

我们要利用计算机及网络迅速收集、储存各类信息、统计各种业务数据，为各项管理决策、考核和评估、分析和监控等提供依据，提高经营决策水平和效率。

③建立自己的网站，宣传信用社业务

目前由于我们没有银行卡业务，暂时不能建立网上银行，但我们可以建立网站。在网站上介绍我们能提供的金融服务及各项业务所需的手续，也可以把信用社最新动向在网站上公布，以达到宣传信用社业务及形象的效果。

总之，信用社应该在改革的大潮中激流勇进，正确把握方向，树立信心，确立目标，切实改善自身不足，那么将会在竞争中处于不败之地。

参考文献：

1、《农村合作银行信贷风险管理》，郭田勇、郭瑞修，中国金融出版社，2004

2、《中国农村信用合作》，2007年2月，《农信社新业务发展问题透析》，牛志宏。

3、《中国农村信用合作》，2007年2月，《已置换不良贷款的处理对策》，王传颂、王磊

4、《中国农村信用合作》，2007年2月，《如何应对人才流失的“多米诺骨牌“》，胡克敬，刘伟