论我国商业银行如何加强贷款信用风险的管理

XCLW116775 论我国商业银行如何加强贷款信用风险的管理

一、我国商业银行贷款信用风险的现状及表现形式（第三页）

二、社会信用缺失是导致贷款信用风险的根源（第三页）

三、我国商业银行贷款信用风险管理的现状（第四页）

四、借鉴西方银行信贷风险管理的创新经验，加强贷款信用风险管理（第五页）

五、我国商业银行加强贷款信用风险管理的措施（第六页）

内容摘要

商业银行是经营风险的企业，在经营管理过程中面临许多风险，而最多、最普遍的是贷款信用风险。本文试图以分析商业银行贷款信用风险现状及表现形式，揭示商业银行贷款信用风险的引发因素和根源，进而提出加强商业银行贷款信用风险管理的措施。

关键词：商业银行贷款信用风险管理

论我国商业银行如何加强贷款信用风险的管理

一、我国商业银行贷款信用风险的现状及表现形式

可以说，信用风险贯穿于商业银行所有的业务领域，但对于大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源。主要表现在：

（一）我国商业银行不良资产比例仍然较高。这是我国商业银行贷款信用风险的首要特征。

（二）我国商业银行信用风险出现新转化。信贷资金被大量用于财政性支出，财政风险向银行风险转化；房地产、城市基础设施等贷款周期长、规模大、增长快，信贷的分散风险向集中风险转化；有些地方因资金链条断裂而形成房地产贷款巨大风险，抵债资产逐年增加，虚假按揭、重复抵押骗取银行贷款，信贷的即期风险向其他资产的远期风险转化。

（三）贷款信用风险形式呈现多样化趋势。非国有经济性质风险主体的增加、新兴业务领域的兴起、经营制度逐渐从分业式向混业式经营制度转变，都使信用风险产生了与原有的传统国有企业贷款信用风险不同的地方，导致贷款信用风险的形式出现多样化趋势。一方面，银行业“惜贷”，另一方面，中小企业及民营企业融资困难，没有了信用作依托，银行和企业间出现了“双输”局面。

目前，我国正处于经济体制转轨的特殊时期，随着我国利率市场化步伐的加快和国内金融市场的进一步开放，商业银行所面临的贷款信用风险管理难度和复杂性也不断加大。我国改革开放30多年来，取得了令人瞩目的经济成果，但是社会信用管理体系没有得到同步发展。随着我国经济改革的不断深入，商业银行贷款信用管理难度也在不断上升。现代经济是信用经济，市场化程度越高，对社会信用体系发育程度的要求也越高。金融是现代经济的核心，银行业作为金融业的主体，其健康发展尤其需要一个良好的信用环境，否则，会引发金融危机乃至经济危机。

二、社会信用缺失是导致贷款信用风险的根源

当前，社会信用秩序混乱已成为制约我国经济发展的突出问题，信用风险关系是社会成员之间的基本经济关系，企业或个人失信现象不仅普遍，而且相当严重，直接导致了我国商业银行贷款信用风险。

（一）社会缺乏市场经济所要求的信用风险文化环境。由于我国信用经济发育较晚，社会主体普遍缺乏市场经济所要求的守信意识和信用风险道德理念，现代市场经济所要求的信用文化环境并未真正形成，整个社会没有真正树立起以讲信用为荣、不讲信用为耻的信用风险道德评价标准和约束机制。

（二）企业内部普遍缺乏基本的信用风险控制和管理制度。在我国企业内部，普遍缺乏健全的信用管理制度，由此带来因授信不当导致合约不能履行，以及受信企业对履约计划缺乏管理而违约的现象频繁发生；因对客户的信用状况缺乏了解也使许多企业屡屡受骗上当，造成大量的经济纠纷和交易损失。

（三）缺乏信用风险信息的社会共享机制。信息不对称是导致信息弱势方上当受骗，失信者能频频得逞的客观基础。一方面，信用风险信息数据的市场开放程度低，对征信数据的开放与使用没有明确的法律规定，政府部门和一些专业机构掌握的可以公开的企业、个人资讯没有合法开放，增加了企业和征信机构获取信息的难度。另一方面，信用风险中介服务行业发育不完善，整体水平不高，市场竞争不规范。

（四）信用风险管理方法和技术落后。大多数企业还没有很好地掌握或运用现代先进的信用风险管理技术和方法，对客户的信用风险缺少评估和预测，缺少科学的决策依据。同时，我国还缺乏信用风险管理的专业人才，致使信用风险管理人员的总体素质偏低。

（五）未形成有效的信用风险监管体系。在信用风险体系比较健全的国家，大都有比较健全的国家信用风险监管体系，包括国家关于信用风险方面的立法和执法等。而目前我国在这些方面存在严重不足，针对信用风险方面的立法仍然滞后，而有法不依、执法不严的问题也相当严重，政府对信用风险市场的监督管理也比较薄弱。

三、我国商业银行贷款信用风险管理的现状

我国商业银行目前已逐步建立起信用风险管理体系，但是与国际先进商业银行相比，在数据的采集、加工和方法的运用上都存在着很大的差距。

(一)尚未形成正确的信用风险管理理念。目前我国商业银行依法、合规经营意识比较淡薄，部分银行工作人员对信用风险管理的认识不够充分，信用风险管理理念比较陈旧，不能适应新时期业务高速发展及风险环境复杂的需要。突出表现为以下几个方面：一是对商业银行发展的眼前利益与长远目标的协调认识不够充分；二是对商业银行的发展与信用风险管理的关系认识不够充分；三是信用风险管理的意识在员工中和银行经营管理的全过程中贯彻得不够充分。在我国商业银行中，负责信用风险管理的主要是贷款部门的人员，这远远不能满足实际信用风险管理工作的需要。

（二）贷款风险管理机制不健全。就目前我国商业银行的信贷管理而言，贷款的审批和发放主要凭借个人主观意愿，无论是贷前调查还是贷时审查，都缺少科学而完整的客观评价，且缺乏完善的贷后检查工作。贷款资金发放后，银行极少就企业对贷款资金的使用状况及企业的重大经营管理决策等进行必要的检查、监督和参与，这种重放轻管的做法必然导致不良贷款的增多。另外，贷款员的责、权、利与贷款质量不挂钩，缺乏明确有力的激励约束机制。

(三)信用风险定量管理手段落后。与传统的信用风险管理技术不同的是，现代信用风险管理越来越注重定量分析，大量运用数理统计模型和金融工程技术。而我国商业银行对信用风险的管理还没有能实现制度化和科学化，在信用风险管理的模型应用和管理技术上还有待进一步的发展。我国商业银行在进行企业信用分析时，采用定性方法者较多，缺乏系统科学的定量分析，信用风险分析主要停留在传统的比例分析阶段，缺乏建立在统计分析和人工智能等现代科学方法基础上的信用风险量化测量工具，如缺乏对企业违约风险分析模型、企业破产失败预警模型等科学定量模型的开发和使用。对企业信用等级的评定也主要是由各个银行自己进行，评级的主观性强。另外，我国商业银行电子化起步较晚，很多银行缺乏关于企业详尽完整信息的数据库。

(四)基础数据库有待充实，管理结果有待检验。根据历史数据资料对不同信用级别的实际违约率和损失程度进行统计分析，是检验信用风险管理结果客观性的重要手段，但是由于我国大多数商业银行开展信用风险管理的时间较短，相关数据积累不足，同时，商业银行在信息披露、管理等方面与发达国家尚有相当大的差距，不少企业的财务资料无从搜集，已公开的一些企业的财务数据存在失真现象，由于数据的质量问题，导致分析的结果缺乏可信度，无法把先进的信用风险管理技术运用到银行实际的信用风险管理中去。

(五)评级对象不全面，风险揭示不充分。一是我国商业银行在进行内部评级时基本方法采用的是简单的打分法，缺乏客观依据。二是我国商业银行开展客户评级的时间较短，只对客户进行信用评级，未对贷款进行评级。三是与先进的外国商业银行相比，我国的商业银行不论是在评级方法、评级结果的检验，还是在评级组织结构、基础数据库等方面都存在着相当大的差距，极大地限制了内部评级在揭示和控制风险方面的作用。

(六)尚未建立起健康的社会信用体系。由于我国社会普遍缺乏信用意识，企业财务数据的真实性不高，加上信用评级未完全在贷款决策和贷款定价中起到核心作用，导致信用风险管理中的财务数据不全面、不准确，风险得不到真实反映，使得信用评级的结果与企业的实际风险等级并不匹配，不能真正反映企业的真实经营状况，直接的后果是给商业银行信用风险的管理带来了巨大困难。

(七)信用风险管理人才匮乏。由于我国商业银行开展信用风险管理的时间较短，缺少管理经验的积累，对管理人才的培训也重视不够，严重制约了国际先进商业银行信用风险管理方法在我国商业银行的推广和运用。我国商业银行的信贷部门缺乏大量的德才兼备的人员，信贷人员素质不高，风险意识薄弱，缺乏自觉维护银行整体利益的观念。信贷部门规章制度不健全，内部管理不完善，信贷人员的违章操作、越权、人情贷款、甚至以权谋私等行为皆有发生。

四、借鉴西方银行信贷风险管理的创新经验，加强贷款信用风险管理

随着我国改革开放和市场经济的进一步发展，商业银行信贷资产质量持续下降，信贷风险持续上升，虽然我国商业银行已初步建立了信贷风险管理体制，但是依旧存在诸多弊端。因此，借鉴西方银行信贷风险管理的创新经验，结合我国的实际状况，提出加强我国商业银行贷款信用风险管理措施。

目前，西方商业银行在信贷风险管理方面的创新包括：信用文化，风险等级评定制度，贷款定价，贷款损失预测，贷款组合管理及贷款监督，其中信用文化是各种信贷风险管理方法实施的基础。

（一）信用文化。信用文化是鼓励某种贷款行为的贷款环境的总和。它包括银行的贷款哲学和政策价值取向，重要性的确定，管理沟通，贷款员的培训等。信用文化是影响银行绩效和银行经营成败的一个重要因素。

（二）风险等级评定制度。风险等级评定制度是信用风险管理的一个重要部分，风险等级评定可用于贷款定价，贷款损失准备，贷款监督等，它在整个信贷风险管理体系中处于核心地位。

（三）贷款定价。风险评级的扩展是将其与贷款定价相联系。国际上的很多银行都开发了贷款定价模型，模型中综合包括了预期的贷款盈利率，资本充足率，资产回报率及风险调节率。每一种模型都是通过评估客户的盈利能力来确定贷款的最佳定价结构。此法称为客户利润分析法，具体是评估银行与客户业务往来中所有的成本和利益，结合银行既定的利润目标，给客户的贷款进行定价。

（四）贷款损失的预测。预测的贷款损失是提供贷款的正确成本，可在贷款定价时予以考虑。银行资产组合是不同程度的风险资产的组合，每种资产都有不同的违约概率。西方商业银行普遍认为银行所面临的违约风险主要有预期内风险和预期外风险两种，因此银行的贷款损失由预期内损失和预期外损失两部分构成。预期内风险是根据历史资料统计计算的某一特定风险等级的资产在既定期限内的平均违约概率；预期外风险是在预期内风险外的违约概率。对于预期内损失，银行根据风险成本计算法，对不同信用等级规定不同的风险调节率，从而通过贷款定价时收取风险费用予以补偿；对于预期外损失，由于其波动性和难以预料性，银行是通过自有资产予以补偿的。银行信贷对象的风险等级过低，贷款对象过度集中于某一两个行业，区域和少数借款者等，都会导致预期外损失的发生。为了减少预期外损失的发生，国外已有学者研究并提出了企业违约和企业破产失败预测的定量模型。我国可以借鉴其合理的成分用来分析。

信用风险管理的关键就是要把健全的风险评级制度和对预期内，预期外损失的估计的相联系，在此基础上做出贷款损失准备预测，并确定合理的贷款定价。

（五）贷款组合管理。贷款组合管理的目标是将贷款分散在不同的经营项目上，以防止同类企业过度借款，从而保证存款人的储蓄安全，最大的程度地使市场风险多样化，并降低银行利润的不稳定性。

（六）贷款监督。贷款监督是指银行发放贷款后，定期对借款人进行信用审查，及时跟踪借款企业的经营管理，定期检查其财务报表，并根据信用评分模型对借款人进行信用评级，随时掌握借款人的信用风险状况，同时及时调整银行的风险损失准备。有时，信用审查还可使银行重新考虑贷款定价。

五、我国商业银行加强贷款信用风险管理的措施

（一）建立健全银行信贷风险管理的组织机构和信贷管理机制。银行可根据信贷风险管理工作的需要，设置一些相应的组织机构，建立健全贷款管理责任制度，包括贷款风险责任制度、审贷分离制度、贷款“三查”制度等。

1、全面实行“审、贷、查”相分离的内部制约机制。成立贷款调查、贷款审查、贷款审批、贷款稽核等信贷管理机构，明确每个岗位的职能和权限。贷款调查主要是对借款单位、担保单位的法人资格和法人代表的合法性、抵押物的变现能力进行调查，对借款单位的经营状况和贷款用途及使用效益进行调查。贷款审查主要是对调查情况特别是核定的风险度进行核实，对贷款的类别、金额、期限、利率、方式以及是否违背国家产业政策等方面情况进行审查。贷款审批要成立专门的委员会主要是负责根据贷款调查和核实的情况，决定贷与不贷或贷多贷少。贷款稽核主要是对发生的每笔贷款定期进行跟踪检查，发现问题提出整改意见，并及时提请有关领导和部门研究解决。

2、信贷管理部门之间要相互独立，互相制约。信贷管理的各个部门都要对信贷质量和自己的信贷行为负责，实行贷款逐级审批责任制，建立权限管理、体制约束、风险逐级控制的内部制约机制。各信贷管理部门要根据自己的职责权限，独立自主地开展工作，某一项工作结束后，迅速移交下一个部门，并不得影响和干扰下一个部门的业务工作开展。贷款质量出现问题，要认真分析产生问题的原因，属于哪一个部门的责任，由哪一下部门承担，同时还要追究相关部门的失察责任。

3、建立信贷管理部门第一责任人制度。信贷管理涉及各个部门，是以审批人为核心的层层负责、分级管理的贷款管理系统。各部门都要实行审批人负责制，每个部门都要建立第一责任人，明确各部门第一责任人职责权限，本部门第一责任人对信贷管理中的问题负有直接的领导责任。

（二）建立良好的企业文化，提高员工的综合素质。商业银行也是一种企业，应当具有自身的企业文化和管理哲学，使银行全体员工形成共同的理念和价值判断，以银行的使命目标、伦理道德作为自己的行为准则，从而自觉自愿、心悦诚服地为使银行整体效益极大化、金融风险极小化而努力工作。

以强化风险意识为核心，全面增强信贷人员的素质和信贷人员风险意识。要解决我国商业银行信贷质量不高的问题，必须加强全员风险意识教育，从提高信贷人员素质这一基础性工作抓起，全面实行风险管理。

（三）建立信贷风险预警体系及企业信用风险等级评价模型。贷款风险预警体系可以对企业因财务变动、经营状况变动、重要管理人员变动等所导致的问题贷款的可能出现发出及时的报警信号，使信贷人员及时发现问题，采取对策，减少或避免损失。企业信用风险等级评价是就企业的管理状况、财务状况、信用状况、生产经营状况等诸多项目进行打分，然后加权平均得出总分值，并确定其风险级别，进而确定其贷款方式和贷款定价等。

（四）实施贷款定价管理。随着市场利率体系的逐步完善和银行同业间规范竞争的发展，央行应放宽对贷款利率的限定，允许商业银行根据本行的预期收益、筹资成本、管理和收贷费用以及借款者的风险等级等构建自己的贷款定价模型，制定恰当的贷款定价策略。

（五）建立符合我国国情及财务制度的企业违约分析模型和破产预测模型。加强对贷款企业经营状况和发展前景的分析和监测，建立贷款企业资料数据库，加强企业违约、破产的预测、预报。

（六）运用资产组合管理法，降低和分散信贷风险。贷款组合管理是西方商业银行广泛采纳的降低风险、增加收益的信用风险管理方法。良好的贷款组合是广泛分散的组合，应综合考虑经济环境、行业前景、企业发展及银行利益等多方因素。我国商业银行可以适当借鉴西方的一些做法，如“一揽子贷款证券化”、“贷款直接转让”、“浮动利率票据”、“双重货币贷款”等。

总之，随着我国商业银行呆帐、坏帐的不断增加，贷款信用风险管理已成为一个日趋重要的问题。这里需要进一步强调的是：首先，在实际操作中应综合使用各种方法，防范和化解贷款信用风险，以取得改善资产质量的最佳效果；其次要注意，虽然上述各种方法在商业银行中是非常必要的，但仍不能完全确保商业银行信贷风险管理的完善。只有建立完善全面的风险管理体系，利用先进的风险管理技术和信息系统，最大限度地减少风险可能造成的损失。建立健全的风险管理体系是商业银行在可持续发展中具有重要的战略地位，而具备领先的风险管理能力和水平，则成为商业银行最重要的核心竞争力。

参考文献

冯禄成（2006），《商业银行贷款风险管理技术与实务》，中国金融出版社

许文，徐明圣（2009），《商业银行风险管理：理论与实践》，经济管理出版社

://.docin.com/p-10859964.html

://wenwen.soso.com/z/q127732940.htm

://baike.baidu.com/view/18754.htm?fr=ala0_1_1