对农信社开拓中间业务的探讨

目 录

中间业务的涵义与特征

我国农信社当前中间业务的发展现状分析

我国农村信用社中间业务发展前景

四、我国农村信用社发展中间业务的重要性与必要性

五、制约我国农村信用社中间业务发展的因素

六、拓展农村信用社中间业务的思路与措施。

七、关于对农村信用社开展中间业务的风险控制

内 容 摘 要

随着我国金融银行业改革的深入，加入WTO后的中国银行业的各项业务竞争进一步激烈，因此大力发展低成本的中间业务已成为各金融机构业务拓展的首选。我国农村信用社真正意义上的中间业务尚在起步阶段，进展十分艰难。就我国农信社目前的经营状况看，如何依托自身的经营特点，在不脱离服务“三农”的基本市场定位的基础上，重新认识和发展中间业务，平衡各项业务发展提高市场竞争力，分享与做强做大中间业务这块蛋糕，成了我们当前农信社的管理者非常值得研究的课题，笔者认为我国农信社在各级管理机构的正确管理引导下按照“开拓、推广、巩固、发展”的步骤，循序渐进，逐步提高，正确处理“量”与“质”、风险与收益的关系，农村信用社中间业务必定得到顺利的科学合理的开拓发展，成为企业发展的新亮点。

对农信社开拓中间业务的探讨

 

随着我国金融银行业改革的深入，加入WTO后的中国银行业的各项业务竞争进一步激烈，因此大力发展低成本的中间业务已成为各金融机构业务拓展的首选。当前正值国家对农村信用社大刀阔斧的深化改革时期，各项政策倾斜使农村信用社得到了前所未有的机遇。而业务过于单一是我国大多农信社当前最大的经营风险之一，邓小平同志说过“发展才是硬道理”，就我国农信社目前的经营状况看，如何依托自身的经营特点，在不脱离服务“三农”的基本市场定位的基础上，重新认识和发展中间业务，平衡各项业务发展提高市场竞争力，分享与做强做大中间业务这块蛋糕，成了我们当前农信社的管理者非常值得研究的课题。

一、中间业务的涵义与特征

中间业务是指银行业在资产业务和负债业务的基础上，不运用或较少运用银行的资产，以中间人或代理人的身份为客户办理代理、委托、担保和信息咨询等业务。中间业务不等同于表外业务，它的外延比表外业务要宽泛得多。从种类划分上看，它主要包括结算性中间业务、担保性中间业务、融资性中间业务、管理性中间业务、衍生金融工具业务和其他中间业务等。他们都有共同特点：(一)不运用或不直接运用自己的资金，业务活动不涉及银行资产负债总额的变动，只是利用在技术、管理、信息、机构网络、信誉等方面的优势开展业务；（二）银行以接受客户委托方式开展业务，在大多数情况下，中间业务是一种委托业务，而非自营业务；（三）中间业务具有高盈利性、低风险性，收入来源于各种稳定的手续费和佣金；（四）种类多、范围广，且随着社会经济生活的变化和金融不断创新而增加、拓展。目前有的商业银行在从事中间业务时出现了占用客户资金、代客户垫付资金、出售银行信用、承担业务风险等信用行为，从而在某种程度上赋予中间业务信用化特征。

二、我国农信社当前中间业务的发展现状分析

据金融数据统计显示，国际上商业银行中间业务收入占全部收入的30%-70%，有些中间业务发经营得较好的如花旗银行甚至达到80%，我国国有商业银行中间业务收益占其全部收益的比例已在10%左右。而我国农村信用社真正意义上的中间业务尚在起步阶段，进展十分艰难。其主要表现在品种简单、范围狭窄，档次低、金额小，收益低，甚至无收益仅作为营销存款的一种手段。目前，由于受经营能力、服务对象等因素的制约，农村信用社的中间业务还仅限于简单的代收付，真正高层次、个性化的“套餐”业务几乎还是个空白。由于受特殊经营方式的影响，农村信用社的传统金融业务尚未完全开展起来，这直接影响了对发展中间业务的关注程度。更何况，发展中间业务需要相应的人才、资源储备，成本较高，收益却不能即时实现。因此，大多数农村信用社将中问业务仅仅停留在口号上，缺乏深入细致的研究。一些农村信用社在实际工作中，中间业务的开展基本上还处于自发状态，具有一定的盲目性和随机性，把中间业务当作“副业”，往往用能吸收多少存款的标准来衡量开办中间业务的作用。有些地方如广西某县所谓中间业务就是结算、代收代付等简单项目，每月为各单位、企业代发工资约500多万元没有一分手续费收入，全年财务总收入1800万元，而中间业务收入不不到10万元，且其中4万元为代办本系统跨地区业务手续费收入，中间业务收入占各项财务收不到1%，全国的农信社中间业务发展状况由此可见一斑。 

三、我国农村信用社中间业务发展前景。

随着市场经济的不断发展和农村金融体制改革的深入，农村信用社传统的存、贷、汇业务已远远不能适应农村经济发展的需要。今后我国的五年规划主题之一是建立和谐社会，建设社会主义新农村，农村经济将进入新一轮翻天覆地的变化，农村城镇化的状况将加剧，农村信用社继各商业行退出农村市场竞争后面临着又一大好发展机遇，农村的经济发展了，各项金融经济活动不断活跃，潜在的中间业务市场不可估量。以前农信社制度改革的滞后阻碍了中间业务的拓展。由于利益各方对农信社改革的目标模式长期争论不休，使得农村信用社只能在过渡性的制度安排下长期艰难运转，以合作制为总体框架的的非银行存款类金融机构的性质并没有根本改变，它首先受《商业银行法》的限制事实上从事银行性质的经营活动，但同时却无法享有与商业银行同等的地位，这些都在限制和歧视农村信用社大力发展中间业务。当前各地农信社都正在国家政府的统一规划指导下进行体制改革，向农村合作银行，农村商业银行过渡发展，并成立了强而有力的领头人——省级联社管理机构。改制后的农村信用社将以同等的身份待遇与各商业行进行中间业务进行平等竞争，竞争手段与条件将不断改善，金融产品项目、软件综合统一开发，人员培训技术支持及时到位，真正实现低投入高产出，体会到高新科技带来的实惠。可以预料，随着金融业逐步全面对外开放，今后几年内，中间业务将会飞跃发展，成为各金融机构拓展新业务的首选。农信社应知已知彼，正确定位，克服困难，奋起直追，做强做大中间业务这块“蛋糕”前景是比较乐观的，中间业务的发展将大大降低了过去农信社业务过于单一的经营风险，增加了收入，提高了自身的盈利能力与风险驾驭能力，间接缓和了即将进入的外资银行带来的经营压力。

四、我国农村信用社发展中间业务的重要性与必要性

（一）加入世界贸易组织后，我国将按照承诺逐步全方位放开银行业务市场，银行业将和世界各大银行进行直接竞争，中间业务领域将成为竞争的焦点。随着我国金融市场的进一步开放，外资银行将充分利用其信息、技术、产品、服务等优势，利用其在代客理财等投资银行业务、担保承诺及金融衍生产品等表外业务方面的丰富管理经验，进一步抢占国内中间业务市场。2001年中国人民银行发布实施了《商业银行中间业务暂行规定》，鼓励银行业开展中间业务。2002年4月3日，中国人民银行又发布了《关于落实〈商业银行中间业务暂行规定〉有关问题的通知》，进一步关注商业银行中间业务的发展。 （二）发展中间业务是现代银行业的必然选择。 随着金融自由化的深入，金融风险增强，银行业经营的安全受到威胁，特别是受到亚洲金融危机的警示，为回避和降低风险，银行业不得不寻找新的增长点。在经营战略上，由过去的优先增长风险较高的资产业务转移到优先增长风险低的非资产业务，并利用衍生金融工具如金融期货、期权、互换等金融工具避免风险，促进了中间业务的发展。 金融管制的放松，传统金融业务领域竞争加剧，促使银行业不断创新业务。放松金融管制是国际银行业的大趋势，金融机构间的业务分工和经营范围的限制以及利率限制放松的同时，向外国金融机构开放，金融机构多样化，金融机构数量越来越多，越来越多的非银行金融机构介入传统银行市场领域，参与银行市场分割，银行的传统业务受到非银行金融机构、货币市场和国内外同行的挑战，不但本国与外国金融机构之间以及本国金融机构间的竞争加剧，而且导致“金融脱媒”现象愈演愈烈，银行融资的主渠道地位削弱，银行以利息收益为主要盈利手段的经营模式受到了严峻挑战，不得不在业务上创新，开展各种以收取手续费为主的中间业务。 社会金融服务需求扩大是发展中间业务的客观要求。20世纪90年代末期以来，全球企业的兼并、重组浪潮与日剧增，对银行能够提供的咨询、财务顾问、清产核资和资产评估、代客理财及资金清算等服务性中间业务的需求大大增加。同时，随着经济全球化的推进，国与国之间的贸易往来日益频繁，对国际贸易结算、国际咨询和信用证、融资及非融资保函、代客即期和远期外汇买卖、国际租赁担保等中间业务的需求增加。 （三）资本市场的发展，投资渠道的多样化，传统存贷款业务面临着巨大挑战。1、股票、债券的大量发行，直接吸引了一部分社会资金流向资本市场，影响到银行存款业务；2、风险较小、收益较高的投资基金(证券投资基金、产业投资基金、风险创业投资基金和社保基金等)的发展，可能削弱银行业的存款基础，银行存款业务的发展面临着严峻的挑战；3、保险业及保险基金的成长也将对银行存款业务形成挑战；4、快速成长的直接融资和直接投资对银行贷款业务、间接融资产生挤出效应。 由上看来，尚处于发展阶段较为弱小的农村信用社的业务经营将面临更大的压力，我国农村信用社大力开拓发展中间业务是非常必要的，是今后业务开发创新的首选。

五、制约我国农村信用社中间业务发展的因素

（一）组织构架不合理。其他商业银行大部分中间业务项目开发都由总行承担，基层行“大树底下好乘凉”，只要开办就行。而此前农村信用社体系是“大萝卜”，底下很大、上面很小，以县市级联社为最上层直接组织机构，各自为政，没有一个足以带领大家共同发展与各商业银行平等竞争的好头头。开发、服务跟不上。实际上有许多中间业务项目需要与大系统联合开发，其他家都是总行、省行出面联系确定，而信用社则无法插足。（二）技术保障严重落后，商业银行绝大多数中间业务都有较为先进的现代化水平的计算机网络系统作支撑。农村信用社点多面广，设备、软件层次低、更新慢，不适应中间业务的开发经营需要。（三）人员素质相对较低，自有的中间业务人才匮乏，一直以存贷业务为主的农信社忽视了中间业务人才的培养。中间业务门类多，有些项目知识内涵丰富，经营和管理对人的素质要求很高。现在县级联社的人才根本不足以开发、经营更多的中间业务。（四）外部的环境制约。曾有一些地方以文件明文规定某些存款不能存在信用社；作为现代中间业务的必要工具信用卡业务迟迟不能办等。（五）内部机制不配套。一些农村信用社对中间业务认识不到位，一方面把中间业务简单理解为代收代付，另一方面总感觉存贷款业务熟，收益高于代收代付，只专注存贷款业务；部分员工也因许多代收代付业务金额小、笔数多、手续很麻烦而积极性不高；各级管理部门在考核上对中间业务也没有给予必要的重视。（六）管理者没有正确理解中间业务与资产负债业务的关系。在业务发展战略上既要重视资产负债业务，更要重视中间业务，同时应该看到它们之间存在相互促进、共同发展的可能。中间业务是资产负债业务的延伸，是客户对农村信用社服务功能提出的新要求，利用传统业务的优势和客户群体是发展中间业务的一条捷径；通过发展中间业务又可直接或间接地巩固和扩大资产负债业务

六、拓展农村信用社中间业务的思路与措施。

 (一)提高认识，统一思想。农村信用社市场定位在农村，以服务“三农”为宗旨，“三农”需要多样化、多层次的金融服务，特别是沿海发达地区农村城市化趋势较快，金融服务需求层次更高、内容更多；同时随着外资银行的进入，存贷款业务的冲击逐渐波及农村(沿海发达地区)，中间业务更是占尽先机，为各类企业提供了更全面、更优质的金融服务，农村信用社如果不积极应对，早作准备，不但中间业务“蛋糕”享受不到，而且原有的“奶酪”也会被蚕食。因此农村信用社广大干部员工要充分认识加快发展中间业务不但是沿海地区农村信用社增加收入的重要来源，也是巩固农村市场必然要求，把发展中间业务作为农村信用社在现代经济条件下与存贷款业务并列的主业之一，从在竞争中图发展的高度来实施拓展中间业务的战略，在经营管理的机制上营造有利于中间业务发展的动力机制和压力机制，在工作措施上推动和保障中间业务的健康快速发展。 (二)省级农村信用社管理机构应加强对管辖农信社中间业务的管理。中间业务品种开发、开拓和管理需要高层次的组织提供服务，大联合是农村信用社与商业银行竞争、为社会化大生产服务的必由之路，尽快建立全国农村信用社管理机构，为全国的农村信用社制定中间业务长期发展规划、吸引和培训相关人才，开发和指导农村信用社开办新型的高难度的中间业务项目，制定中间业务管理制度范本，开发计算机信息系统等以及统一开办、开拓高层次、复杂门类的中间业务。 (三)加大科技投入，加快技术创新。随着现代科技水平的提高，金融服务和交易方式向信息化、网络化发展，信息网络技术是中间业务的必要工具。农村信用社要集中资金开发相对完善的、与时代基本同步的符合农村信用社实际的计算机应用软件，更新落后的硬件设备，增添新型业务机具，加快建立全省乃至全国的农村信用社计算机网络系统。 (四)开展与他行合作。农村信用社的定位和现有经营管理条件，不可能全部由自己来开发、开办中间业务，应该利用自己人员多、网点广的特点和他行建立良好的合作伙伴关系，借助大银行窗口、工具，吸纳他行管理经营经验，培养人才，开办一些层次较高的中间业务，减少开办成本。当然在合作中要注意优势互补，防止风险和利益不对称，区别对象选择合作项目。 (五)强化和完善中间业务考核。在发达地区，农村信用社应该将发展中间业务作为考核内容之一，将中间业务收入纳入经营指标考核体系，切实改变当前中间业务“小而不为”的状况，着眼全局，着眼未来，促进中间业务从小到大，逐步发展。 (六)提高员工素质。各级信用合作管理部门要通过各种途径分层次吸纳开办中间业务需要的人才，要举办相关业务培训班培训专业人员，要组织有关人员学习中间业务知识，逐步形成县以下以经营型人员为主，市级机构以专业管理人才为主，省级以联社组织机构以开发人才、高级专业管理人才为主的人才层次结构。 (七)给予农村信用社以公平的待遇。各级政府和人民银行必须为农村信用社业务经营创造较好的政策环境，制止和取消任何部门以各种名义对农村信用社歧视性规定，根据与商业银行同等待遇的原则，从农村信用社实际出发，允许农村信用社积极创造条件开办各类中间业务及与中间业务有关的业务。（八）农村信用社选择开展中间业务一要突出重点。要结合自身实际，发挥农村信用社的优势来选择项目，不能脱离实际不管什么业务都要争取，最后顾此失彼，得不偿失；二要先易后难。在选择中间业务上要先开展同自身行业特点相近。又较为容易开展的项目。如代理保险、代发工资、代理收费、咨询等等；三要循序渐进。开展中间业务不能搞“大而哄”和“小而全”，要在搞好一两个项目的基础上，逐渐把中间业务引向深入。按照“开拓、推广、巩固、发展”的步骤，循序渐进，逐步提高，既抓好量的增长，也注意质的提高。

七、关于对农村信用社开展中间业务的风险控制

（一）建立科学的中间业务风险监管体系。《商业银行中间业务暂行规定》，对促进银行业大力发展中间业务，规范相关管理起到了重要的作用。农村信用社在严格执行国家相关规定的同时，还应对中间业务进行分类管理，根据不同情况，制定不同的管理办法，特别是对每一项业务的服务范围、业务流程、收费标准、权责利益、法律规定等进行严格规范，同时加强对中间业务的收费管理。农村信用社内部应建立健全中间业务内部控制机制，对中间业务的每一个环节进行严格的风险控制。 完善表外会计核算与管理方法，提高中间业务的可控性。大量的中间业务不直接反映在资产负债表内，容易造成管理部门难以衡量和控制基层单位的业务风险，因此防范风险的第一步就是要完善表外会计核算标准，使表外业务透明化。 （二）加强经营管理，健全中间业务内控机制。1、建立严密科学的岗位分工和明确的工作职责，明确内部各层次管理人员的权限，实现对风险的多重监控。2、鉴于表外业务固有的灵活性，农信社应根据不断变化的实际业务情况，制订科学有效的表外业务内部控制制度与操作规程，实现表外业务管理的规范化。3、提高业务人员风险防范意识与能力。中间业务所涉及的不仅是基本的银行业务知识，而且还涉及到法律、会计、国际金融、国际结算及国际贸易等相关方面的知识，只有熟悉这些知识，才能增加抗风险的能力。（三） 农村信用社要将中间业务纳入资产风险管理系统之内。巴塞尔协议对表外业务的监管和表内业务一样，运用资本充足率控制方式，通过资本规模来制约风险业务总额，通过对资本、风险资产权重和表外信贷业务转换系数的限定来督促银行削减风险业务，加强资本基础，提高银行经营的安全性。农村信用社也可以根据国际通行做法，按照规定的风险系数对担保类业务的风险程度进行监测，根据风险程度指标对其予以总量上的控制。 （四）优化客户结构，合理确定中间业务的范围。农村信用社应该高度重视对客户的信用分析和评估，建立完善的客户资信评价体系，对中间业务客户实行同贷款客户同一标准的资信评定，按照客户的资信程度，确定中间业务开发的客户范围，确保与信用等级较高的客户交易，保持良好的合作关系。 （五）规避业务风险，实施反担保保障。农信社应从审慎原则出发，对未采取任何风险控制措施的普通客户不开办或少开办业务。同时，积极制定保护性条款，落实担保措施，加大保证金、担保、抵押的实施比重，尤其是要坚持保证金及票据质押等反风险措施。对于较长期限的贷款承诺、额度授信与担保，应该在合同中明确规定如果企业财务状况恶化则随时可以取消等条款，根据客户的经营形势和财务状况，定期与客户重新落实协定合同条款，以减少法律契约性风险及信用风险的发生概率。

 综上所述，当前我国农村信用社大力开拓中间业务是非常必要的，随着国家深化农村信用社改革的顺利进行，农信社开拓中间业务条件无论从外部环境还是内部环境来看都将得到不断完善。在各级管理机构的正确管理引导下按照“开拓、推广、巩固、发展”的步骤，循序渐进，逐步提高，正确处理“量”与“质”、风险与收益的关系，农村信用社中间业务必定得到顺利的科学合理的开拓发展，成为企业发展的新亮点。

主要参考文献：

曹龙骐主编，商业行业务经营管理 广州 华南理工大学出版社

李海棠主编，商业银行实务与法律 浙江大学出版社

中国金融06年2，3期

中国农村信用合作167期