银行经营责任制探索

一、信用社承包责任制跟商业银行的差异。

二、信用社实行承包责任制要解决的一些问题

三、几点思考

内 容 摘 要

改革开放以来，我国经济迅猛发展，各大商业银行都进行了深入的机构改革，力图打造一个有活力，能战斗的现代企业。在这个前提下，作为银行业基础设施最落后的农村信用社也迈开了改革的步伐。中国农业银行1992年9月29日印发《农村信用合作社经营责任制》的通知（农银发[1992]206号　1992年9月29日）。标志着中国农村信用合作社开始实行民主管理、独立核算、自负盈亏、自担风险的经营责任制。但是我国各地经济发展水平不一，决定了各地的改革不可能同时进行。同一省级行政区域内的农村信用社也存在发展部平衡的问题。另外农村信用社长期服务基层，人员素质、服务意识、经营理念、管理方法都存在许多的不足，在跟同行业的竞争中处于比较被动的境地。需要在以后的工作中不断改进。

 银行经营责任制探索

信用社实行经营责任制的时间并不长，在相当长的一段时间里，农村信用社都是作为国家扶持农村地区经济发展的专门机构而存在的。缺乏主动经营，创新发展的意识。直到1996年农村信用社脱离农行，实行独立经营，自负盈亏的经营管理模式。农村信用社才从此迈进了高速发展的时代。但是农村信用社作为国家面向广大农村地区设立的专门服务“三农”的专业银行，它的本质又跟商业银行有所差别。农村信用社实行经营责任制既要符合自身的发展需要，也要照顾所在地区的经济发展状况。必须优化人员组合、充分利用现有条件，结合地区经济发展实际，制定确实可行的发展目标，才能更充分的体现农村信用社实行经营责任制的优越性。长期以来信用社管理体制的弊端是权力过于集中，统得太多，不讲经济核算，吃“大锅饭”现象严重，严重制约了信用社自身的发展。只有实行独立经营、自负盈亏的经营管理模式，充分调动员工的积极性，发挥广大员工的创造力，消除管理弊端。信用社的发展才会有希望。本人将以个人的认识对农村信用社实行承包经营责任制进行探索。

一、实行银行经营责任制的重要性

1、市场经济的繁荣发展，为实行银行经营责任制提供了宏观环境。

承包制是国有企业改革过程中经历的重要一环。承包制和股份制是两权分离的体现形式。1986年，全国曾经出现了“股份热”，但是社会上对于股份制褒贬不一，加上条件不具备，只同意搞少数试点，不同意大面积推广，这样又回到人们熟悉和易于接受的承包制。学术界也出现了承包责任制与股份制的激烈争论。但回过头来看，在特定历史阶段，国有企业先实行承包责任制，然后再实行股份制改革，这符合中国经济改革的渐进性的特征。国有银行也仿效国有企业改革路径，开展了承包制的有益探索。我国的大型国有银行作为试点，在实行经营责任制的道路上取得了可喜的成绩，也积累了宝贵的经验。这为其他银行，特别是农村信用社推动经营体制改革，实行经营责任制提供了很好的教材。，随着农业银行开始退出农村地区，农村信用社肩负着越来越大的扶持农村经济发展的任务。在如此严峻的形势下，只有深化农村信用社内部改革，实行经营责任制，建立科学合理的用人制度，打造一家富有活力的现代企业，才能适应社会经济发展带来的新需求。

2、金融监管的深化，为实行银行经营责任制提出了现实要求。

在相当长的一段历史时期里，由于我国实行的是高度指令性的计划经济体制。造成了人们对承包经营责任制的陌生，甚至也有人担心由于实行承包制造成某些人权力过大，缺乏有效的监督。那么国有资产也有可能变成私人资产流失。由于我国相关监管体制的不完善，企业负责人携带公有财产外逃的事件也时有发生。这在一定程度上制约了决策者对银行业实行承包责任制的信心。银行业的改革始终都是谨小慎微，慢步前进。但是随着改革的深入，监管部门逐渐吸收了西方先进资本主义国家在金融监管方面取得的有益探索。几大商业银行的体制改革也先后取得了成功，这些都为金融监管部门加强监管，科学监管提供了有益的经验。现在金融监管的重点逐步转向了经营管理比较落后的农村信用社。目前金融监管单位还成立了工作小组，负责监督、检查信用社的改革过程。及时发现并纠正一些过激的做法。这些都为信用社改革朝着平稳有序的方向发展，提供了坚强的制度保证。

3、文明的发展和科技的进步，为实行银行经营责任制提供了可靠保证。

以电子信息技术为代表的科技进步成果极大地提高了金融机构的经营效率， 使得金融创新在世界范围内呈现加速发展的态势， 从根本上改变了金融机构的服务生产和提供方式，促进了金融业运行模式的创新，随着科技的发展，人类的工作效率取得了很大的提高。科技进步使得交易成本不断降低，为银行创造更大的财富提供了技术条件。另外科技进步给金融业的服务技术手段带来了革命性的变化， 使金融从业人员从繁琐的手工劳动中解脱了出来， 不仅减轻了劳动强度， 也极大地提高了金融服务的效率。这就为银行精简机构提供了可能。竞争模式创新科技进步使金融业的竞争范围不再限于传统的同业竞争、国内竞争， 而且扩大到金融业与非金融业、国内与国外等多种形式的竞争。这就需要银行实行更为灵活的经营体制，建立一个充满活力的集体才能在信息化时代中立于不败之地。 

4、实行银行经营责任制，是银行业自身发展的内在要求。

生产关系适应生产力发展是不变的规律。随着各行各业改革的深入，银行业也经历曲折反复的改革过程。各大商业银行都在改革的道路上遇到了不少困难，在计划向市场转变的过程中，先是实行了承包经营责任制，然后又有了股份制的热情。但是在充分考虑了当前的经济形势后，最终还是实行了承包经营责任制。我国农村信用社改革起步较晚，但是也有国有大型商业银行改革的成功经验，可以在改革的道路上少走弯路。信用社实行承包经营责任制是其履行社会承诺的必然要求。

二、我国农村信用社经营责任制的现状

1、经营管理方式相对落后，理论不能与现实很好的结合。

现在，过去那种相对传统的经营管理方式，已经很难应付不断变化的环境需要了。冲击着传统的经营管理方式的强大动力，就是现代科学技术的迅猛发展和信息技术的广泛应用。特别是随着电子商务在企业经营管理领域的广泛应用，运用电子商务改革企业管理，已成为当代企业发展的新趋势。我们应该看到，电子商务是企业经营管理模式的一场深刻变革，决不仅仅是简单地把企业业务搬到因特网(Internet)上。实践证明，以因特网为基础的电子商务正在并将进一步促进企业管理的改革和创新。新的条件下，企业的经营管理只有不断改进，否则，别无他路。 

首先，企业的组织管理结构必将发生改变。与信息传递方式紧密相依的企业管理组织结构，由原来从上至下垂直的金字塔型结构，向水平型开放式的矩阵型结构转变；高层管理者可以与基层执行者直接联系，基层执行者也可以根据实际情况及时进行决策，中层组织原来意义上的上传下达作用的重要性逐渐消失。 

纵横交错的信息网络，改变了传统的信息传递方式，使其由层级型向水平型改变。分工细化的企业管理组织已不能适应电子商务发展的需要，把相互关联的企业管理组织加以整合已成为大势所趋。在电子商务下企业内部各部门、各分公司每天的经营情况，包括各种各样的财务、物资报表等都可以通过网络准确、自动地汇总到总公司的数据库中，实现企业内部数据汇总的自动化；各部门、各分公司也可通过网络随时查询总公司的相应数据库，例如了解产品的生产销售和库存等情况，便于企业领导层迅速把有关指示和工作安排下发到下属各部门各分公司，从而可以提高整个企业的经济效率。跨国经营的企业同样利用网络技术对分散在世界各国的不同厂家、分公司进行生产协调管理，在网上进行原材料、资金、技术、人员等生产要素的调度控制，让世界各地不同厂家、分公司各展所长，充分发挥其生产能力、资源和人才的优势，其情形接近于在同一工厂内不同车间之间的协作。 

其次，电子商务的应运而生，使企业管理面貌一新。电子商务是在信息技术进步的情况下，全球经营活动迅速变化而形成的一种新型企业管理组织形式。电子商务把因特网和企业经营有机结合起来，利用因特网改变它进入市场和接触客户的方法，实现安全、准确、高效的企业管理。电子商务的产生和发展将对企业管理组织的改革产生深刻影响。电子商务在业务经营管理中可实时获取商情动态，与客户进行实时双向沟通，并据此形成新的企业管理组织型态，提高了企业管理效率。 

长期以来我国农村信用社的主要服务对象都在农村，这导致了企业经营理念的相对落后。与商业银行相比较存在很大的差距。在竞争中处于劣势地位。直到2005年起成立了省级联社，信用社的经营管理面貌才发生了根本的变化，但是历史遗留下来的问题仍然很重，如何培训提高人员素质，整合相关资源，都是信用社改革需要面临的大问题。在今后的一段时间里，我国农村信用社在经营管理方式上与大型商业银行还有一定的差距，

2、科技水平相对落后，制约了银行经营责任制的有效实行。

由于地域的问题，农村地区经济发展比较落后，这在很大的方面制约了信用社改革的进程。少数地区的通讯程度依然很低，电子结算、网上银行等在经济发达地区已经很普及的业务，在有的农村信用社依然没有使用。信用社发展依靠地方政府行政支持的现象依然存在，这在很大程度上制约了农村信用社实行自主经营，自负盈亏的管理模式。导致了信用社发展举步不前。

3、银行监管相对片面，流于形式，没有起到很好的监督、带动作用。

在最初实行承包经营责任制的时期，金融监管的重心依然放在商业银行身上。监管部门对信用社的监督没有起到督促、进步的作用，很多问题是该了又有。在根本上没有帮助农村信用社找出问题的症结所在，更不用说对症下药，解决问题了。由于受到自身条件的制约，又缺乏科学有用的管理监督，最终导致信用社改革走了又走，始终难以取得突破。这在经济欠发达地区的农村信用社表现得尤为明显。

4、经营管理目标不明确，影响了信用社自身的发展。

信用社承包经营管理目标不明确，导致员工缺乏主动创造的意识，无法调动员工的积极性。整个工作局面缺乏活力。长期以来信用社在管理体制上村在弊端，上下层级的权力划分不明确。管理职责相互混杂。这导致了经营管理上的混乱，出现了问题互相推诿，缺乏主动解决问题的机制。这些问题在很大程度上制约了使用社自身的发展。

三、对当前信用社经营责任制的几点意见

1、加强员工培训，努力锻造一支国际化的金融人才队伍。

科技以人为本，人才是决定企业发展的决定性因素。信用社要想在未来的竞争中赢得一席之地就要努力吸引高素质的人才。首先，扩大社会招聘视野，大力引进高素质人才特别是海外人才。信用社招聘新员工不能局限在一个地区，一个专业。要充分挖掘有用的人才，同时靠待遇留人，靠企业文化留人。其次，要充分做好在职员工的再教育工作，充分提高员工的文化素质，业务水平。提升员工的服务水平，创造高质量的服务留住客户。还应当做到“不为所有、但为所用”，灵活使用智力资源。努力打造一支适应国际竞争的高水平金融人才队伍。

2、尽快科技更新步伐，积极融入国际金融业。

落后地区的农村信用社要想方设法更新淘汰落后的设备，提升行业的科技含量。当代的国际金融业已经完全融入了高科技元素。体现了高质量、高效率、高收益的经营理念。面对银行业同行，信用社在自身条件上存在着先天的不足，但是这不应该成为制约信用社发展的绊脚石。信用社结合区域经济整体状况，适当调整经营策略，改善经营方法，优化设备组合。适当调整新装备，还是能够在区域金融竞争中有所作为的。

3、深化监管管理制度，理清银行经营责任制的发展方向。

由于历史的原因，信用社需要银行理清历史包袱，充分放开手脚，打造属于广大农村地区的优质专业银行。多数人主张构建以中央银行监管为主体、机构内控为基础、行业自律为纽带、社会监督为补充的四位一体的复合型金融监管模式，从而形成一套全方位、多角度、分层次、立体化、综合性的太监管新格局。当务之急，一是要充实自律性监管体系。因为外部监管虽然重要，但它通常发生在严重违规行为之后，违规行为的危害已经产生。为寻求事先的预防性监管措施，就必须发挥行业自律性组织的作用。通过自律性监管，可以构筑三道防线：第一道防线是金融从业人员自律，即从业人员讲究职业道德和职业操守，自我约束，自觉遵守有关法律法规，这是自律的最高境界。第二道防线是金融机构自律，即金融机构通过健全内部管理制度和机制，以防止本机构职员或机构本身出现违规行为。第三道防线是协会自律，即金融业协会通过制定自律规则或自律公约约束和监督会员行为，防范或惩戒会员违规行为。二是要加强社会监管。具体的思路有：加强舆论监督，通过新闻媒体让社会公众熟悉金融监管、支持金融监管，以博得社会各界对金融监管的支持；聘请金融监察专员，即由金融监管部门向人大、政协、民主党派等职能部门聘请监察专员， 以扩大金融社会监管的外延；培育独立公正的社会性监管机构，包括审计师事务所、会计师事务所、律师事务所、资产评估机构、信用评级机构等，尤其是强化审计意见在金融监管中的作用。金融监管部门要充分发挥监管作用，清算信用社不良资产。严格按照相关等级评定信用社的发展水平。为信用社的发展铺好路。

4、制定确实可行的经营管理目标，充分调动员工的积极性。

 企业的发展离不开员工积极努力的工作。信用社在相当长的一段时间里，由于经营管理体制的不完善，经营目标不明确，造成了员工吃大锅饭现象相当的严重。这在很大程度社制约了员工的积极性，抑制了员工创造美好生活的诉求，极大的限制了信用社的发展。农村信用社实行承包责任制应当制定确实可行的管理目标，明确相关职责，把每位员工都融入到创造信用社美好明天的工作中来。

5、确实融入当地经济社会，依托当地，做大做强银行自身。

 信用社发展还面临各地经济发展部平衡的问题，你农村地区差异尤其明显。信用社的发展应当积极融入到当地的经济社会发展中，立足当地发展自身。农村信用社本身就以服务当地农村经济为根本，在任何时候都不能够改变。农村信用社受到区域经济的限制比其他银行要明显得许多。为了保证农村地区经济的可持续发展，上到国家，下到各地都在政策许可的范围内对农村信用社的经营活动给予支持。农村信用社应当充分依靠政策支持发展自己、做大自己。

当前是中国经济非常困难的时期。从国际因素看，世界经济遭遇了美国次贷危机的严重冲击、越南金融风波、初级产品价格不断飙升、通货膨胀全球蔓延等诸多问题。同时，新兴市场国家经济快速增长但通胀压力也日益加剧，未来走势将出现分化。从国内因素看，南方雪灾、汶川地震、资本市场低迷、人民币升值速度较快等诸多因素，意味着未来中国经济面临很大的不确定性。在这种背景下，有一段时期中国一直实施从紧的货币政策。然而，资金面从紧提高了银行业的“议价”能力，使得银行净利差和净息差走高，银行业中间业务的创新能力和营销力度也不断加大，同时，有效所得税率由33%降至25%，致使整个银行业依然延续了业绩高增长的发展态势。从各家银行的半年报来看，股份制银行大都取得了超过100%的利润增速，大型国有银行的盈利增长也达60%至70%。业绩固然喜人，不过种种迹象表明，当前支撑银行业发展的经济环境已发生变化，银行业必须充分认识到新形势下面临的机遇和挑战，才能在错综复杂的环境中继续实现发展。做为担负为地方经济发展做贡献的农村信用社只有提升自己的服务水平，充分发挥创造能力才能在激烈的竞争中发展

从商业银行承包经营的实践，带给我们的启示是：一是要积极推进专业银行企业化经营步伐。企业化经营本身就说明，长期以来国有商业银行实行的是机关式的管理。事实上商业银行是经营货币的特殊企业，追求利润是其必然要求。财政部对农行考核的是利润，承包行完成递增的利润计划，超额分成、欠交自补，这就将利润作为一种激励约束机制引入商业银行的经营管理之中；二是国有银行负有国家宏观调控任务，它不是一般的企业，是经营货币信用特殊商品的企业。特别在1988年，当时经济过热、通胀率高企、资金紧张、抢购风盛行。在这种情况下，农行积极组织存款、坚决压缩信贷规模，为控制通胀、加强宏观调控起到重要作用。但是不可否认的是宏观调控与专业银行追求利润的承包目标是相互矛盾的；三是地方政府干预和政策性业务负担，使得农业银行不能像一般工商企业一样，自主经营、独立核算、自担风险、自负盈亏。国有专业银行具有产权虚置、内部人控制现象，离真正科学的现代企业管理目标尚有较大差距。由于当时政企不分，又没有形成竞争性市场，承包制存在许多局限性，这是承包制不能继续搞下去的原因。在改革开放头十年，能大胆实行企业化经营改革，冲破长期以来由革命导师定调的国有银行机关性质的思想束缚，引进激励约束机制和竞争机制，是需要胆识和魄力的，毫无疑问这是一次重大的思想解放的运动。

 

三、承包制起到承前启后的重要作用，为后来的股份制改革做了很好得铺垫。

国有银行实行的改革，先后经历了扩大县支行自主权、承包经营和近年来四大国有银行的股份制改革的改革过程。改革要处理好改革、发展、稳定的关系，改革的力度要考虑各方面的承受能力，这是中国30年改革开放的经验总结。中国没有实行俄罗斯式的“休克疗法”，而是成功地进行渐进性改革。西方那一套“华盛顿共识”理念证明是失败的，成功的“北京共识”才是符合中国国情的正确选择。从承包制再到股份制，体现了中国改革的渐进性，这是国有企业和国有银行改革的必经阶段。可以说，没有承包制的实践，就不会有国有银行股份制改革的成功进行。

承包制是改善企业经营机制的一场革命，是社会主义初级阶段进一步解放生产力的一项重要举措。承包制是在充分顾及改革发展阶段性特点所采取的一种经营方式，它可以在体制内，通过启动利益调整机制，来解决国有企业缺乏活力，经营效益低下的问题，推广起来阻力较小。同时它的推行，也并不排斥其他高深度的远期改革措施的实施，更不会对搞股份制，实行所有权多元化等方面的改革形成障碍。承包制是实现国有企业、国有银行所有权和经营权适当分离的基本形式，以承包合同的形式，确立了国家和专业银行的关系，克服政府部门对商业银行的非正常行政干预，既能保证作为财产所有者——国家应有的权益，也能保障专业银行作为经济实体应有的自主权，使得专业银行真正自主经营、自负盈亏成为可能。承包制通过“两权”分离，促进了专业银行内部改革和经营管理水平的提高。这些都为农村信用社实行承包制经营提供了样板。

参考文献：

1、董玉华、承包责任制：国有银行股改前一次的有益探索

2、许多奇、英美金融监管制度改革及我国的借鉴

3、金融监管有关问题研究综述

4、广西农村金融研究、2010年

5、蔡文辉 、试论科技创新与经济发展的关系