论商业银行的中间业务

一、什么是商业银行的中间业务

二、商业银行中间业务的产生与发展

三、中间业务的风险特点

四、中间业务的风险控制

五、目前我国商业银行中间业务存在的问题

六、如何解决目前我国商业银行中间业务所存在的问题

内 容 摘 要

 本文从什么是银行中间业务开始谈起，结合当前我国银行业的现状阐述了中间业务的产生和发展，横向对比了与世界发达国家而言存在的巨大差距，指出了我国银行中间业务中要注意的风险控制和风险避免问题以及发展过程中所面临的主要问题及其解决方法。由于现在的书籍多从银行角度来看待中间业务，从客户角度出发的文章少之又之，资料比较难找，所以省略了从客户角度看中间业务这一点。

论商业银行的中间业务

一、什么是商业银行的中间业务

商业银行的中间业务是指中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务. 中间业务定义有狭义和广义之分，狭义上的中间业务是指商业银行不需要动用自己的资金，为客户办理收付和其它委托事项，并收取一定的手续费的一种特殊业务。广义上的商业银行中间业务是指商业银行除资产业务和负债业务之外的所有业务，既包括目前商业银行所能提供客户的各种结算类、代理类、担保类中间业务，也涵盖那些因为政策、技术等原因目前尚不能给客户提供的一些金融业务，如咨询服务类的投资银行业务等。银行在办理这类业务时既不是债务人也不是债权人，而是处于受委托代理的地位，以中间人的身份进行各项业务活动，银行的中间业务是服务性质的，它既满足了经济社会对商业银行的需求，又能吸引更多顾客，增加商业银行的利润。它们主要有： （１）结算业务。结算是指对各经济单位之间因商品交易，劳务供应。资金调拨等经济往来所引起的货币收付关系进行了结和清算。商业银行的结算业务主要指转帐结算，指通过银行把款项从付款人帐户划转到收款人帐户而完成的货币收付行为。用存款货币的转移来代替现金流通，简化了结算过程，加速了资金的流通. （２）信托业务，是指商业银行作为受托人，接受客户委托代为管理、处理财产、代办事务等，为指定的人谋利益的经济行为。信托业务有利于灵活地筹集和融通资金、发展多种信用形式，扩大信用中介的作用。 （３）租赁业务。是指所有权与使用权之间的一种借贷关系，对于银行来说，租赁是一种资金运用业务。它是由银行出钱，购买一定的商品租赁给承租人，然后通过租金收回资金。 （４）代理融通业务。又叫代收帐款或收买应收帐款，是由商业银行代顾客收取应收款项，并向顾客提供资金融通的一种业务方式。 （５）咨询业务。是指商业银行通过资金运动的记录，以及与资金运动相关资料的收集整理，可为企业提供丰富实用的经济信息。 （６）银行卡业务。是指银行发行新型服务工具，供客户办理存取款业务。银行卡包括信用卡、支票卡、自动出纳机卡、记帐卡等。 除了上述中间业务外，商业银行还提供汇兑、承兑、信用证及电子计算机服务等多种业务。当前商业银行业务发展的一个重要特点就是中间业务迅速发展。

二、商业银行中间业务的产生与发展

国外商业银行中间业务的大规模兴起，源于20世纪70年代的金融自由化和金融创新。其后，随着金融市场、信息技术、金融理论的深入发展，在监管法规变革、市场竞争加剧、科学技术进步等因素的共同作用下，社会融资方式开始发生变化，原先必须依赖银行的客户，可以在非银行金融机构的帮助下，采用大规模证券化融资方式获取资金。银行不再是经济活动中惟一的融资中介。商业票据、债券的大量出现，挤占了银行的传统信贷市场，对企业和个人客户来说，银行在融资活动中不再是最终贷款人，而是信贷资产向市场标准化证券资产转变的过渡环节，非银行金融机构开始大量介入商业银行原有的业务领域。以资本充足率为核心的金融监管，促使商业银行调整风险偏好，大力发展低风险业务。金融竞争日益激烈，迫使商业银行不断加快产品、服务和技术创新，增强综合服务能力。商业银行经营环境的变化，导致银行提供的金融资产比例不断下降，传统银行融资市场日渐狭小，从另一方面也激活了银行扩充业务范围、进入其他业务领域、主动随着金融环境变化调整业务内涵的愿望，促进了中间业务等新兴业务的发展以及利润来源的多样化。从 20世纪90年代开始，一些发达国家的银行非利息收入快速增长，对银行总收入的贡献多在30%以上，有的超过了50%，甚至70%以上，如花旗银行中间业务收入占比达70%，英国巴克莱银行更达73%左右。中间业务的发展，使银行获得了资本消耗低、不承担或较少承担信用风险、有稳定现金流来源的银行收入。当中间业务收入占经营收入的比重提高时，银行可以获得较高的净资产收益率，与单纯依靠存贷款业务相比，可以享受较高的市值。从国际上一些银行发展的历史可以看出，非利息收入同银行的优秀程度和发展水平呈正相关关系，越优秀的银行，非利息收入占比越高；发展水平越高的银行，非利息收入占比越高。中间业务发展水平已成为评价好银行的十分重要的标准。之所以形成这样的共识，其内在逻辑是：收入结构反映业务结构和风险结构，业务结构和风险结构反映银行的经营理念、发展战略、风险偏好、可持续发展能力、风险控制能力、业务创新能力和综合竞争能力。 

 在我国，商业银行中间业务在法律上的确认是在1995年，这一年，《商业银行法》第三条中明文规定了商业银行可以经营包括办理国内外结算、发行银行卡、代理发行政府债券和外汇买卖、代收代付款项及代理保险业务、保管箱服务等在内的中间业务。经过十多年的发展，截至2004年，中资银行开办的中间业务已经涉及九大类420多个品种，部分业务品种已经享有较高的市场声誉，如工商银行的现金管理、本币结算清算、资产托管、财务顾问等业务；农业银行的代理保险；中国银行的信用卡、国际保理业务；建设银行的委托贷款、工程造价咨询等业务；中信银行的出国留学金融服务业务；招商银行的"一卡通"、"财富账户"等业务。 

大体来讲，我国商业银行中间业务发展经历了两个阶段。1995年至2000年为存款导向阶段，发展中间业务的目的主要是为了维护客户关系，稳定和增加存款，相应地，中间业务创新主要集中在代收代付、委托贷款等业务领域；2000年以后，逐步过渡到收入导向阶段，以防范风险、增加收入为主要目的，与此相适应，代理保险、投资银行、资产托管等高收益中间业务成为创新的重点。在短短的数年间，我国商业银行中间业务"忽如一夜春风来，千树万树梨花开"，已成为各商业银行业务竞争和创新的重要领域。2002年中资商业银行中间业务收入占营业收入的比重为3.8%，2003年达5.63%， 2004年约为8%左右。1995年到2004年十年间，工、农、中、建四家国有商业银行境内机构中间业务收入由69亿元增加到389亿元，年均增长25.6%。以工商银行为例，从2000年到2004年五年间，境内机构中间业务收入分别为31亿元、38亿元、50亿元、 79亿元和115亿元，同期，中间业务收入占经营净收入的比例由4%提高到8.77%，中间业务收入与利差收入的比例由7.48%提高到14%，中间业务收入占非利息收入的比例由12.9%提高到30.5%，人均中间业务收入由0.7万元提高到3万元，每万元资产中中间业务收入由7.7元提高到21元。在中间业务发展过程中，各商业银行还探索出了一套符合国情和各自行情的中间业务管理架构，如工商银行2002年成立了中间业务委员会，由三位行领导担任主任和副主任，由投资银行部牵头组织管理全行中间业务发展，并设有中间业务处，制定了专门的中间业务考核办法；中国银行最近成立了业务发展委员会，统筹整个集团的业务创新与发展，并设有专门的中间业务管理部门等，在中间业务快速发展中有效地防范了各类风险，实现了依法合规经营。 中间业务的发展，对于促进商业银行收入结构多元化，带动存贷款业务的发展，培育核心竞争能力，改善金融服务，提高综合经营效益，降低银行风险，实现可持续发展，树立商业信誉，展示商业银行良好的社会形象方面，都发挥了重要作用。

三、中间业务的风险特点

我国商业银行中间业务虽然规模较小，但形成的风险却足以引起重视。其中，尤其以担保类中间业务的风险较为明显。我国银行中间业务风险特点主要表现为：

第一，信用风险和操作风险突出。一方面，我国现行的银行体制和企业管理体制下，企业信誉总体水平较差，许多企业信用意识、法律意识淡薄。另一方面，由于我国商业银行中间业务相应的内控机制正处于逐步完善的过程中，内部管理不严和操作的漏洞、错误加大了中间业务的风险程度。

 

第二，存在风险滞后现象，潜在风险大。中间业务在会计核算上主要是表外业务，由于银行不运用自己的信贷资金，出现的风险不会及时暴露出来。

第三，担保类中间业务的风险较为突出。担保类中间业务虽然在出具之时不确立债权与债务关系，但一旦客户违约，所产生的风险与贷款风险无异，风险产生后银行往往处于不利的法律地位。信用化的担保类中间业务风险触发点较多，其所涉及的不仅是对申请人资信等方面的审查，还要对法律契约性风险进行严格的防范，不易进行全面及时监测，这就为防范其风险造成了困难。目前，我国银行业担保类中间业务风险主要表现在银行承兑汇票垫款比重明显偏高，同时信用证垫款也值得关注。

第四，金融衍生业务产品的风险，衍生金融工具头寸结构的复杂性限制了企业有效的管理和监督风险的能力，同时由于衍生金融工具的高杠杆性，其微小的失误常常给银行带来难以估量的打击。

 四、中间业务的风险控制

在开拓创新中间业务的同时，必须十分注意合规性，坚决执行国家金融政策，接受央行的金融监管，健全完善内部控制体系，避免违规经营和账外经营。

第一，建立科学的中间业务风险监管体系。中国人民银行制订的《商业银行中间业务暂行规定》，对促进银行业大力发展中间业务，规范相关管理起到了重要的作用。随着我国银行业中间业务的迅猛发展，央行还应对中间业务进行分类管理，根据不同情况，制定不同的管理办法，特别是对每一项业务的服务范围、业务流程、收费标准、权责利益、法律规定等进行严格规范，同时加强对中间业务的收费管理。同时，商业银行内部应建立健全中间业务内部控制机制，从开办各种业务品种之时起，就进行严格的风险控制。

第二，完善表外会计核算与管理方法，使表外业务透明化，提高中间业务的可控性。大量的中间业务，不直接反映在资产负债表内，造成银行管理部门难以衡量和控制基层机构的业务风险，因此防范风险的第一步就是要完善表外会计核算标准，使表外业务透明化。

第三，加强经营管理，健全中间业务内控机制。一是建立严密科学的岗位分工和明确的工作职责，各项业务的操作层与监督及风险管理层必须分开，明确内部各层次管理人员的权限，实现对风险数量化、连续性的监控。二是由于表外业务固有的灵活性，应根据不断变化的实际业务开展情况，制订更为科学有效的表外业务内部控制制度与操作规程，以便使其切实可行，从而实现表外业务管理的规范化。三是切实提高人员素质，表外业务所涉及的不仅是基本的银行业务知识，而且还涉及到法律、会计、国际金融、国际结算及国际贸易等相关方面的知识，熟悉这些知识，提高业务人员素质，不仅对于促进表外业务的发展大有益处，而且还能够提高相关业务人员基本的风险防范能力。

第四，将中间业务纳入资产风险管理系统之内。巴塞尔协议对表外业务的监管和表内业务一样，运用资本充足率控制方式，通过资本规模来制约风险业务总额，通过对资本、风险资产权重和表外信贷业务转换系数的限定来督促银行削减风险业务，加强资本基础，提高银行经营的安全性。我国可以根据国际通行做法，按照规定的风险系数对担保类业务的风险程度进行监测，根据风险程度指标对其予以总量上的控制：首先确定中间业务风险权数，确定中间业务总的风险资产数量，再合理测算总的风险程度；然后根据各基层行不同的业务风险程度和全行的风险程度，核定各基层行相关中间业务品种风险程度控制额度。

第五，优化客户结构，合理确定中间业务的范围。针对部分客户信誉不高、信用风险较高的现状，应该高度重视对客户的信用分析和评估，建立完善的客户资信评价体系，对中间业务客户实行同贷款客户同一标准的资信评定，按照客户的资信程度，确定中间业务开发的客户范围，确保与信用等级较高的客户交易，防止发生新的信用风险。将信誉较差的客户列入“黑名单”，严禁与列入“黑名单”客户再发生新的交易，而将市场中资信程度最高的若干客户作为交易的重点客户。

第六，规避业务风险，实施反担保保障。从审慎原则出发，一般对不采取任何风险措施的普通客户不开办业务。同时，积极制定保护性条款，落实担保措施，加大保证金、担保、抵押等实施比重，尤其是要坚持保证金及票据质押等反风险措施。对于较长期限的贷款承诺、额度授信与担保，应该在合同中明确规定如企业财务状况恶化则随时可以取消等条款，同时应该根据客户的经营形势和财务状况，定期与客户重新落实协定合同条款，以减少法律契约性风险及信用风险的发生概率。

五、目前我国商业银行中间业务存在的问题

但是毋庸讳言，在我国商业银行中间业务获得长足发展的同时，也存在着不少问题，主要有：

认识问题。认识是行动的先导，一定意义上讲，商业银行高管层对发展中间业务重要性的认识程度，决定了这个行中间业务的发展程度。受体制、眼界、观念、思维方式和实践经验的制约，国内一些银行对国际银行业中间业务快速发展的趋势认识不足，对利率市场化步伐加快和金融市场全面开放后商业银行面临的生存和发展压力认识不足，对巴塞尔新资本协议即将实施、资本约束给商业银行资产负债业务带来的影响认识不足，重资产负债业务，轻中间业务，仍然把中间业务当成拓展传统存贷款业务的辅助手段，对中间业务思考、研究、投入不多，发展中间业务的主动性、紧迫性不强。 

 中间业务品种少、手段单一。经过十多年的发展，中资商业银行中间业务品种虽有较大增加，但与外资银行相比，与市场需求相比，品种仍然较少。现有中资商业银行中间业务主要局限于传统的结算、汇兑、代收代付以及信用卡、信用证、押汇等产品上，这些约占中间业务品种总数的60%，而在利用商业银行信息、技术和人才等为客户提供高质量和高层次服务方面，则还比较欠缺，咨询服务类、投资融资类及衍生金融工具交易类等高技术含量、高附加值中间业务发展明显不足，覆盖面窄，未能形成规模效益，特别是现金管理、项目融资、银团贷款组织安排、收购兼并顾问等政策允许、市场需求较大的业务发展水平较低，结果导致同质化产品多，品牌产品和特色业务匮乏，单个产品创利能力和竞争能力不强。2002年发生的"爱立信倒戈事件"，从另一个侧面反映出，面对日益变化的客户需求，如果不能提供源源不断的创新产品，商业银行将无法在市场竞争中取得主动，必然导致优质客户的流失。商业银行中间业务产品目前存在的问题，既暴露出商业银行创新动力和活力不足、产品管理滞后等弱点，也反映出现行银行监管中的问题，如审批程序复杂、审批周期长、监管部门间协调机制需要进一步完善等。

运作不规范，缺乏完整系统的科学管理。目前，国内大多数商业银行没有专门机构对中间业务的开发、运作进行系统管理，缺乏长远规划、协调与配合。在运作中，大部分商业银行仅限于下达中间业务完成计划，而对如何加强中间业务发展的组织、提高发展水平，还没有一套完善的管理办法和切实可行的操作程序，在人力、物力、财力上投入不足，常常使基层行在中间业务市场开拓中处于被动局面。此外，中间业务的管理模式还大多是一种分割式模式，中间业务管理工作分别由不同的部门完成。分散化的管理，加之各个部门往往是采取不同的经营管理方法、考核目标和激励措施，既不利于信息沟通，又不利于提高管理效率，也不利于形成规模效应、整体推进中间业务的发展。 

非理性竞争现象突出，低层次竞争较为普遍。不规范的同业竞争在一定程度上使商业银行中间业务前进的步伐受到阻碍，这是一个亟待解决的问题。随着中间业务日益成为各商业银行竞争的重要领域，各行为了占市场、上规模，纷纷采取降低收费标准、不收费甚至倒贴的做法，你高我低，你低我免，你免我倒贴，严重威胁着中间业务市场的发育，其最直接的后果是中间业务量与收入不成比例，银行"赚了热闹赔了钱"。另外在中间业务创新方面，不少商业银行奉行拿来主义，采取跟随策略，坐等其他银行开发新产品，再抄袭模仿，跟上推出类似产品，并辅之以低价策略，损害了其他商业银行的利益。 

发展不平衡问题。从掌握的情况看，国内各家银行的中间业务发展水平参差不齐，反差较大。一是区域间发展不平衡，东部地区发展相对较快，中西部地区发展相对滞后；二是国有或国有控股的大银行、中等规模的股份制商业银行发展较快，小银行发展相对滞后；三是中资银行与中国境内的外资银行相比差距较大。对这些问题，如果不能采取有效措施，东部地区与中西部地区、大银行与小银行、中资银行与外资银行间的差距还会不断扩大，这将不利于我国银行业中间业务整体水平的提高。 

对经营效益贡献仍然不足。目前，商业银行中间业务收入占经营收入的比重仍然明显偏低，对商业银行整体盈利能力的贡献度仍然有限。2004年，在四家国有商业银行中，中间业务占经营净收入的比重只有中国银行达到14%，其他三家银行均在10%以下。一些新兴股份制商业银行由于资产规模较小，中间业务收入占比可能稍高一点，但总体来说，仍然比较低，与国外商业银行相比差距较大。 

中间业务风险认识与计量不够。中间业务在帮助银行提高效率、提高盈利能力、提高服务水平的同时，也会给银行带来各类风险，如信用风险、市场风险、操作风险、法律风险、声誉风险、技术风险等等，需要严加防范。特别是目前，银行对许多中间业务还缺乏管理经验，对潜在风险认识不足，从《商业银行法》和《商业银行中间业务暂行规定》确定的中间业务范围来看，除担保承诺业务和金融衍生工具交易业务外，大多数业务属于低风险业务，但低风险不等于无风险，从过去几年的监管实践来看，中间业务风险主要表现为政策风险、操作风险、关联风险和信誉风险。如与证券公司等中介机构合作开办的个别产品尤其是个别理财产品，银监会都曾受理过各方面反映，作过风险预警。 

专业人才及科技支撑力度不够。中间业务涉及领域广，知识面宽，需要大量的高层次、复合型人才。而目前我国商业银行无论在专业人才，还是在技术装备和技术手段上，对中间业务发展支撑力度都不够，既缺乏高效的信息管理系统与配套设备，又缺乏熟悉银行业务及计算机、国际金融、投资、证券等专业知识的复合型人才，部分人员知识老化、业务素质不高、营销技能不全面、议价能力较低，制约了新产品推广和中间业务服务质量的提高。 

六、如何解决目前我国商业银行中间业务所存在的问题

随着金融全球化进程的加快，尤其是2006年12月11日后我国金融市场将全面对外开放，国内商业银行、监管部门、银行业协会组织应以更开阔的眼界、更积极的态度，下大力气，花真工夫，抓管理、抓创新，全面推动商业银行中间业务更快更好地发展。 

提高对发展中间业务的认识，调整战略重点。发展中间业务的关键是什么，我以为，对高管层来讲，最重要的是提高对中间业务的认识，将发展中间业务提升到保证银行可持续健康发展的战略高度来看待。要真正认识到发展中间业务是今后商业银行提高盈利水平、改善客户结构、增强银行核心竞争能力的重要手段，加强对中间业务的领导，真正确立资产业务、负债业务与中间业务三驾马车并驾齐驱发展的战略，形成以传统业务优势带动中间业务的发展，以中间业务的发展壮大支持和促进传统业务的巩固与发展的新思路，将中间业务认认真真抓起来。 

规范银行内部管理，优化中间业务管理部门。各商业银行应根据实际情况，对现有中间业务管理部门进行整合与再造，建立专门机构对中间业务进行集中管理，统一负责制定中间业务的管理制度、办法和操作规程，负责全行中间业务品种的研究、开发、设计和推广，对中间业务进行日常的管理与协调，保障中间业务稳步健康地发展。 

加快产品创新，严密防范银行风险。国内银行要在竞争中求生存、求发展，就必须加大产品的研发力度。要以市场为导向，突破传统业务的经营范围和模式，充分挖掘市场潜在需求，研究市场消费心理，分析市场发展趋势，积极研发新的中间业务产品。要以防范风险为前提，坚持区别对待、强化内控、充分披露的原则，将中间业务纳入银行整体风险管理体系。对信用风险，应建立科学有效的评级体系，并按照"提高分类准确性-提足拨备-做实利润-资本充足率达标"的监管要求，提高抗风险能力；对于市场风险，应按照衍生产品交易管理办法和市场风险管理指引的要求，建立和完善识别、计量、监测和控制相关风险的管理体系；对于操作风险，银行应在积极培育合规文化的同时，进一步完善和落实有关规章制度，完善业务流程和信息系统，加大防范操作风险的工作力度。银行在发展中间业务的过程中，应充分考虑自己对各类风险的承受能力、控制能力和资本实力，真正做到通过发展中间业务实现收益的最大化，避免心中无数、盲目跟风，违背发展初衷。 

加强监管，鼓励和支持银行开展中间业务。中间业务的快速发展，已给监管带来了新的课题和挑战。银行监管部门必须加强监管的主动性，把商业银行中间业务的开展与加强监管有机地结合起来，加强统筹研究，减少无序竞争，引导各商业银行中间业务实现良性发展，达到有效化解各种风险的目的。中国银监会成立之初，即将促进金融稳定和金融创新作为良好监管的标准之一，此后还相继制定和颁布了《商业银行服务价格管理暂行办法》、《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》、《商业银行外部营销业务指导意见》、《商业银行市场风险管理指引》等一系列部门规章，还与相关部门共同制定颁布了《商业银行设立基金管理公司试点管理办法》、《信贷资产证券化试点管理办法》等，及时为商业银行业务创新提供政策和法律支持。目前，为了更好地促进商业银行中间业务的发展，并有效防范风险，中国银监会已筹备成立了银行创新业务协作部，为商业银行中间业务的发展提供组织保障，并将进一步健全相关政策法规体系，完善市场准入和持续监管，保障银行中间业务稳健发展。 

加强同业合作，完善行业协作机制。中国银行业协会及各地银行业协会组织，要积极发挥作用，加强对银行开展中间业务的自律与协调。今年银监会颁布了《银行业协会工作指引》，规定了协会今年的工作重点是规范商业银行中间业务收费，维护银行合法权益，维护市场秩序，促进公平竞争，在提高商业银行零售客户柜台服务和自助服务水平以及披露银行资金拆借的交易对手风险等方面发挥作用。协会工作人员应积极履行好协会自律、维权、协调、服务、宣传等职能，按照《银行业协会工作指引》的要求，适应银行业改革和发展的需要，结合银行业协会正在进行的《中国银行业自律公约》、《中国银行业维权公约》、《中国银行业文明服务公约》以及银行业行业标准的制定工作，着手规范和推进中间业务发展，协助银行业监督管理部门维护好金融市场经营秩序。 

注重人才培养，提高专业人员素质。开展中间业务对专业人员素质有着较高的要求，因此要加强对中间业务人员的培训，严格上岗标准，提高中间业务服务水平，确保消费者的合法权益得到保护，使银行最大限度地防范信用风险、市场风险、操作风险、法律风险和声誉风险。在监管人员培训上，中国银监会也将继续采取多种方式，挖掘国内外资源，加大对监管人员进行知识更新和技能培训的力度，不断提高监管的专业化水平，以适应金融创新对监管的要求。

参 考 文 献

《羊城晚报》、《新快报》、《中国金融时报》、《金融从业人员》杂志、《中国金融参考》杂志

中国货币与金融网，中国金融网，中国银行、建设银行、农业银行、工商银行等商业银行网站