我国农村信用社改革间题研究

XCLW117153 我国农村信用社改革间题研究

一、农村信用社改革中面临存在的问题

二、农村信用社改革的目标模式选择及对策

三、我国对农村信用社的具体改革措施

四、结论

内容摘要

农村信用社是一种特殊的合作制金融组织。经过 50 年的曲折发展，已成长为资产负债及员工规模仅次于四大国有银行的金融机构，成为我国农村金融体系的基础和重要组成部分。中国加入 WTO 以来，金融竞争和金融风险明显加剧，农村信用社承受着来自国际、国内商业银行的冲击。我国农村信用社的改革问题已经迫在眉睫。

我国农村信用社改革问题研究

一、农村信用社改革中面临存在的问题

1．合作金融流于形式。经营的是商业银行业务而不是非银行金融机构的业务，以赢利为经营目标，均显示出经营模仿国有商业银行的倾向，偏离了为“三农” ( 农民、农村、农业) 服务的宗旨。管理上也体现不出合作制金融的特点。

2．资本金不足，抗风险能力弱，不良资产不负担重，风险大。资产安全性差，资产形式单一；没有建立分层次的准备资产，流动性弱。农村信用社资产经营中蕴藏的巨大风险，严惩制约着信用社的经营发展，影响信用社的支付，甚至危及生存，给社会稳定带来的隐患。

3．员工素质低，人才匮乏，职工素质不能跟上金融市场的发展速度。制约着信用社的的发展。

4．经营环境不宽松，负担过重。农村信用社承担着支持、发展“三农”的社会责任，不仅得不到像国外合作金融那样的免税准备率，也不能享受国有银行在保值利息、不良资产剥离、承销国债等方面的优厚待遇。

　 5．产权不清晰，风险无人承担。传统体制下信用社的所有制形式为集体金融组织。改革开放以来，合作制作为一种制度安排，对规范信用社的服务方向，增加农业信贷投入，改进金融服务发挥了重要作用。但是,由于产权关系不清晰，所有者缺位，从而出现无人承担风险责任的问题。信用社产权制度上的缺陷是风险形成的重要原因。

6．民主管理有名无实，法人治理结构不健全。信用社由入股的社员共同所有，社员通过民主选举建立社员代表大会、理事会和监事会，进而由“三会”负责管理农村信用社。但目前农村信用社的“三会”基本上流于形式，没有履行职责。近年来，信用社和联社按照章程规定，逐步进行了规范，内部治理结构有了一定的改进,但大多数信用社仍没有真正按照章程要求进行选举，信用社主任基本上还是由上级任命。官办色彩较浓厚，“三会”制度、民主管理、民主监督也就有形而无实，社员参与经营管理也就没有实际意义。

7．股金的作用没有体现出来，加之经营亏损，增加了增资扩股难度。首先，从社员的入股动机看，他们只有从信用社获得收益和服务，才能真正体会到合作制的优越性，才会真正关心信用社的发展。其次，由于信用社亏损面大，历史包袱重，特别是亏损信用社不能向社员分红，社员入股除失去在银行储蓄所得利息外，还要承担一定的经营风险，他们当然不愿意将自己辛苦赚来的钱弥补信用社的亏损。

8．信用社业务经营上的多元目标冲突。目前农村信用社的主要经营目标有多个，即合作制目标（主要为社员服务原则），政策性目标（支持农村、农业和农户的“三农”目标），赢利性目标，作为金融机构为防范金融风险、提高市场占有率、扩大业务品种范围而追求的规模经济目标。多元目标冲突使得农村信用社经营绩效低下，并直接造成信用社经营管理中的机会主义：在呆账增加或亏损严重时，信用社强调政策性义务和非赢利性，并与政府讨价还价。

二、农村信用社改革的目标模式选择及对策

1．农村信用社体制改革模式选择。农村信用社的体制主要有农村商业银行模式、股份合作制模式和合作制模式三种。当然，不同地区的农村信用社，应根据自身的情况选择合理的体制。

（1）大中城市城郊地区信用社的改革模式。我国大中城市城郊她带的信用社宜采用农村商业银行模式。大中城市城郊地带，商品经济发展较快，农村信用社经营业务实际上已经商业化，且服务对象是以城镇工商企业和个体工商户为主的，因此，应从实际出发，组建农村商业银行。有条件的股份制商业银行也可以收购信用社。

（2）农村经济较发达地区信用社的改革模式。在农村商品经济发展较快的地区，把农村信用合作社县（市）联合社改制为股份合作制金融企业，实行一级法人体制。实行股份合作制后，社员转变为信用社的股东。实行股份合作制，必然打破职工的身份界限，给劳动者以平等的地位。

（3）广大农村欠发达地区信用社的改革模式。在生产力和经济较为落后地区，其信用社宜采用合作制模式。在经济相对落后的地区，不仅农业为弱质产业，还有中低收入者的弱势群体，对合作制有着强烈的制度需求，客观上需要信用社为其提供金融服务。因此，在这些地区，应继续坚持合作制的方向，规范农村信用社的经营行为，在稳定中求发展，待条件成熟后再进行股份合作制改造。

　2．农村信用社经营管理模式选择

　（1）实行县(市)农村信用社一级法人经营管理模式。农村信用社以县（市）为单位组建，实行一级法人经营管理模式。把基层农村信用社改制成为营业机构，实行“统一法人、授权经营、分级核算、单独考核”的经营模式，这样有利于节省费用和减少开支，也有利于克服信用社单兵作战、分散经营的弊端。同时实行县（市）一级法人体制以后，全县可以形成统一的利益整体，能增强信用社抗御风险的能力，更有利于人民银行的监管。

（2）推行农村信用社行业管理模式。应尽早成立全国性信用合作行业协会,省（市、区）组建农村信用合作协会。目前,信用社信贷资金总量已位居全国第二位，加之网点众多，职工人数众多，风险也多，人民银行和各级政府为防范和化解信用社风险，加大了管理成本，而组建全国和省（市、区）行业管理组织，可以剥离人民银行的行业管理职能，降低管理成本。

　3．采取有效措施防范和化解金融风险

（1）加快制度创新，构筑防范风险的机制。按照股份合作制进行信用社体制改革，有利于防范风险：一是直接承担风险。在股份合作制企业中，信用社要承担资产风险。二是分散风险。股东以其股金对企业负有限的经济责任，将信用社风险分散给了不同的投资者，避免了向人民银行或政府转嫁风险。三是风险承担明确。股东（社员）既要按比例分享利益。又要按比例承担责任，权利和义务是对等的。

（2）落实“自负盈亏、自担风险”机制。完善信用社内部治理结构，明确股东会、董事会、监事会和经理层的职责，并使他们各负其职，形成有效的制衡机制。各地市联社组建后，承担管理职能而不赋予其营业职能，目的在于使其具有超脱性，承担起防范和化解金融风险的主要责任。组建一级法人体制以后要真正体现自主经营、自负盈亏、自担风险的责任机制。

（3）落实金融监管责任制，强化对信用社的监管。人民银行要从行业管理中解脱出来，认真履行监管职能。县（市）支行主要承担对信用社的监管任务，针对各类信用社的不同风险状况。采取不同的防范和化解风险措施。各级地方人民政府要加强对信用社金融风险防范和处置工作的领导，组织、协调有关职能部门支持和配合信用社开展风险处置工作，规范社会信用秩序。

三、我国对农村信用社的具体改革措施

1．针对员工方面的具体改革措施

（1）疏通出口，适当扩大进口。信用社必须拥有一支素质过硬，业务精炼，爱岗敬业，纪律严明的职工队伍。完善对老员工的提前退休制度，促进新老接替，解决人员老化问题。扩大对应届高校毕业生的招聘和高素质人才的商调比例，增加基层人员的配置。逐步解决基层社人才紧缺和人才资源的后备问题。

（2）因地制宜确定进人标准，制定召录人员实施方案。面向社会招聘适用型，复合型人才。制定招聘特殊优秀人才的政策。加强人才交流，建立培训机制，培养人才。此外还要积极创造条件，留住人才。对有能力，有潜力的新生代员工既要注重引进，有要重点培养，大胆选拔重用，使其有用武之地。

2．针对机制方面要创新机制，推行岗位竞聘，优胜劣汰。

（1）建立健全科学合理的人才激励机制，应用各种有效手段激发基层领导者和员工的工作热情，调动其积极性，主动性和创造性，最大限度发挥其职能。

（2）推行标准线淘汰制，实行考试与考核相结合，逐步优化员工队伍。这样可以避免一考定终生的片面做法。在具备必要的文化素质的前提下，应以工作能力，业务水平，创利能力，敬业精神来衡量员工的优劣。信用社要从实际出发，将考试，考核，与标准线淘汰制有机的结合起来，真正达到优化职工队伍的目的。

四、结论

深化信用社改革，改进农村金融服务，不仅关系到信用社的稳定健康发展，而且事关农业发展、农民增收、农村稳定的大局。要坚持为“三农”服务的基本方向，以立足农村、支持农村经济发展为其基本功能。发挥农村金融机构的应有职能。形成一个产权明晰，制度完善，功能齐全的农村金融网络。

目前摆在农村信用社面前有两大任务，一是解决历史包袱问题：二是弃旧革新，实行深刻的改革。信用社是为农民、农业和农村经济发展服务的社区性地方金融机构，为了充分发挥信用社农村金融主力军和联系农民的金融纽带作用，更好地支持农村经济结构调整，帮助农民增加收入，促进城乡经济协调发展。就必然要严格高效的对信用社进行改革。

参考文献

1、胡松，对人力资源管理的思考[J]，西南金融，2004，(3):56.

2、付光剑，提高信用社员工素质的几点建议[J]，西南金融，2004.(7):57.

3、张仕东，当前信用社“三项制度”改革的问题与对策探究,海南金融,2005.(8)