商业银行经营管理中的表外业务研究

一、商业银行表外业务的定义

二、商业银行发展表外业务的重要性

三、商业银行表外业务存在的问题

四、商业银行表外业务发展的建议

内 容 摘 要

当今社会，银行间的同业竞争日益激烈，只有金融服务多样化、业务综合全能化的现代银行，才能在这激烈的竞争中立于不败之地。表外业务这一不会引起资产负债表内发生变化，却可为商业银行带来业务收入或减少风险的业务活动，除可为银行创造中间性服务业务收入外，还可直接改善银行表内资产负债业务的质量，降低银行经营管理中的风险，因而成为商业银行提高经营管理水平，防范各类风险的重要手段和方法。促进银行的表外业务进行金融创新，不断开拓新的经济增长点，是商业银行在激烈的同业竞争中取得生存资格的必选之路。本文在对表外业务的定义及国内商业银行发展表外业务的重要意义进行阐述的基础上，对表外业务存在的问题进行深入的剖析，并提出发展建议。

商业银行经营管理中的表外业务研究

当今社会，银行间的同业竞争日益激烈，只有金融服务多样化、业务综合全能化的现代银行，才能在这激烈的竞争中立于不败之地。表外业务这一不会引起资产负债表内发生变化，却可为商业银行带来业务收入或减少风险的业务活动，除可为银行创造中间性服务业务收入外，还可直接改善银行表内资产负债业务的质量，降低银行经营管理中的风险，因而成为商业银行提高经营管理水平，防范各类风险的重要手段和方法。本文在对表外业务的定义及国内商业银行发展表外业务的重要意义进行阐述的基础上，对表外业务存在的问题进行深入的剖析，并提出发展建议。　

一、商业银行表外业务的定义

　商业银行表外业务是指商业银行所从事的不列入资产负债表且不影响资产的总额的经营活动，它虽然不产生利息收入，但是它依靠银行信誉，要付出一定的人力、物力、工具和承担一定的经济责任来收取手续费和佣金，以改变当期损益和营运成本，提高银行赢利水平。

广义的表外业务从风险分类的角度可分为三类： （1）无风险的表外业务，主要包括结算、代理业务（代理收付、代理保险、代理发行股票债券、代理发行、兑付、承销政府债券等）；（2）或有风险的表外业务，主要包括贸易融通业务（信用证、票据贴现、银行承兑汇票等）；（3）或有收益的表外业务，主要包括应收未收利息等。但狭义的表外业务通常只包括那些虽然不在资产负债表中反映，但由于同资产和负债业务联系密切，在一定条件下转变为资产业务和负债业务而会在商业银行资产负债表中得到反映的业务，亦即存在或有风险的表外业务

二、商业银行发展表外业务的重要性

　商业银行的目标是实现利润最大化。要使利润最大，主要通过两个途径：一个是增加收入，另一个是降低成本。西方商业银行早在上世纪六十年代开始就涌现出各式各样的业务创新，以追求利润更大化。表外业务成为上世纪八十年代后西方国家商业银行业务发展的重点，目前已成为其获利的主要途径之一，开展表外业务不但可以为商业银行带来丰厚收益，还可以提高商业银行的社会化服务水平。随着我国金融业开放程度的加深，受世界范围内金融的创新和全球化的影响，我国商业银行的表外业务产品也不断推陈出新。相比西方商业银行，我国商业银行表外业务的发展还有较大的上升空间。在我国商业银行金融产品严重同质化的现状下，不论从商业银行拓宽利润渠道的角度，还是从应对外资银行及国内同业的竞争方面，各家商业银行都应该加大力度开展表外业务创新。研究商业银行表外业务创新的策略，将对我国商业银行提升竞争力有着重要的现实意义。

（一）发展表外业务可为商业银行降低经营成本，增加经营利润

我国商业银行经营结构主要是传统的资产负债业务，基于存贷款业务的利息收入几乎是其经营收入的唯一来源。随着我国利率市场化改革的推进，我国的利率变动越来越频繁，存贷款利差越来越小，使得我国商业银行传统的存贷款利差获利空间不断缩小，因此，我国商业银行就必须适应市场环境的变化寻找新的利润增长点，获取最大收益。发展表外业务能够增加我国商业银行的收益，提高资产报酬率，还将为商业银行带来大量的佣金和手续费收入。同时，我国商业银行还可以利用各种表外业务在外汇市场、股票市场、债券市场和衍生金融工具市场上赚取高额利润。与此同时，由于表外业务基本上无需运用或较少运用自有资本，而且还可以放慢资产增长速度，因此可以避免资本充足率的限制，无需为这类活动及其风险提取相应的准备金或一定水平的资本额，所以具有降低经营成本的功效。

（二）发展表外业务可以拓宽商业银行的业务领域

商业银行开拓表外业务不但把业务的经营范围从传统的资产业务扩展到了表外业务，而且更进一步把商业银行的业务经营范围从信用业务拓展到了各类非信用业务，并利用自身在信用业务中形成的良好信誉、雄厚的经济实力、丰富的经验等优势，在新的业务经营领域中开辟并巩固自己的阵地。

（三）发展表外业务能有效地转移或降低商业银行风险

商业银行的利润主要来自对银行资金运用的业务，商业银行面临着本金损失的信用风险的同时，还面临着利率、汇率波动等市场风险，通过开展表外业务，则可以避免、转移和分散上述风险。衍生金融工具对转移或降低风险都有很好的作用，期货、期权、互换、远期利率协议等都具有转移价格风险的功能。备用信用证、票据发行便利等工具则可以分散、转移信用风险。

（四）发展表外业务可以增加商业银行资金来源和资产流动性

很多表外业务都具有高度的流动性和可转让性，例如商业银行通过有追索权的贷款出售，可以将流动性差的贷款证券化，从而获得新的资金来源，加速银行资金的周转。借助于表外业务，商业银行大大弥补了其资金缺口，增强了资产的流动性。

（五）发展表外业务可以提高我国商业银行的市场竞争力

首先，商业银行通过表外业务提供的多元化服务，可以扩大银行的顾客群，满足不同客户的不同需求，与客户建立更广泛的联系，从而保证商业银行拥有不断扩大的市场占有率。其次，发展表外业务也可以提高商业银行的市场竞争力。商业银行的竞争能力取决于其经济实力，包括资本充足率、盈利能力和资产负债的规模。商业银行通过开展表外业务，可以间接增加资产与负债规模，以手续费收入的形式扩大银行利润。表外业务不仅通过增加商业银行利润为银行补充资本金提供了可能，而且因为表外业务的风险权重较低而只须对应较少的银行资本，所以开展表外业务、扩大表外业务规模是提高商业银行资本充足率的有效途径。

三、商业银行表外业务存在的问题

　传统体制下，我国的商业银行只注重资产负债业务的发展，表外业务几乎是空白。伴随经济及金融体制改革的不断深化，商业银行转变经营机制，其表外业务在营业网点、从业人员、服务品种和经营收入等方面均有所发展，但表外业务在收入方面占商业银行经营总收入中的比重仍相对较低，在发展现状方面与西方发达国家商业银行的表外业务发展情况相比仍有较大差距。

(一)表外业务规模较小

上世纪八十年代后，西方发达国家商业银行的表外业务得到了空前的发展，特别是从上世纪九十年代起，金融衍生品的创新日新月异，成为了表外业务中份额最大的业务品种。而我国商业银行的表外业务时至今日还处于起步阶段，市场还很不成熟。我国目前的表外业务品种主要集中在那些筹资功能较强的结算、信用卡、代理收付等风险较低的中间业务上，其覆盖面非常狭窄，远远没有达到表外业务全面发展的局面。而且我国金融领域受分业经营的限制和我国金融市场不成熟等因素的影响，许多信托、保险、金融租赁业务及衍生金融工具等能为银行带来高额利润的表外业务进展缓慢。

（二）表外业务品种单一

国际银行业正兴起一股兼并重组、实施全能化战略的浪潮，许多国家逐渐放松了金融管制，允许银行、证券、保险之间更多的业务交叉，为商业银行进一步开展表外业务提供了宽松的外部环境。我国目前由于各种因素限制，仍然实施严格的金融分业管理模式，从而限制了我国商业银行一部分表外业务的拓展。其次，我国的市场机制还处于不断建立健全过程中，金融市场还不成熟，利率和汇率市场化程度较低，商业银行开展表外业务缺乏强有力的市场依托。此外，从信用环境方面来看，我国社会信用意识淡薄，社会信用机制不健全，良好的社会信用体系尚未形成，商业银行在开展结算类和信用类表外业务时需要承担较大的风险，这也在一定程度上制约着商业银行表外业务的发展创新。同时，我国商业银行表外业务创新品种比较少，而且主要是集中在传统的结算、汇兑及代理收付等低端业务，对盈利的贡献度较低，不能满足表外业务全面发展的需要，而且受我国金融市场不成熟和金融业分业经营的影响，金融创新受到一定程度的抑制，衍生金融工具交易等新兴的、高附加值的表外业务品种开展得比较缓慢。

（三）表外业务发展缺乏管理

我国商业银行内部机构大多以传统的资产负债业务为中心来进行设置，没有组建专门或相对独立的表外业务管理机构，也没有在人力、物力、财力、技术等方面对表外业务进行总体规划。目前，商业银行表外业务的发展，从上到下缺乏主管机构和总体规划，在实际工作中造成无章无序，无标准可行，缺乏规范性的管理。在组织结构上商业银行还没有设立相应的专门机构。在业务操作程序上，许多业务品种没有完整统一的操作方法。在开展业务的手段上各商业银行不是通过增加业务品种，扩大服务范围，提高服务质量来吸引客户，而是采取各种不正当的竞争手段。少数商业银行虽然设立了专门的表外业务部门，但对表外业务的规划、组织、管理、协调缺乏统一的操作规范，科学、有效的统计指标和考核系统。商业银行的表外业务拓展常常只重视业务的研究开发和设计推广，而忽视表外业务的操作规范、财务制度及风险防范方面的考虑，容易导致实际操作人员操作无法可依、无章可循，缺乏规范化管理，甚至令临柜人员因不懂操作而产生拒办心理，严重影响表外业务的推广扩展。

（四）表外业务的经营理念不足

商业银行对于表外业务的认识通常局限于将其视为提高存贷款市场份额的一种附属手段，而不是将它做为银行的一个收入来源来看待，忽视了表外业务创造效益的功能。此外，商业银行的营销观念较为落后，营销力度和广度不够，营销体系不发达，也在很大程度上限制了商业银行表外业务的拓展及其收入的增长。

（五）表外业务缺乏专业的人才与技术

国内商业银行从事表外业务的人员较为匮乏已成为我国银行业无法广泛开展高技术含量的表外业务产品和服务的“瓶颈”。而表外业务恰恰对人才规格有较高的要求。它需要一批熟悉金融市场业务，善于洞察客户需要，能够把握金融创新的最新进展，了解市场法律法规，并且专业水平高、业务能力强、实践经验丰富、勇于开拓创新、懂技术会管理的复合型金融人才。，同时高端的表外业务更是要求从业人员对企业信用、资产管理、财务顾问、投资银行等方面业务拥有丰富的知识和实际经验。然而目前商业银行的金融从业队伍中懂一般操作的人多，精通管理的人少，懂传统业务的人多，熟悉金融创新类表外业务的人少，懂单项业务的人多，掌握计算机、外语、国际业务的人少，因而商业银行表外业务的经办人员和管理人员在数量与素质上均有较大的缺口，急需吸收和培养这类专业人才。同时，当前的商业银行表外业务的人才结构也不尽合理：高层次专业人才奇缺，管理人才数量和素质明显不足，基层经办人员多为兼职。特别是基层经办人员虽然在传统的存贷款业务方面有较强的技能和实际经验，却缺乏对表外业务的基本认识，有的经办人员流动性大，责任心差，缺乏必要的经营管理知识和操作技能，尤其对新型金融工具的认识太少，无法满足表外业务发展的要求。

商业银行虽然配备有一定水平的计算机网络设备，但其技术与支持手段和表外业务发展的需要相比还有较大的差距。一方面是软件程度的开发能力不足，不能满足市场与客户的多样化、个性化的产品开发需求；一方面是硬件设备不足，处于表外业务营销一线的基层网点的终端机等设备数量不足；此外，通讯故障多也是影响商业银行表外业务的正常经营的突出问题。

（六）表外业务的定价不合理

商业银行的表外业务市场尚未形成自由竞争、公平竞争和竞争合作共存的环境，其在表外业务服务收费定价上，缺乏成本约束方面的考量，压价销售和亏本销售的恶性竞争屡见不鲜，致使商业银行表外业务整体盈利水平低下。同时，我国商业银行表外业务的定价机制不完善，多数商业银行定价政策不统一，相同表外业务在不同商业银行之间、甚至在同一商业银行不同分支机构之间收费标准都存在一定的差异。而且我国商业银行定价能力也比较差，大多数商业银行都是采用市场跟进型定价，定价的随意性较大，价格的变动常常只是为了满足市场占有率或提高客户的满意度，普遍缺乏科学的定价理念，同时也缺乏对定价策略的思考和研究，表外业务产品的收费情况相当混乱。

四、商业银行表外业务发展的建议

依据现状，提出问题并分析问题，最终还是为了解决问题。上文就我国商业银行发展表外业务的重要意义做了详细阐述，并对我国商业银行表外业务存在的问题做了深入的剖析，目的就在于能对促进我国商业银行表外业务的发展给出实质性的建议。

（一）建立科学合理的开发机制

商业银行拓展表外业务应根据成本、收益的分析，通过对客户的需求调查，严格按开发程序进行表外业务产品开发。因此，为了更好地进行表外业务创新，商业银行应尽快建立根据成本、收益的分析方式、通过对客户的需求调查、严格按新产品开发程序进行表外业务产品开发的机制。

（二）加大产品开发力度拓展业务范围

加大对表外业务产品的开发力度，除了可以吸引原有服务范围以外的客户，并通过增加交叉销售、从竞争对手那里学习与吸收其核心业务以增加现有市场的销售，还可以在提供相同或相似业务时通过产品创新降低经营成本。扩充产品系列，对原有产品重新整合、分类以增加新产品或对原产品的功能进行补充创新，形成一个功能全面化、多样化的表外业务系统；细分市场，设计个性化、差别化的产品提高产品灵活性和实际可操作性，进一步提高市场占有率。

随着“一站式”服务的理念深入人心，金融超市将是商业银行发展的必然趋势。银证和银保合作使得三业共享了客户资源，无疑将激发业务交叉上的创新。而且这样的战略合作可以在不加大任何投入的基础上，为商业银行提供可观的利润空间，也为证券公司和保险公司拓展了新的业务渠道，可谓实现多赢。

（三）建立科学的管理体制

商业银行表外业务能否按其确定的目标和方向发展的关键在于其管理体制是否科学。设立专门专业的表外业务部门，并充分运用银行人才、信息、客户、机构、网络等方面的资源和优势，开展结算、委托代理、担保、金融租赁、财务顾问、个人理财和委托资产管理等表外业务，以集中资源优势避免和减少部门协调环节与层次，提高警惕表外业务工作效率与服务质量。根据市场需求和业务特性设立一般层次、中等层次和高层次表外业务产品的经营管理部门，以加强表外业务拓展的针对性、专业性和有效性。合理地进行机构设置与人员配置的同时，建立健全表外业务管理制度：建立合理的表外业务操作规程；建立表外业务监督管理制度，严格把控业务风险，确保表外业务健康、持续、稳定、协调地发展。

（四）加大人才培养与技术支持力度

人才是商业银行表外业务发展的核心力量，如何培养和引进人才，获得较大的人才优势已成为商业银行发展表外业务的关键所在。商业银行对表外业务从业人员的培养要立足现实，采取多渠道、多形式的培训方法：从现有员工中选拔精通业务，善于钻研的人员对他们进行表外业务、外语、计算机、公关、管理等方面较高层次的知识培训，为表外业务的拓展奠定基础。此外大力开展“请进来”活动，面向社会、高等院校、以及其他金融机构等引进一些具有较高理该知识水平和丰富实践经验的专业人才，充实自已的表外业务从业队伍，以促进表外业务的管理与发展水平的提高。

努力提高科学技术，特别是电子技术，加大对技术开发的人员和资金投入比例，提高自身产品的科技含量，提升产品品质。加快电子化建设的步伐，开拓创新力争超跃同业的技术水平，并在此基础上设计和开发高新技术产品，搭建与客户间电子业务联系的桥梁。促进表外业务向更高层次发展。

（五）制定合理的定价

商业银行表外业务的定价在其营销活动中具有非常重要的意义，因此商业银行在对表外业务产品进行定价的过程中需要仔细审查相关的各种影响因素，根据市场竞争的善相应采取灵活有效的定价策略。表外业务产品的定价可以依据收入、成本模型，在综合考虑市场因素、本行和本地区的特点予以确定，产品的定价和收费充分体现了市场性原则和成本收益原则。

参 考 文 献

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