商业银行经营风险发展趋势及风险化解的对策

一、商业银行经营风险变化的新趋势

二、防范经营风险的措施

内 容 摘 要

近年来，商业银行新的经济案件频频发生，涉案金额巨大，严重影响了银行的社会形象，给国家和人民带来损失，为了打击破坏金融行为，维护金融秩序，确保社会经济健康可持续发展，根据目前商业银行经营风险变化的新趋势，存在的风险，所以也相应做出有关化解化风险的对策。

商业银行经营风险

发展趋势及风险化解的对策

 近年来，我市商业银行新的经济案件频频发生，防不胜防，发生案件种类繁多，涉案金额巨大，这说明了目前我市商业银行制度尚未完善，还存在较大的安全隐患，也危及银行的安全和健康发展，严重影响了银行的社会形象，所以化解当前危机是商业银行当务之急，结合我社市的实际情况，下面我们将探索我市中国农业银行经营风险变化和新趋势并提出防范对策。

 一、商业银行经营风险变化的新趋势

银行是社会资金的集散地，客观上导致银行成为犯罪分子的主要作案目标，不少犯罪分子把心思集中在银行的业务上，集中在银行的工作人员身上，使银行成为风险高发行业，分析上述大案可知，商业银行经营风险变化呈现六大新趋势：

（一）经营风险由“物”的风险向“人”的风险转移。

其原因主要表现在：一是注重指标，“见数不见人”。在日常经营中，上级行对基层行、基层行对各营业网点的考核每年都会层层下达各项计划任务指标，少数基层经营机构为完成指标任务，不管风险大小，不择手段，做大“蛋糕”。二是注重业务，“见物不见人”。重业务发展，轻队伍建设，队伍建设空谈的多，落实的少；重视“物”的损失，忽视“人”的损失；不从提高员工业务素质、道德素质、工作能力，增强员工依法合规经营自觉性，加强对员工的管理教育上下功夫。2006年7月3日电白县中国农业银行水东营业点会计当班员周某某由于违规操作，违反了会计现金支票支付制度，造成我行失去资金12万元，这说明了我社重经营而忽视了对员工的业务知识、职业道德教育、法律法规等方面的教育。三是怕得罪人，“对事不对人”。强调客观原因的多，强调主观原因的少；重视追究业务违规，忽视追究用人失察、管人不严；重视整改违规业务，忽视整改违规的人。

（二）经营风险由风险管理水平高的银行向风险管理水平低的银行转移。

风险管理水平高的银行，“严防死守”，防范控制风险的能力强，不管风吹浪打，都能经得起风险的考验，将经营风险“驱逐出境”。风险管理水平低的银行，不仅不能将自己的经营风险“驱逐出境”；而且还因隐患漏洞多，其他银行的经营风险乘虚而入，成为风险管理水平高的银行“驱逐”出来的风险的栖身之地。目前，我市农业银行在经营方面存在较大的风险，由于自身基础差，市场竞争力不足等方面影响有直接因素。

（三）经营风险由高风险业务领域向低险业务领域转移。

 一方面，随着我市农业银行改革的推进和监管的加强，普遍加强了对高风险业务的风险管理，一些不符合贷款条件的企业被拒之门外，融资困难，想方设法寻求通过不正当途径获取贷款，蓄谋内外勾结骗取银行资金。另一方面，低风险业务并不等于“零风险”业务，商业银行在重视对高风险业务管理的同时，放松了对低风险业务中存在风险的警惕性，对一些隐患漏洞不力、把关不到位，为低风险业务高风险化提供了“温床”，使经营风险由高风险业务领域向低风险业务领域转移有了“旁门左道”。

 （四）经营风险由信用风险向操作风险转移。

 近年来，在风险管理方面，我市农业银行把主要精力放在对公授信风险的防范和控制上，从机构、人员、制度、机制、产品等方面多管齐下，有效地遏制了信用风险。然而对操作风险的防控手段还过于简单，经验不足，经营风险由信用风险向操作风险转移。分析原因，“十案九违规”，如故意违观，恶意违规，侥幸违规，变相违规，习惯性违规等。各种违规形式造成了形形色色的操作风险。

 （五）经营风险由“明火”向“暗火”转移。

 根据我市银监局资料反映，2006年，我市农业银行发生的32件案件中，2006年以前作案的陈案26件，占案件总的81.5%。作案人员长期暗箱操作，“暗算”银行，手段隐蔽，很多风险得不到及时“曝光”而成为“陈案”、“暗火”，究其原因主要是违规违法者的主观故意、商业银行内控机制的局限及银行经营管理者的短期行为等造成的。

 （六）经营风险由个人作案向团伙作案转移。

 我市农业银行尚未有开始建立相互制衡的内控机制之际，犯罪分子利用工作之便盗用或挪用资金，大多是单个人作案；随着银行相互制约机制的不断健全，业务流程的不断完善，每个业务内控环节环环相扣。如一笔授信业务要经过调查、评估、审查、审批、签约、发放、检查、收回等环节，犯罪分子的单兵作战，不仅“势单力薄”，而且容易败露马脚，很难成功。因此他们内外勾结，狼狈为奸，结成作案团伙。在“人人作为人人不作为，层层把关层层不把关，处处设防处处不设防”的局面下，内控机制形同虚设。由此的所形成的经营风险大多的“窝案”，相关人员集体“下水”。

 二、防范经营风险的措施

农行的经营实际上是在风险和收益之间寻找平衡，通过对风险的有效管理而假造价值。从某种意义上讲，一个银行的好坏，主要在于其风险管理水平的高低。根据商业银行经营风险变化的新趋势、新特点，应有的放矢地采取防范控制措施。 

（一）以人为本，做到“两手抓”。

分析我市农行一些经营风险的成因，既有“天灾”，也有“人祸”，但“人祸”甚于“天灾”，人的因素对经营风险起着决定性的作用。制度、机制再多再好也要靠人来执行和实施，人的素质提高是农行防范控制经营风险的根本保证。不提高人的思想素质和业务素质，单纯地依赖风险管理制度、办法和措施，难以做到标本兼治。商业银行在防范经营风险过程中，应该做到“两手抓”：一手抓业务发展,一手抓风险防范人的风险，“见物见人”、“见数见人”、“对事对人”；一手抓人事制度的制定，一手抓人事制度的落实，避免空谈队伍建设，大力推行干部引咎辞职或责令辞职制、用人失察责任追究制、干部定期纵向或横向交流制、内部退养制、重要岗位人员强制性休假制；一手抓员工的培养和成长，一手抓从严治行，在培养人才、发现人才、关心人才的同时，加强对员工的严格管理、严格要求、严格问责。

（二）坚持科学的发展观，提高防范、抵御风险的能力。

 受各种因素、内外部环境的影响，我市农行经营充满着风险的变数，农行应坚持科学的发展观，增强抵御风险能力，构筑防范风险的坚实屏障，“激情创业，理性经营”，走理性、稳健、审慎、安全的发展之路。一是理性经营。根据自己的管理能力，认真履行经营责任和看管责任，树立理性的风险偏好，确定理性、理智的发展速度和增长规模，有保有压，有进有退，尽力而为、量力而行，管不到的地方、管不了的事、没有力量管的业务坚决不做，把风险控制在可以接受、可以控制、可以消化的范围之内。二是稳健经营。正确处理业务发展与风险控制的关系，在复杂严峻的市场竞争环境中，保持足够的冷静，促进各项业务稳定、健康、可持续发展。三是审慎经营。西方发达国家银行考核机制很全面，他们往往会看重净资产收益率、资产利润率、成本收入比率、非利息收入增长率、不良贷款订报增额、客户满意度以及主要业务成长率等一系列指标，而且用平衡计分卡来全面衡量业绩，这和我国一些银行长期以来只知道存款、贷款有很大区别。借鉴他山之石，我市农行应在风险、质量、收益、发展规模和增长速度等多方面达到均衡、协调，否则遵守国家的法律法规和银行的规章制度，确保风险管理的有效性，促进经营安全运行，否则或是赔了夫人又折兵，或是爬得越高跌得越惨，或是做得越大损失更大。

（三）加强内控机制的约束和制衡，防止团伙作案、“集体沦陷”。

 加强对经营风险的分析研究，针对制度及业务操作系统存在缺陷和团伙作案的新特点，按照“一项业务一本手册，一个流程一项制度，一个岗位一套规定”的要求进行梳理、健全、明确业务规范、操作流程、岗位职责，特别是对一些重点岗位、重点环节（如空白凭证、印鉴密码、查询对账、上门收款、上门收票等），实行相互监督、相互制约，防止团伙作案风险、“集体沦陷”。从充分性、合规性、有效性和适宜性等四方面对内控约束和制衡机制进行评价，对可操作性不强，制度要求与实际操作存在着一定差距，管理工作在形式和实效上存在较大脱节的内探针约束与制衡机制，进行校正、完善。提高对基层支行（或分理处）风险约束与制衡能力，使各项管理制度和防控措施真正落实到每一个基层机构和经办人员。加强对权力监管，构建有效防范滥用职权和腐败现象的预警机制和权力运行机制，使有权必有责、用权受监督、渎职受追究，“防止基层行负责人搞”一言堂，为所欲为；加强内部审计的有效性、独立性、防止风险约束与制衡机制落实和执行情况。

 （四）发挥三道防线的作用，排查酿成“暗火”的风险隐患。

 我市农行不缺乏制度和流程，缺乏的是对制度、流程甚至法律、法规的认真遵守与坚决执行，经营风险往往由此而起。为了提高执行力，防范风险，应加强内控监督。加强每一道防线，即具体业务的经办、复核人员、柜台经理的日常性检查，及时发现、揭露经营管理中存在的一些问题，对业务进行第一次把关，为防范经营风险提供最有力、最全面、最直接、最经常、最重要的保障。加强第二道防线，即各业务职能部门的作用，按业务条线实话有效管理、监控和检查，排查“易燃易爆”危险品。加强第二道线，即审计稽核部门的作用，并将对业务的监督与对人的监督相结合，注重内控制度的评价，注重检查高风险业务和内控薄弱环节。

 三道防线“独立”，但不“孤立”，应相互补充，注意前伸后延，第二、三道可以联合作业，形成内控监督合力，建立起前台、中台、后台，事前、事中、事后全方位的风险监控体系，层层把关、处处设防、人人作为，实行全面风险管理，及时发现“暗火”、熄灭“暗火”，防止“死灰复燃”。三道内控防线应成为“三道带电的内控高压线”，谁违规触摸，谁就会被除数击伤击毙。

（五）加大管理的技术含量，提高风险管理的科学化程度。

一是加强“技术防线”。为解决现场监督成本高、人手不足、经常性不够等局限性，农行应建立高效、快速的涵盖所有业务机构和网点的业务管理网络或系统，增强科技监近代手段，加强对业务的非现场监控，实现对经营风险的持续监控与预警。二是加强金融电子化。现代金融IT技术不能仅仪在替代算盘、手工记帐、人工服务阶段，应对银行流程重整发挥作用，实现业务流程智能化，组织架构网络化、操作手段现代化，将重复性、事务性的流程交给计算机完成，使业务、信息流、资金流、物资流在IT系统中有序流动和集中控制。三是加强流程控制，使计算机系统可以自动拒绝违反程序业务操作，使违规违章行为在计算机和网络系统无法通过。

 （六）培养合规文化，严防违规行为。

 通过思想道德教育和合规性教育，培养员工良好的职业道德，增强依法合规经营的自觉性和严防风险的责任感。“授之以鱼，不如授之以渔”，员工只有知法懂规，知其所以然，才能心悦诚服地产生“心动”，付诸“行动”——用规、守规、合规，才会“不愿违规”。通过设计适应业务发展的组织结构，配备合格的经营管理人员，制定合理和严格的规章制度等等，如同成建制管理的高速公路，堵死左右和向后走的路口，司机只能往前开车，使员工“不能违规”。规矩是一把“双刃剑”，首先具有保护功能。保障安全、“减少罚款”，防止“车毁人亡”；同时，农行应对循规蹈矩者进行奖励、鼓励，让守规合规都饱尝“甜头”，而“不必违规”。规矩这把“双刃剑”的另一面是其具有惩罚功能。通过“严刑峻法”，加大对违规行为的约束和惩罚力度，让违规者吃尽“苦头”。不仅要查处基层行，还要问责上级行；不仅要查处单位，还要问责个人，坚决制止、打击违规者，通过法律、规章制度的严肃性，威慑性，增强警示作用，使员工明白“明火烧身，暗火烧心”而“不敢违规”。

（七）加强对业务活动过程的监督，而不能仅注重结果的监督。

风险管理的的实践证明，经营风险通常出现的原因大多在于过程存在问题，相关业务未按有关规定办理而导致风险损失。仅从结果上监督很难发现“暗火”。所以，内控监督必须以业务过程监督为主，对业务全过程的每一个环节进行监督，从而发现“暗火”燃烧的轨迹和积聚的过程，而不是因为一时的正常而掩盖了潜在的风险，而不是“监管总在风雨后”，等到出了问题，造成损失了再去监督检查，当然，结果监督也是必不可少的，通过结果监督进行追根溯源，最终回归到过程监督上。

 

参 考 文 献

［1］郭宏超，刘强。缺钱还是圈钱？新疆25家上市公司互保调查［Ｎ］。经济观察报，2003-11-26。

［2］郑良芳。银行家们为什么在一些骗子公司面前摔跟斗［Ｊ］。现代商业银行，2003，（9）。

［3］陈新民，姚远。防范银行信用风险的对策［Ｎ］。经济日报，2002-08-12。