关于加强农村信用社信贷管理的对策

一、加强农信社信贷管理维护农村金融稳定，对社会主义新农村建设有着重要的意义。…………………………………………………3

（一）加强农信社的信贷管理工作，是保持经济农村平稳较快发展的迫切需要。…………………………………………………………4

（二）加强农信社的信贷管理工作，是加快农村经济结构调整和增长方式转变的迫切需要。……………………………………………4

（三）加强农信社的信贷管理工作，是保障金融稳定和经济安全的迫切需要。……………………………………………………………4

二、农信社贷款“三查”存在的问题…………………………………5

（一）、贷前调查、审查质量不高，缺乏科学、动态、量化的

分析。…………………………………………………………………….5

（二）、贷款决策虽有集体审批，但贷款责任不清。……………5

（三）、贷后检查流于形式。………………………………………6

三、改进和加强农信社信贷管理的对策和建议………………..6

（一）、加强和完善信贷内控机制，建立逐级负责、责任追究制度。……………………………………………………………………….7

（二）、规范信贷行为，完善贷款审批、贷后风险监控及授信管理。………………………………………………………………………8

（三）、加大信贷营销力度，在发展中解决存量风险。………..11

（四）、引进先进的信贷管理理念，提高信贷综合管理水平。..13

内 容 摘 要

农村信用社作为农村金融的主体，是农村金融的生力军，肩负着“调整农村产业结构，促进农村经济发展，实现农业增产、农村增效、农民增收”的重任。能否健康发展，直接关系到整个农村经济的发展，确保农村金融的稳健发展有着十分重要的意义。而信贷资产质量是农村信用社的生命线，当前，农信社贷款、管理不到位、责任不清等问题比较普遍，而且越到基层，问题越多，这也是农信社信贷资产质量偏低、经营效益难提高、容易诱发道德风险的主要原因。本文通过分析信社贷款“三查”过程中的存在问题，结合实际，从加强内控、规范管理、拓展业务、更新理念等方面提出进一步改进和加强农信社信贷管理的对策和建议，防范和化解信贷风险，以确保农村金融的一方平安，服务于地方经济，充分发挥农信社在社会主义新农村建设的作用。

关于加强农村信用社信贷管理的对策

农村信用社作为农村金融的主体，被朱镕基总理誉为“农村金融的主力军”，肩负着“调整农村产业结构，促进农村经济发展，实现农业增产、农村增效、农民增收”的重任。农信社能否健康发展，直接关系到整个农村经济的发展，所以确保农村金融的稳健发展有着十分重要的意义。而信贷资产质量是农村信用社的生命线，实现信贷资产的效益和流动性是农村信用社经营管理的重要课题。当前，农信社贷款管理不到位、责任不清等问题比较普遍，而且越到基层，问题越多，这也是农信社信贷资产质量偏低、经营效益难以提高、容易诱发道德风险的主要原因。这些问题如果没有解决好，将影响到农村金融事业的发展，也将严重影响社会主义新农村建设的事业的开展。

一、加强农信社信贷管理维护农村金融稳定，对社会主义新农村建设有着重要的意义。

近年来，随着农村市场经济的逐步繁荣，农业、农副产品一村一品特征的显现，农民专业化的逐步增强。农民逐渐地由原来的单打独斗走向横向联合，农民组织程度不断提高，农民专业合作社出现恢复性破土，并由此给支持地方经济的地方农村合作金融提出了新的挑战。尤其是在大力提倡金融支持社会主义新农村建设的今天，更是对当前的农村信贷工作的一大考验。那么无疑加强农信社信贷管理维护农村金融稳定，对社会主义新农村建设有着重要的意义。

（一）加强农信社的信贷管理工作，是保持经济农村平稳较快发展的迫切需要。保持经济平稳较快发展，防止经济出现大的起落，是经济工作的首要任务。农信社只有加强信贷管理力度，认真落实国家的产业政策，才能够扶持农村经济的发展，促进农村经济平稳健康发展。

（二）加强农信社的信贷管理工作，是加快农村经济结构调整和增长方式转变的迫切需要。经济结构不合理，经济增长方式粗放，是制约我国经济持续健康发展的根本性问题。必须发挥农信社金融服务经济社会发展的功能，优化金融资源配置，引导生产要素合理流动，促进农村产业结构升级、节能降耗和污染减排、提高自主创新能力，促进城乡、区域和经济社会协调发展。

（三）加强农信社的信贷管理工作，是保障金融稳定和经济安全的迫切需要。金融业直接关系国民经济全局，涉及各行各业和老百姓切身利益。金融业又是高风险行业，金融风险突发性强、波及面广、危害性大。金融领域的问题如果处理不好，小的风险会酿成大的风险，局部性风险会酿成系统性风险，危及国家经济安全和社会稳定，严重影响改革开放和现代化建设的进程。我们要在今后一个较长时期保持经济平稳较快增长，必须切实做好金融工作，特别是农村金融工作，有效防范各种金融风险，特别要防止出现大的金融风险，确保金融稳定和经济安全，维护社会的稳定，促进社会主义新农村建设的有序开展。

二、农信社贷款管理的“三查”存在问题

（一）贷前调查、贷时审查质量不高，缺乏科学、动态、量化的分析。

农信社信贷人员普遍素质偏低、管理理念陈旧，不少信贷员仍停留于按经验、习惯办，加上信贷对象缺少财务报表以及历史原始数据资料，贷前调查、贷时审查多注重借款人有没有抵押物，较少了解借款人品德、经营能力、资本、状况，没有全面地分析评价借款人本身还款能力和现金流情况。对借款人财务也只是简单分析，对国家宏观经济政策和外部宏观经济等经营环境没有深入研究，故发放贷款多凭个人经验判断，带有较强的盲目性，从而也导致了部分农信社盲目地扩大信贷规模、超比例放款。 

（二）贷款决策虽有集体审批，但贷款责任不清。

现行农信社的贷款审批委员会基本由联社正、副主任和信贷、计划、财务、稽核及业务发展等部门负责人组成，此种模式的贷审会存在一定的弊端，如兼职审贷委员专业性不强，审贷讨论不充分；信贷部门的负责人既参与贷款调查又参与贷款决策，难以做到真正意义的审贷分离；审贷委员的决策一定程度上受到联社主任主观意愿的影响，主任说了算等问题仍然存在。贷款虽然集体审批、集体负责，但是到了贷款真的出现了风险，大家都有责任，但谁也不负责，有关责任人较容易地免责、逃责，形成道德风险。

（三）贷后检查流于形式，未能及时预警风险，建立有效的贷后退出机制。

贷后管理是农信社控制贷款风险的重要环节。从贷款周期来看，贷款发放到贷款收回需时较长，且有较多的不确定因素，能否及时发现和处理风险信号，有效地控制信贷发放收回的全过程，对保证信贷资金安全的作用不亚于贷前调查和审查。但是，农信社重贷前调查、轻贷后管理的现象比较普遍，即便是有贷后检查，也只是简单地关注借款人是否能按期付息，不能根据变化了的市场，及时发现贷款企业经营状况，及时退出以及快速地采取补救措施。如广东省汕头市某基层信用社在2007年对一户借款户发放抵押贷款1850万元，期限一年，在2008年到期前借款人提出展期申请后，在展期期限内也没有偿还过利息，但在每一次贷后检查中都是反映借款人经营正常、产品销售情况良好，没有深入了解借款人的实际经营情况、管理情况、诚信情况，贷后检查流于形式，到2009年9月已形成部分不良贷款。出现不良贷款后，去关心借款人的资金去向，有多少资产可保全和处置等。这也是农信社资产质量难以提高的原因之一。

二、改进和加强农信社信贷管理的对策和建议

（一）加强和完善信贷内控机制，建立逐级负责、责任追究制度。

1、加强和完善内控制建设。信贷内控机制是农信社防范道德风险、实行稳健经营的根本保证。农信社信贷管理必须确立内控先行的意识，农信社每办理一笔业务、每办理一件事情均要有内部制约，有统一、规范的业务操作规程。内控制度要覆盖业务全过程，并落实到每一笔业务全过程。贷前调查、贷时审查、贷后检查的全过程均要有完整、真实的记录，资料档案齐全，做到有案可查。应充分借助先进的电子科技手段，开发和完善信贷业务系统，规范业务操作规程，通过计算机网络对基层农信社贷款业务审批、发放、收回的全过程实施跟踪和监控。并实行第一责任人制度，集体审批连带责任制度，“阳光工程”、“五公开”制度，贷款“三查”制度和信贷员工作日志等制度，使信贷风险降到最低限度。

2、建立严格的贷款管理责任及追究制度。对于行社脱钩形成的有问题贷款，要实行“锁定损失、新老划段”，农信社主要负贷款管理责任，一般不追究贷款发放责任。对于行社脱钩后农信社自主发放的贷款，农信社则应负全责。如因农信社有章不循、违规操作、制度执行不力等管理责任而形成损失的，要严格追究有关责任人的管理责任，并实施一定的经济处罚。原则上调查人员应当承担审查、审批失误的责任，并对本人签署的意见负责；贷后管理人员应当承担检查失误，清收不力的责任；放款操作人员应当对操作性风险负责；高级管理人员应当对重大贷款损失承担相应的责任。如广东省农村信用社2006年实行的新帐贷款管理制度，明确划分了责任范围，对新帐贷款的发放和收回进行严格的问责，有效控制了新增贷款的不良率，全省07、08年度的新增贷款不良率较好地控制在3%以内；2008年末，按照四级口径，全省不良贷款余额比年初减少48.84亿元，不良贷款率比年初下降3.01个百分点；按照五级口径，不良贷款余额比年初减少106.67亿元，不良贷款比年初下降5.21个百分点，连续四年实现“双降”。

3、加强信贷稽核检查力度。

（1）突出信贷检查的重点。信贷检查重点是检查农信社贷款全过程是否符合内控制度的要求，内控制度是否完善、到位，各风险环节是否记录清楚，责任明确，有案可稽。每次信贷检查后，还要对发现的问题进行复查。复查后仍未落实整改、且违规问题突出的，要逐级追究有关人员的信贷管理责任，并视情况给予通报批评、告诫谈话、降职、免职、政纪处分、经济处罚、行政开除，直至追究法律责任处理。

（2）关口前移，推行稽核总监制度，变事后处置风险为事前防范、主动控制风险。稽核总监由联社理、监事会委派，并由联社聘任，代表联社对派驻的基层农信社所有资金活动及其制度落实情况行使实时监督权的专职监督人员，直接对联社主任负责。设立稽核总监，目的是通过稽核检查对信贷业务操作的全过程实施监督，促进农信社规范经营、有效地执行内控制度，及时发现和杜绝违规违章行为，防范和化解因操作不当、工作失误、道德风险、制度缺陷等原因造成的信贷风险。

（3）建立信贷人员离职稽核审计制度。信贷人员因故调离信贷岗位的，必须由县联社稽核部门进行离职稽核审计。如因管理问题造成的沉淀贷款，应责令期限收回，并按有关规定追究信贷人员的贷款管理责任。广东省汕头市澄海信用社联合社于2004年6月份起实行了稽核特派员制度，对各基层信用社稽核员实行垂直管理，这样不受基层信用社的制约，把信贷作为重点检查，以及信贷人员的离职稽核审计放在稽核工作的首位，做到记录清楚，责任明确，有案可稽。

（二）规范信贷行为，完善贷款审批、贷后风险监控及授权授信管理。

1、改革和完善现有的信贷审批机制，逐步建立审贷分离、专业审贷、独立决策的贷款审批委员会。原则上联社主任不得担任贷款审批委员会委员，但联社主任对贷款审批委员会的决议拥有否决权。对贷款审批委员通过的贷款决议，联社主任可一票否决，但货款审批委员会不同意发放的贷款，联社主任不能同意发放。联社、信用社信贷人员不得既参与贷款调查，又参与贷款审批决策，要严格执行审贷分离。贷款审批委员会两次否决的贷款申请，半年内不得再次提交审议。贷款审批委员会要严格按照集体审议、明确发表意见、多数表决通过的方式操作，每项审贷决议、每位审贷委员的意见都要记录存档备查。

2、强化贷后管理，对信贷客户全面实施动态监测、动态预警及动态管理。随时了解借款人的财产变化，管理状况、诚信等情况，全面掌握影响或有可能影响贷款出现风险各类信息，做到防患于未然。建立和完善信贷客户档案；规范贷后检查的内容和时间，并形成制度，应根据大、中小型民营及私营企业、个体工商户、农户等不同贷款对象分别确定贷后管理中最容易发现的风险信号，制定贷后必查的具体内容；建立信贷客户风险预警机制，及时采取补救措施，对总体情况良好、资产负债率较低、有充分能力偿还贷款本息、营运能力良好的重点支持客户，可给予进一步的信贷支持；对总体状况一般、偿债能力或营运能力存在某些缺陷或不足的基本维持客户，应密切注意监测，在进一步落实可靠保证、抵押的前提下，不增加新的贷款授信，并应逐步压缩信贷存量，促其增强偿还能力；对总体情况差、偿债能力或营运能力有明显不足或缺陷、贷款可能遭受损失的限制客户，应考虑信贷退出，必要时应积极采取经济、行政、法律等手段清收贷款，将贷款损失减少到最低限度。

3、完善授权授信制度，加强贷款风险控制。上级联社要根据贷款经营管理单位以及信贷管理人员的信贷管理水平、资产经营质量、风险控制能力、当地经济状况等因素合理确定和调整有关贷款经营管理单位以及信贷人员的贷款审批权限。对贷款管理水平高、贷款经营质量好、风险控制能力强的贷款经营管理单位或信贷人员，可增加授权授信，否则应减少授权或取消授权。所有贷款授权应采取书面形式，并定期进行调整。同一客户的贷款、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外信贷业务应确定总体授信额度。对集团客户要实行统一授信管理，防止借款人通过多头开户、多头贷款、多头互保套取信贷资金，防止对关联企业的授信失控。

（三）加大信贷营销力度，在发展中解决存量风险。

1、确立中小企业、个人零售银行的发展战略，办出农村金融的特色。农信社是中小金融机构，点多、面广、线长、单个法人社经营分散、抵御风险能力较弱，信贷人员管理水平和素质偏低的现状，决定了农信社必须坚持小额分散的信贷原则，目标市场定位于中小企业、个人进零售业务。创新信贷模式，服务“三农”发展，通过小额信用贷款、农村妇女小额贷款、返乡农民工创业贷款等多层次的业务品种，满足“三农”不同客户的金融需求；在保证“三农”合理的贷款需求的基础上，可适度集中资金，重点支持一些有效益、有市场中小型民营企业，结合不同地区经济环境情况，向中小企业客户推出具有农信社服务特色的“企业（商户）联保贷款”、“农信易——中小企业贷款”和“农信三宝组合贷款”等信贷产品，在风险可控的范围内尽可能满足各类中小企业的融资需求。不宜将过多的精力集中放在争抢大客户、大的贷款项目上，要积极培育适合农信社经营特点的优良客户群体，进一步巩固和扩大自身的市场份额。严禁贷款“垒大户”，盲目地追求贷款规模，超出农信资金承受能力发放贷款。

2、加强信贷人员的培训、考核和管理。建立和培养一支高素质的贷款营销队伍。（1）信贷人员从事信贷业务前要进行岗前业务培训，择优汰劣，经考试合格后持证上岗，考试不合格的不得经营贷款业务。在平时工作中应开展定期、不定期业务培训。如广东省在2009年4月就开展全省信贷业务骨干高级研修班学习，通过邀请国内商业银行、法律专家进行授课，进一步提高了信贷业务人员业务知识，充实到信贷队伍中去。（2）实行信贷人员分级管理，量化考核，建立责、权、利有效统一的激励机制。应根据信贷人员的品质、综合管贷能力（包括月均贷款余额、当年贷款收回率、月均不良贷款占比、年末不良贷款控制率、当年贷款利息收回率、信贷管理规范化、信贷工作年限、组织存款）进行考核，并划分为[初、中、高级信贷员。农信社除保障信贷员基本生活费及核定一定的营业费用以外，其它收入均与信贷员的业绩挂钩，收入水平按业绩考核得分乘以信贷员等级系数来确定，探讨信贷人员新型报酬体系。（3）农信社应根据当地农信贷业务量、人员结构以及信贷岗位设置等实际，配备和充实好信贷人员队伍。

3、建立以市场为导向、以客户为中心、以效益为目标的信贷营销体系。（1）在价格竞争方面，应以利率杠杆为核心，逐步建立和完善贷款定价制度。对忠诚度较高的老客户实行优惠的贷款利率，对大型企业贷款视作资金批发业务适当给予优惠利率，对中小企业、个体工商户贷款视作进化论零售业务给予零售价利率处理。（2）在产品竞争方面，应适时根据客户金融服务的需求，充分利用先进的电子化科技手段，创新贷款方式，整合金融产品，塑造农信的金融品牌。（3）在销售竞争方面，统一对外业务宣传，实现农信社单个网点营销转变，在业务量大的信用社可专设楼宇按揭、个人消费信贷等经营部，加大个人信贷营销的推广力度。（4）在服务竞争方面，积极推进客户经理制，一方面挖掘和培养新客户，另一方面对优质客户群体实行贴身服务，将农信社的贷款产品和服务信息及时传递给顾客，主动营销贷款。

（四）引进先进的信贷管理理念，提高信贷综合管理水平。

1、按照“实事求是、先易后难”的原则，分步推进农信社贷款风险五级五类的工作。一是在区域间分步实施，先在经营较规范、稳健，信贷管理水平较高的农信社进行试点，成熟一家推广一家；二是在贷款对象中逐步推进，先对模范较大的企业进行五级分类，后对小企业、农户进行五级分类。试点期间农信社实行贷款“一逾两呆”分类法与贷款风险五级分类法双线管理和考核。引进贷款风险五级分类法的意义，不仅仅在于对贷款质量进行分类，更重要的是信贷文化的更新，实现静态的贷款“一逾两呆”期限管理向以分析借款人最终还款能力为核心、动态的贷款风险分类管理的转变，并以此锻炼农信社的信贷队伍，提高信贷队伍的整体素质。

2、加强对人民银行信贷咨询系统的学习并加以运用。信贷咨询系统是人民银行对借款人在各家金融机构借款的情况进行全面的分析，包括对借款人的经营情况、财务状况、信用状况等进行分析。信贷咨询系统的实务加以学习及应用，这样有利于对各借款单位的资金监测，特别是新增贷款的发放，可使用信贷登记子系统，在业务发生前，通过WEB系统查询借款人贷款卡情况及其资信资料。如广东省汕头市各金融机构在2008年通过企业、个人征信系统防范风险金融额12.03亿元，从而有效防范、化解信贷风险。

3、建立建全信贷管理制度。实行贷款风险保证金制度，借款企业按贷款金额的一定比例向银行予交贷款风险保证金，如果企业不能按期还贷款本息时，银行除追收全部贷款本息外，还要将风险保证金没收作为处罚，以增强对借款企业的信用约束力；实行抵押、质押保证制度，农信社采取抵押方式发放贷款时，客户抵押品提供一些特定的资产作抵押品，当客户由于某种原因不能按期如数归还贷款时，商业银行可以从客户抵押品中得到可靠的保障；实行贷款担保保证制度，农信社在发放贷款时，借款企业必须提供信誉较高、经济实力雄厚、具有担保能力的经济担保人，当借款企业不能按期归还贷款时，农信社便可以要求负有连带现任的担保人代为归还，将贷款风险转移到贷款担保人身上。

4、深入调研，探索建立现代金融企业。针对当前应对国际金融危机和影响制约农信社信贷发展的突出问题，围绕信贷管理“防范风险、创新业务、强化管理、促进科学发展”有的放矢地开展专题调研，提出改革发展对策，破解农信社面临发展难题。

随着金融管理的市场化，信贷管理的加强是防范信贷风险的前提，信贷风险的存在对农信社而言始终是一个巨大的威胁，如果能加强信贷管理的，就能有效地防范和化解信贷风险。信贷管理的松懈势必危及农信社自身的生存和发展。为此，农村信用社要解决的主要问题首先是通过建立和完善各种机制，将信贷风险损失发生的可能性降到最低的程度，确保自身的健康发展，保持农村金融的稳定，并不断壮大实力，服务于地方经济，加大对“三农”的信贷支持和金融服务力度，为党中央提出的社会主义新农村建设添砖加瓦，充分发挥农村金融在农村经济建设中的作用。

参 考 文 献

1、韩韵琴，《我国商业银行风险的制度性原因及防范措施》，《南方金融》，2001年，第12期。

 2、陈建国，《银行信贷资产风险的评估和计量》，《南方金融》，2001年，第12期。

3、吕宏忠，《农村信用社贷款风险防范策略研究》， 《中国农村信用合作》，2004年，第185期。

4、刘昊，《国有商业银行信贷风险防范之我见》，《南方金融》，2000年，第6期。

5、褚保金，《新农村金融下的农信社应对策略》，《中国农村信用合作》，2007年，第217期。

6、罗继东，《高起点下的支农思维》，《中国信合》，2006年，第5期。