试论商业银行的经营观

一、企业经营观的涵义

二、商业银行经营观的核心

三、商业银行正确经营观的表现

四、结论

内 容 摘 要

本文基于商业银行的企业本质，首先论述了企业经营观的涵义是指决定企业的指导思想、发展方向、奋斗目标、基本方针等战略问题解决的基本原则。然后指出这些原则包括经济型原则、效用和效率原则、自组织原则、自主独立经营原则、社会协调及市场适应原则以及以实现企业财产增值为根本目标原则。根据这些原则，企业经营观的核心内容主要是企业经营什么和怎样经营。其后，以此为前提，就经营什么这个商业银行经营观的核心问题，本文论证的结论是：商业银行经营的，是一种能够提高客户资金运动效率、降低客户资金运动成本与风险、为客户带来增值的服务。再后，就商业银行怎样经营这个经营观的表现问题，本文认为：商业银行正确经营观的表现，归纳起来无非就是真正做到商业银行经营的效益性、安全性和流动性统一地选好客户并为客户持续提供真正能增值的服务产品。

试论商业银行的经营观

我国的商业银行是带着复杂的心态进入2005年的。因为各种各样的特别是历史方面的原因，我国商业银行的经营管理水平难以与国外银行同业相匹敌。而2005年是我国加入WTO协定规定的金融业全面向国外放开的5年保护期的最后一年。面临即将到来的与国外同行在中国国内金融市场人民币业务的强劲竞争，我国商业银行特别是国有商业银行已经做好充分准备了吗？我们的商业银行又需要准备些什么呢？在这些方面，这些年来已经有不少的学者和金融实务工作者进行了很多的探讨并取得了丰硕的成果。在四大国有商业银行方面，国家更做了大量的工作。如为了使四大行达到巴赛尔协定所规定的资本充足率，通过金汇公司给四大行补充注入了资本金，按照“一行一策”的原则分别给予政策以解决其历史上所形成的大量呆坏帐，以及正指导四大行分别其各自的实际情况采取不同的方式改制以争取上市，等等。这些工作，对增强我国商业银行特别是四大行的市场竞争力，当然是必要的和有效的。但是，物资资源并非是决定竞争胜败的最关键因素。拥有普遍的合格的员工，才是决定一个银行竞争胜败的关键因素。而所谓合格的银行员工，不仅仅是指银行员工在健康以及知识、技术等方面能满足处于开放的市场竞争环境下的银行业务的要求，更重要的是指银行员工的思想意识要与商业银行作为企业在开放的市场中竞争并优胜劣败的现实相适应。然而，恰恰是在这个方面，特别是在最为关键的经营管理意识方面，我国商业银行特别是四大行却是最成问题的。我国商业银行当前出现的如经营效益普遍低下、贷款呆帐坏帐严重、重存轻贷、惜贷、盲目贷款、贷人情款、凭长官意志贷款、程序繁复以致效率受损但却漏洞处处致使弊端丛生，等等等等，这许多问题的产生，原因固然是多方面的，但其中首要的一个应该是，银行的员工特别是其中的经营管理者没有适应开放的市场竞争环境的正确经营观。显然，我国商业银行当前迫切需要建立起能够适应开放的市场竞争要求的正确的经营观。那么，怎么样的经营观才是商业银行正确的经营观呢？在这方面，已经有专家学者和银行实务工作者进行过探讨。本文也试图在这方面做一些有益的探索。

一、企业经营观的涵义

本文的论述，是建立在商业银行本质上是个企业，这样的基础上的。关于商业银行的这一本质，已经有很多的充分的证明文章，没有必要在此再予以重复。基于这样的认识，商业银行的经营观首先是从属于企业的经营观的。商业银行的经营观继承了也即是具有了企业经营观的全部属性。因此，探讨商业银行的经营观，应该首先从对企业经营观的认识开始。

企业，是现代社会经济活动的基本组织，是现代社会的“细胞”。它是在特定的环境制约和支持下，以实现资源的高效增值为最终目的，独立地开展经济资源的有效运用活动的经济组织。企业是一个有自主经营管理的财产、有特定的目标、有自身的运动规律，开展着特定活动，在社会中独立地生存和发展的经济实体。它的资源运用活动，是一种高度组织化的高度自觉的人类活动，包括企业的经营活动、管理活动与具体的业务活动等方面。

企业经营与企业管理，是两个既有区别又有联系的概念。企业经营指的是谋求企业健康持续发展的（一系列）战略性活动，企业管理是实现企业经营目标的一系列战术性活动；企业经营解决的是企业的经营目标、方针、战略等问题，企业管理解决的是怎样最有效利用资源去实现经营目标的问题。企业经营与管理的关系，是相辅相成的。企业管理既服从于企业经营，又制约着企业经营；企业经营既决定着企业管理，又依赖着企业管理。

企业经营包括确定企业的经营目标和经营思想，以及实现企业有效经营的方法等方面。企业的经营思想决定和制约着企业的管理思想和管理活动，是应该首先予以把握的。企业经营思想的核心，也就是企业的经营观，是指决定企业的指导思想、发展方向、奋斗目标、基本方针等战略问题解决的基本原则。

现代经济学的基本前提之一，就是“稀缺性”（Scarcity）。就是说，人的需要没有止境，任何时候都有超过社会能够提供的资源的可能。这些资源包括人的劳动、土地、资金、设备等等。人们就是要研究：如何利用所掌握的稀缺而有限的资源去满足人们的需要：怎样才能用最小的资源的投入，得到最大的效益的产出（这就是所谓“最大最小原则”）；如何在生产、交换、分配和消费的过程中，通过正确的选择，从而取得最佳的经济效果。因为，只有这样，才能实现生产资源的经济效用和产品的经济效用的统一。高效率地利用有限而稀缺的资源，使资源的经济效用最大化，就意味着企业的成本低，管理水平高，资本力强。在此基础上产出符合社会经济生活需要的产品，实现产品经济效用的最大化。就意味着企业拥有不可替代的市场。这样，企业的经营活动才会成为社会所必须的，社会价值和经济价值高度统一的活动。所以，在正确的企业经营观中，居首位的基本原则，应该是经济性原则。

人们的生存和发展，归根结底是离不开物资资源的获取和运用的。人类获取和利用物资资源的活动，即所谓的经济活动，是人类赖以生存和发展的基础性活动。然而，如果经济活动没有一定的效率，就会直接地影响着社会的发展。因而，人们对经济活动的根本要求之一，是它的效率。

企业经营就是要以尽可能高的效率向社会提供尽可能多的经济效用，取得尽可能好的经济效果。

经济效用，就是企业向社会提供的有用产品和有效服务，这是一个企业在社会中存在的必要条件。如果一个企业不具有经济效用，它就没有存在的社会价值或者说社会必要性。因而，无论怎样的企业经营活动，都必须首先明确其经营的直接社会产出，即经营的效用是什么？企业经营的社会产出，不是经营者的业绩，不是经济官员的指标，不是上级下达的生产任务，而只能是为社会所需要的经济效用——产品和服务，任何企业和企业的经营者都必须主动地面向社会进行效用的开拓，从事开拓型的经营。

社会效用需要企业经营活动来提供，但向社会提供其所需效用的却并非只有某一企业。所以，具备向社会提供经济效用的能力，只是企业在社会中生存的必要条件，还不是充分条件。这个企业生存的充分条件，就是企业提供经济效用的经济效率如何。

从系统的角度来看，企业本身是一个系统，但它同时又是社会系统中的一个子系统。企业这个子系统要从社会系统中获得一定经济资源的输入，然后向社会输出一定的经济效用。所谓经济效率，就是企业系统从社会系统中输入的经济资源的价值，与其向社会输出的经济效用的价值的比例关系。用公式表示为：

 输出效用的价值

经济效率＝ ————————— × 100％

 输入资源的价值

当一个企业系统的经济效率值为100％时，就意味着这个企业的经营活动没有产生价值的增值。那么，它对社会的发展是没有贡献的，也就是没有经济效果的。人类的发展需要资源的增加，因而，企业不光要能够为社会提供一定的经济效用，它还必须有效率地提供这个效用。这个效率必须是对社会有贡献的。所以必须是效率值大于100％的，这样，企业的经营活动才有社会经济效果，也就是，企业才具有了在社会中生存和发展的充分必要条件，这点已经为现代经济学所证明。显然，效率性原则，是正确的企业经营观的第二个基本原则。

人类的经济活动要有效率，就必须有社会分工和专业化，以及拥有不断先进的工具。企业是在社会分工高度发达和出现机械化工具——机器——的条件下诞生的。企业从诞生之日起，追求经济活动的效率，即追求财产运用的效益就成了最高使命。而高度的组织性，则是它完成这个使命所必不可少的方式和手段。正是这种以追求经济效益为目标的高度的组织化群体特点，使企业系统在社会系统中必须具有独立性。就是说，企业系统既是社会系统的一个组成部分而依赖于社会，但又有其自身特定的目标和范围而独立于社会，成为与社会系统有一定的界面以及输出和输入接口的一个特定子系统。

企业的独立性根源于其资源的取得方式。在对社会经济资源设定了“财产权”这样一种对资源的控制、支配和使用的资格规定，即社会经济资源总是归属于特定的社会主体，这样的一种社会环境下，也就是说，在社会经济资源表现为财产，而对社会特定经济资源的控制、支配和享用表现为对该财产的占有权、处分权、使用权和收益权，这样的社会环境的决定下，企业的财产来源于这些财产原来的主人。他们成为了企业的股东或债权人，他们对企业的经营和管理有着最终的决定性的影响。

股东和债权人把其财产投放到企业中，其根本的目的是求得财产的增值。也就是说，他们的财产收益权的实现，是离不开企业在对他们所投入财产的占有、处分和使用活动中实现的收益即财产增值的。因而，他们必须让企业具有独立运营所投入财产的权利。也就是说，社会必须为企业设定企业财产权。这样一来，就使企业的财产虽然来源于其股东和债权人，但企业却有权独立地运用这些财产。这些财产的独立运用，成为企业独立存在的物质基础。

由此可见，企业的经营是在一定的社会环境中独立自主进行的财产增值活动。因此，自组织原则、自主独立经营原则、社会协调及市场适应原则以及以实现企业财产增值为根本目标原则，也是正确的企业经营观的基本原则。

综上所说，一个企业，其具体的经营观可以是表现各异的，但都应该内在地包括这样涵义，才具有正确性：本企业将如何独立地、高于社会平均效率地运用股东或债权人投入的财产提供怎样的符合社会（市场与顾客）要求的产品（包括服务），以实现财产价值的增值，从而为投资人带来回报、为社会带来福利。

也就是说，在企业经营观的核心内容中，必须明确：

（1）企业经营什么。这主要是要关注市场和顾客的需求，并看自身能否高于社会平均效率即低于社会平均成本来满足这个需求。这是在投资决策时首先必须考虑清楚的问题。

（2）企业怎样经营。这主要是要关注，在实现市场和顾客的需求时，如何才能使自身的效率高于社会平均效率并不断持续提高。因为，经济效益的大小、经营成本的高低，归根结底取决于供应的效率高低。这是在执行投资决策的日常经营活动中必须持续不断地努力解决的问题。

在企业经营观的这两个核心内容之中，最核心的是企业经营什么的问题。因为，它规定和指引着企业怎样经营。当然，企业怎样经营，是对经营什么的表现。它对企业经营对象和经营目标的最终实现，也有重要的反作用。在生命周期处于初创期、成熟期或衰退期行业的企业，它甚至具有决定性意义。这就是为什么在那样的行业中企业盛衰不一的重要原因。

二、商业银行经营观的核心

前面讨论了企业经营观的一般涵义，为对商业银行经营观的讨论建立好了前提。现在来讨论商业银行经营观应有的核心内容。

显然，商业银行经营观的核心内容，也应该包含商业银行经营什么和商业银行怎样经营这两个方面。这里先讨论商业银行经营什么的问题。

商业银行经营什么，似乎是一个早已明确的问题，没有再加以讨论的必要。其实不然。商业银行是经营货币的经济组织，这是很多教科书给商业银行下的定义。那么，商业银行经营的真是货币吗？

前面说过，企业经营什么，主要是看市场和顾客的需求。在现代社会的经济体系中，企业作为社会需求的供给者，占有了主导地位。而企业的生存和发展，却离不开资金和资金的循环与周转。从货币银行学可以知道，银行的产生与发展，是以工商企业的资金周转收支出现时间上的不匹配从而产生临时性的资金需求为前提的。在现代货币流通体系中，商业银行又是货币发行和回笼的重要环节。以此来说，认为商业银行经营的是货币，就一般意义来看是正确的。但是，就以商业银行货币资金的主要供给对象——工商企业来看，货币资金只是其资金运动在特定时间的一种特定形态，是其经营财产价值运动的计量和媒介。显然，工商企业更需要的特定时间下的货币资金供应的满足。因此，如果仅只认为商业银行是经营资金的，那是片面的。而认为商业银行经营的是货币，那就把商业银行等同于货币兑换店了。

现代条件下的工商企业，其经营所及的地域范围在日益广大，其经营对象在日益庞杂，其经营频率在日益加快。这就客观上使它产生了对高效便捷的结算体系、结算方式和结算服务的要求。另外，现代经济作为信用经济的特征愈来愈突出，社会对信用的提供、信用的证实与信用征信的服务需求也愈来愈殷切。银行本来就是建立在广泛的信用存在的基础上，并借助众多的信用工具运行的。所以，由商业银行来满足上述结算服务、信用服务的社会需求，在效率方面应该具有其他组织无可比拟的优越性。

由此看来，仅认为商业银行是经营货币，这样的经营观是有问题的；认为商业银行是经营货币资金的，这样的经营观也是不对的；说商业银行是经营信用的、是经营货币结算服务的，这样的经营观也未必正确。

其实，如同任何其他企业一样，商业银行的存在取决于它对社会经济运行的作用。资金作为社会财产的价值表现，其运动代表了社会财富的运动。社会财富必须在不断的运动中才能增长，财富增长的多少与财富运动的快慢成正比，这已经为经济学研究所已经充分揭示。因此，尽可能地加快资金的运动，是社会经济发展的必然要求。商业银行通过其吸收存款和发放贷款的工作，使趋于沉淀的资金能够维持在运动状态中；通过其业务网络的柜台工作与其他工作配套提供高效的结算服务；通过借助其处于经济的枢纽地位所具备的广泛信息来源的优势以及一定的信用工具的运用把银行信用介入到商业信用中，所有这些，其最终作用无非都是加快了社会的、客户的资金运转，降低客户的资金运作风险和成本。这，就是商业银行对客户从而对社会经济的价值所在。因此，商业银行经营什么？商业银行经营的，是一种能够提高客户资金运动效率、降低客户资金运动成本与风险、为客户带来增值的服务。

三、商业银行正确经营观的表现

现在再来讨论作为商业银行经营什么的表现的商业银行怎样经营的问题。商业银行怎样经营，也是商业银行经营观的表现。

怎样经营是受经营什么所制约的。显然，这里不可能讨论每一种具体经营观的表现。这里只能就上一节讨论的结果，即：“商业银行经营的，是一种能够提高客户资金运动效率、降低客户资金运动成本与风险、为客户带来增值的服务”来继续讨论它在商业银行经营业务中的表现。同样的，因为现代商业银行经营业务的广泛性，这里的讨论也不能穷尽商业银行的全部业务，只能选取其主要的经营业务如存贷款业务为代表来加以讨论。

存贷款业务是商业银行传统的主要经营业务。存贷款的利差当前还是我国商业银行利润的主要来源。就存贷款业务来说，在商业银行的经营管理中，是侧重于吸取存款还是侧重于发放贷款，商业银行是着重于零售业务还是着重于批发业务，这些问题本来是属于应该以实现银行经营目标为依归、根据不同时期不同地方的实际情况采取不同对策的问题，它们不应该成为商业银行经营管理所追求的目标所在。存款总额和某个项目某个方面的存款额，贷款总额和某个方面某个项目的贷款额，也不应该对商业银行经营管理进行考核的决定性指标。然而，在我国自改革开放以来的商业银行历史上，这样的事情就曾多次出现过。就是在当前，也还可以看到一些地方的一些商业银行机构在对外大肆宣传其存款余额已经超了多少百亿。在每年的年末，不少的工商企业都还会碰到急需汇出的款项被银行以各种借口拖延汇出以致影响业务开展的头痛事情。有的工商企业到了年末甚至有数家银行凭种种关系上门要求给存一定款到这些银行去。由此不难看出，这些银行的员工特别是领导者，是怎样的一种经营观。

一个商业银行，如果其员工特别是其领导人明确商业银行经营的是一种为客户带来增值的服务的话，他就不会去片面追求存款额或贷款额。他就会仔细分析其服务半径范围内的服务对象的特点，结合其自身的擅长优势，筛选出最能为银行带来贡献的目标客户群，并开发出相应的银行服务产品。然后，针对具体的顾客进行这些服务产品的营销。这样，只要其服务产品确实能够为客户带来提高资金运动效率、降低客户资金运动成本与风险，为客户带来增值，客户就一定会购买。同时，只要银行所提供的服务产品是基于自身最擅长的方面的，是效率最高的，那么这个服务产品对比其他供给者，其竞争力是最高的、成本是最低的。这样一来，银行与客户都会因此而产生增值，实现“双赢”。如果真是这样，那么，这个商业银行的员工和领导人，就把正确的经营观贯穿到了经营活动中，实现了经营目标。这个商业银行的员工和领导人在其经营活动中，就表现了正确的经营观。

在商业银行几百年的发展历史中，人们把安全性、流动性和盈利性归纳为商业银行经营管理的三大基本原则。1995年7月1日起施行的《中华人民共和国商业银行法》总则第四条也规定：“商业银行以效益性、安全性、流动性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束”。把盈利性替换为效益性并放在最前面，突出了商业银行自身盈利要与客户效益、社会效益相统一的考虑。另外，如果片面强调安全性而影响了效益性，比如“惜贷”和片面追求存款增长等，就有可能使商业银行的成本增加而效益下降。显然，就这“三性”相互之间关系来看，当一个商业银行效益下滑没有效益甚至负效益时，其安全性流动性的基础也就在不断地削弱。所以，商业银行经营管理的“三性”原则，其实也是强调银行通过为客户提供服务实现“双赢”。严格遵循“三性”原则开展经营活动，也是商业银行正确经营观的表现。

这里再来讨论一下在正确经营观指导下商业银行的贷款管理。无疑地，发放贷款获得利息收入，是商业银行的主要收入来源之一，在我国当前还是商业银行最主要的收入来源。同时，由于发放出去的贷款可能因为很多方面原因的某一原因就难以收回或难以及时收回，从而影响银行资金的安全性和流动性。因而，贷款管理是银行经营管理“三性”集中体现的焦点，也是商业银行经营管理的重点和难点之所在。对贷款的管理，当然要执行严格的控制制度，当然要有完备的程序，当然要进行贷前调查、贷中审查和贷后检查，当然要通过这些措施以提高贷款的安全性与流动性。然而，贷款管理工作的重点真的就在这些地方吗？

如果商业银行的一笔资金不发放贷款出去，则资金的安全性是没有问题了，但这笔资金的流动性就成了问题，银行还要为这笔资金支付资金成本，那么其就是负效益的。所以，这笔资金肯定是要贷放出去的，剩下的只是贷放给谁的问题。而这是一个筛选客户的问题。在银行选定了客户并把该笔贷款发放出去以后，这个客户能否按期足额归还呢？如果客户到期有能力归还而恶意不归还，那么这就是一个道德风险问题，说到底还是客户选择问题。如果客户是因为没有偿还能力而到期还不了，那么这个没有偿还能力还应该具体分析为这个客户从贷款发放前开始就不具备偿还能力以及在贷款发放后才变得没有偿还能力等两种情况。排除银行员工与客户恶意串通作弊这样的道德风险因素，则前一种情况其实仍然是客户选择问题。第二种情况则既是银行的客户选择问题，又是银行的客户服务问题。试想，如果银行能选择到一个既有充分的诚信品德，又有足够的偿还能力，而且偿还能力又能够稳定增强的客户来给予贷款，那么这笔贷款的效益性、安全性和流动性还会成问题吗？这就是说，以上所说的贷款的问题，包括客户的道德风险问题，归根结底都是客户选择问题。（银行员工的道德风险是另外一个问题，不在本文的讨论范围）因此，贷款管理工作的重点首要的应该是筛选客户，其次的就是客户的跟踪服务。

所以，我国商业银行贷款管理此前和当前的一些做法，信用等级评定也好，贷款“三查”也好，“审贷分离”也好，贷款必须经过审贷会也好，其实通通都不过是管理的具体手段。对这些已有的或将来才创设的管理手段，都应该从其是否有利于帮助银行筛选出好客户，是否有利于做好客户的跟踪服务来评判其必要性和有效性，当然还要考虑采用这些手段的成本（现实成本与机会成本）来评判其效益性。然而，令人遗憾的是，我国商业银行的管理当局却很少对其目前所采用的贷款管理做法作如此的评判。这很大程度上是经营观不正确所致。

就表现正确经营观的商业银行怎样经营这个问题的讨论，还可以从多个方面多个角度深入下去。但限于篇幅，只能到此为止。其实，正确经营观的具体表现可能千差万别，然而归纳起来，也无非就是真正做到商业银行经营的效益性、安全性和流动性统一地选好客户并为客户持续提供真正能增值的服务产品。这就是商业银行正确经营观的表现。

四、结论

综上所述，企业经营观的核心内容就是解决企业经营什么和怎样经营的问题。商业银行作为一个企业，要生存和发展就要在一定的社会环境中开展为市场所需要的经营活动。而其经营活动要正常进行并能够带来效益，就首先要在其经营的指导思想即其经营观中正确解决经营什么和怎样经营这个根本理念问题。商业银行的存在价值在于通过它能加快客户从而社会的资金运转，降低客户的资金运作风险和成本。商业银行所经营的，应该就是这样的一种服务。这种服务通过商业银行开发的针对特定客户的特定需求的信用服务产品来表现。商业银行应该坚持经营的效益性、安全性和流动性的统一来选择客户，并为客户持续提供促进其资金运动效率、降低其资金运作风险及成本的增值服务，以此达到与客户共同成长的经营目的。这就是商业银行正确的经营观。

本人自1981年进入银行工作了十年，期间经历了五年的银行会计、出纳、信贷和计划等业务工作和五年的银行职工培训教学。其后的十多年，又在工商企业中从事经营管理工作与财会工作，继续需要和银行打交道。这些经历使本人对银行的经营管理作一种特殊角度的透视并引发思考。这两年有幸能参加西南财经大学金融专升本的学习，使本人原来的一些思考逐渐有所升华。对商业银行经营观这个课题，本人是很赶兴趣的，也有很多问题想作深入的探讨。但因为工作繁重和时间有限，未能完全如愿，只能留待以后。通过这两年的学习及本文的写作，本人的收获仍然很大，对金融和银行的认识水平也有所提高。这是值得欣慰的。在此，感谢两年来在学习中给予本人各项帮助的老师和同学们。特别感谢一直关心和指导本人写作本文的西南财经大学的张静琦老师。

二零零五年六月二十二日完成于广州

参 考 文 献

《从企业经营看银行经营风险》 作者:〔河南〕邓中科   杂志名:经济师   总页数:160   年代:2000年   期号:第1期

《浅谈制约国有商业银行经营的几个问题》 作者:刘兰计 朱思莲 董建芳   杂志名:河北金融   总页数:56   年代:2001年   期号:第2期

《国有商业银行经营管理机制的优化与创新》 作者:荣九勇   杂志名:中国金融   总页数:63   年代:2000年   期号:第12期

《重塑新时期商业银行经营观念》 作者:柴九如   杂志名:新金融   总页数:44   年代:2002年   期号:第7期

《道德问题与银行经营》 作者:范瑞星   杂志名:中国城市金融   总页数:64   年代:2002年   期号:第6期