论农村信用社信贷风险成因及防范措施

一、信贷风险成因分析

（一）、外部经济环境因素。

1、农信社管理体制不顺等历史原因，导致农信社信贷资金形成风险。

2、农业生产的客观经营环境引发的信贷风险。

（二）、内部环境因素

1、农信社内部管理经营不善引发的信贷风险

2、信贷人员素质参差不齐，违规操作贷款引发的信贷风险

3、贷款“三查”制度执行不严引发的信贷风险 

 4、不良贷款清收不力引发的信贷风险

二、防化信贷风险的措施

1、转换农村信用社的营销理念，积极探索为“三农”服务的新方式

2、完善内部管理制度

3、实行审贷分离制度，规范信贷操作规程

4、认真做好贷款“三查”制度、严格贷款担保手续。

5、大力清收不良贷款。

6、提高信贷人员素质。

7、树立稳健经营理念，建立风险预警机制。

8、农村信用社的经营发展需要宽松的外部环境

内 容 摘 要

 

本文主要通过对农村信用社信贷风险产生的背景及原因进行分析，指出当前农村信用社信贷风险主要由于历史、体制及内外部环境等方面的因素造成的，针对农村信用社信贷风险的现状及其产生的主要原因，提出了相应的防范与化解措施。

论农村信用社信贷风险成因及防范措施

金融是现代社会经济的核心，农村经济要发展，农民收入要提高，必须切实发挥好农信社联系农民金融纽带和农村金融主力军的作用，为全面建设农村小康社会提供金融保障。但是，由于历史及体制等多方面的原因，农信社摊子大、底子薄、经营管理粗放，信贷管理制度不健全，或执行不到位，违规违纪贷款屡禁不止且表现形式复杂多样，给农村信用社信贷资金带来一定的风险，并直接影响其对“三农”的有效投入和持续支持，因此，有效防范和化解农信社信贷风险迫在眉睫。

现就农村信用社信贷风险成因及防范措施做以下论述：

 一、信贷风险成因分析

（一）外部经济环境因素。

1、农信社管理体制不顺等历史原因，导致农信社信款资金形成风险。

农村信用社自成立以来，体制几度变革，经历了人民公社管理、贫下中农管理、中国农业银行代管、人民银行监管直至银监局监管等几个阶段，从成立初期到发展壮大，极大的支持了地方经济。

首先，在上世纪八十年代中期到九十年代初期，农村信用社在农业银行的监管下，带有一定的“官办”色彩，经营独立性差，行政干预使农村信用社信贷资产受到损失，随着国家大力发展乡镇企业的政策出台，受国家宏观政策影响，信用社大量信贷资金投放乡镇企业。在市场经济的大潮中，一些乡镇企业由于产品结构调整缓慢、企业盲目投资、经营管理不善、产品科技含量不高等原因，导致乡镇企业产品大量积压、效益低下，无法维持，纷纷关停、倒闭、破产。乡镇企业的经营风险势必要转嫁到农村信用社身上而成为金融风险，大大降低了农村信用社的信贷资产质量。

其次，乡镇企业改制、破产不规范，千方百计逃避、转移、悬空农村信用社贷款，使农村信用社债权得不到落实，致使贷款本息难以收回，进一步加大了农村信用社的经营风险。

另外，一些地方党政领导由于缺乏金融知识和风险意识,加之为了在任期内政绩显著,大搞短期行为,盲目地搞一些市场风险大的发展项目和超过承受能力的基本建设,而强令信用社发放贷款,导致大量信贷资产沉淀，严重影响了农村信用社的信贷资产质量。

2、农业生产的客观经营环境引发的信贷风险。

农村信用社的主要服务对象是广大农民，无论其从事的是传统的种养业，还是新兴的农村工商业，其抗风险能力都相对较弱，且农村经济发展滞后，信息闭塞，缺乏有效的经济、法律氛围，使农村整体环境得不到相应的提高改善，而作为农村经济发展的资金供给者，信用社也相应的承担了部分风险。同时，信用社承担了地方上一些政策性业务，不能自主地选择资金供给对象，形成了明知收贷困难却仍然得放的被动局面，违背了效益性原则。而且农业生产易受自然灾害影响,每一次大的自然灾害都造成大批借款户因农业生产遭受破坏而难以按期归还贷款,由此造成大量的信贷资金沉淀。

（二）内部环境因素

1、农信社内部管理经营不善引发的信贷风险

农信社虽已建立信贷授信授权制度，但执行不到位。目前，农村信用社信贷风险管理意识，相对淡薄，不计成本的粗放经营方式，依然存在，贷款发放“一把手”说了算的领导模式还普遍存在。贷款发放管理本属于技术性强的经营行为，应有一套科学的管理制度相匹配，金融业是一个高风险行业，未建立以贷款风险管理为核心的授权授信制度，很容易造成贷款发放额度、期限的随意性，超规模、超资本金放贷、超权限放贷，容易导致审贷不分，集体审批形同虚设，职责不明确，贷款发生坏账，没有人承担相应的责任。在制度执行方面，有章不循的现象比比皆是，不能从源头上堵塞不良贷款的形成，极大的增加了信用社的信贷风险。

2、信贷人员素质参差不齐，违规操作贷款引发的信贷风险

农村信用社由于信贷管理上的不完善,加上部分信贷人员政治、业务素质参差不齐，农村信用社管理人员以及信贷队伍很不稳定，部分人员对客户的贷款申请“一听就信，一信就贷，一贷就死”的现象时有发生。长期以来，贷款造成的损失，有关人员还没有承担实质上的责任，责任难以落实到具体人，不能使决策行为受到有效的约束，不能保证信贷决策权力和责任对策，责任制度实质上处于一种缺位状态。在化解风险过程中，对有关责任人处理不到位。有的责任人仍然身居要位，不仅使问题不能充分暴露，而且增加了农村信用社的经营风险。

信用社的部分信贷员责任心不强，在贷款发放过程中未能严格履行职责，对贷款户的资格审查不全不实，搞形式，走过场，甚至有个别人收受借款人好处，与借款人串通勾结骗取信用社贷款，放款时不能清正廉洁，收贷时自然不能理直气壮。还有的职工本人或亲属从事第二职业，利用职务之便自批自贷或为他人介绍引荐，这部分贷款在清收时难度较大，隐患较多。目前，冒名贷款、垒大户贷款已成为农村信用社贷款风险的主要成因之一，信用社明确规定了“谁用谁贷谁负责”的贷款原则，但事实上很大一部分贷款的使用者并非是借款人本人，而是由他人借用。冒名贷款、垒大户贷款对信用社的危害极大，信用社推广小额农户贷款的目的是为了扩大扶持面，分散风险，而冒名贷款、垒大户贷款使表面上看来分散的风险再次集中，一旦用款人经营不善，将会使大量贷款沉淀。并且，冒名贷款、垒大户贷款在发放过程中手续很难齐全，违规操作现象严重，特别是在展期、转贷时常常是由用款人一人操办，更加重了信用社的信贷风险。

3、贷款“三查”制度执行不严引发的信贷风险

一是贷前调查不到位，营销人员素质差。农村信用社的营销人员对所辖贷款农户（企业）了解不深，究其小额信用贷款核发《贷款证》的基础资料，大多数靠村社干部提供或代为填报。发放贷时，有的营销员“听”村社干部对贷款农户的口头介绍；有的“看”村组干部报送分户的基础资料；有的“凭”贷款户的还款记录；有的看不懂企业财务账表，不了解企业的生产、采购、销售和工艺流程，对贷款企业的贷前调查、分析、论证材料采取按部就班。

二是贷时审查把关不严。部分农村信用社贷款审批领导小组流于形式，没有认真把住基层社上报贷款资料的真实关，风险预测及用途、效益和配套条件和还款保证没有认真审核，重点看抵（质）押物价值，盲目冒险追求利润。

三是贷后检查监督不力。有的农村信用社信贷人员存在重放款轻检查，小额贷款催收靠村干部协助；对贷后跟踪检查不到位。有企业将借款资金挪作他用不知，企业经营效益如何不晓，没有对抵（质）押物进行再核实。结果，企业关停或倒闭，抵押物难于变现清偿农信社贷款，由此而导致农村信用社信贷风险增大。

4、不良贷款清收不力引发的信贷风险。

改革开放以来,随着社会经济的迅猛发展,农村信用社存款总额逐年增长,贷款规模不断扩大,而部分信贷员风险意识淡薄,存在着只收取贷款利息,本金不收也可的思想,不采取有力措施积极清收沉淀贷款。在催收沉淀贷款方面，思想上存在畏难情绪，更为严重的是有的信用社为完成收息任务,采取以贷收息的方式，致使借款户借款余额逐年累增,潜在风险逐年加大，形成了不良贷款的恶性循环，信用社大量沉淀贷款不能及时收回、消化，进一步加剧了信贷风险，严重制约了其发展。

二、防范化解信贷风险的措施

农村信用社经营风险不是一朝一夕形成的，是多年来体制、机制、环境等深层次因素的综合反映。因此，防范和化解农村信用社经营风险必须以改革为着力点，坚持稳健、审慎的经营原则，构筑以人为本的管理体制，使农村信用社步入良性、健康的经营轨道，也使农村信用社改革的成果得以不断巩固。真正体现出农村信用社经营的流动性、安全性、效益性。

提高农村信用社的信贷资产质量，必须防范与化解并举，而防范是关键，也就是要首先优化增量，其次才是盘活存量。只有把好贷款发放关，确保新增贷款风险最小化。防范好信贷风险，才能在逐步清收盘活、消化原有不良贷款的基础上，稳步提高信贷资产质量。

目前，国家政策逐步到位，农村信用社信贷资产质量、资本充足率都跃升到一个新的水平，农村信用社必须建立确保信贷资产质量的长效机制，清除不良信贷资产滋生的土壤，这是农村信用社持续发展的必由之路。 

1、转换农村信用社的营销理念，积极探索为“三农”服务的新方式。 

农村信用社通过近几年的体制改革，各项制度逐步完善，明确了了经营方向，在经营中真正立足于“三农”，对支农方式进行创新，积极拓展农村信用社的发展空间，因地制宜地确定农村信用社的贷款投向、贷款方式、对农户的授信额度，积极探索金融支持农村生产力发展和为广大群众根本利益服务的新方式。首先，应该准确把握农村信用社服务“三农”的市场定位，按照优先“三农”的原则有效配置信贷资产。农村信用社的贷款应优先用于满足农民种养业的有效资金需求，剩余资金主要用于支持农民从事农产品加工、流通等多种经营活动，支持农业产业结构调整。确有富余的，可适度支持辖内符合国家产业政策、产品有销路、效益有保障的中小企业。其次，要适应农村经济发展变化的新特点，制定分类指导措施，创新支持方式。如对符合贷款条件的种养大户、品牌农业、产业化组织、个私经济组织，可以分别实行支农信贷卡、联保贷款、一次性贷款授信、评优授信等方式，确保信贷支农。第三，应根据经济变化的新需求，强化服务功能。如创新贷款品种、增加服务手段、转变服务方式、提供市场信息等。第四，加快改革步伐，突破机制障碍。通过加快管理体制和产权制度的改革，确保内部机制改革和扶持政策逐步到位；通过建立约束与激励机制、内控机制、创新信贷管理机制等，提高农村信用社的服务意识及经营管理水平，实现社会效益和经济效益的“双赢”。 

2、完善内部管理制度 

农村信用社从加强管理、防范内部风险出发，必须建立一整套的信贷规章制度，进一步规范“授权授信”程序，强化监督机制从制度上防范金融风险的发生，农村信用联社要根据《贷款通则》制定《农村信用社信贷管理实施细则》、《农村信用社信贷员业绩考核办法》、《农村信用社信贷违章处罚规定》、《农村信用社风险防范管理方法》等规章制度,做到有章可循,有章必循,违章必究。 

3、实行审贷分离制度，规范信贷操作规程

实行审贷分离制度，避免权力过分集中。贷款的发放要严格实行审贷分离制度，避免审、贷权集于一身，致使监督机制无法运行，权力得不到制约。要使审、贷部门或人员互相牵制，互相监督，互相负责。在信贷操作规程方面，一是贷前搞好对贷款户的科学评估,信贷人员要深入贷款户,取得与贷款有关的详实资料,科学评估、预测贷款风险度,为决策者提供准确真实的调查材料;二是贷时严格按规定程序和审批权限办事,严格执行审贷分离、分级审批制度;三是实行贷后跟踪检查,建立贷款检查登记簿,记录贷款使用、运转情况,一旦贷款出现风险,积极采取补救措施。

4、认真做好贷款“三查”制度、严格贷款担保手续。

认真实行贷款“三查”制度，从源头上堵塞不良贷款。认真实行贷前、贷中、贷后审查的“三查”制度，要由审查小组成员共同进行，并在小组成员内部实行连带责任制，互相监督，互相负责，防止有名无实走过场。并要加大对形成不良贷款责任人的惩处力度，不能仍旧停留在停薪降职的层面，应区分其责任大小分别加以惩处，直至动用法律手段，真正从源头上堵住新增不良贷款。

为避免信贷资金被长期不合理占用,农村信用社对新发放的贷款要全面推行保证、抵押、质押贷款,尽可能减少发放信用贷款,对原有的不良贷款,要逐步补办担保手续。在方式上,应优先采用抵(质)押方式,对保证贷款要严格审查保证人的资信状况,防止因保证人多头担保或无力担保等造成“担”而不“保”的现象。担保抵押的意义在于当借款人出现风险偿还贷款本息而建立的一种补偿机制，使信用社的信贷风险得到化解与转移，因此在担保贷款时，必须加强对保证人担保资格和能力的审查，在办理抵押担保贷款时，不仅要看抵押物原值，更要看抵押物的可变现净值 ，一般不得超过变现值的70%，在办理质押担保贷款时，除与出质人签订相关质押合同外，一般借款期限在一年内不得超过质押现值的90%.

5、大力清收不良贷款。

应当承认，有些贷款多年沉淀，有的连人都找不到，清收，的确有很大的难度，但畏难发愁不行，不收更不行。每一笔不良贷款，都有它具体的数额和形成的原因，要摸清底子，对数额、盘活清收难易程度分类排队，设立台帐，先易后难，一笔一策，分别采取行政、经济、法律等手段，全力清收盘活。要落实好贷款第一责任人制度和“区别对待，农村信用社要坚决执行贷款谁发放、谁收回的制度,联社要在划分责任的基础上全面落实清收不良贷款的任务,并与职工个人劳动报酬挂钩,要实行信贷责任追究制度。制定划段考核”的奖惩措施；要力争得到有关部门的支持，本着收一点是一点的原则，对没有资金来源，确实无法全额偿还贷款本息的贷户在利息上给予照顾甚至减免；要动员地方政府和社会各界的力量，上下互动，内外齐动；对以资抵债资产，能变现的要变现，不能变现的，要在保证安全的前提下，采取租赁、转让等形式，最大限度地保全资产，争取效益。特别是在清收盘活不良乡镇企业贷款工作中，应采取如下具体措施： （1）、对欠贷欠息大户采取围合分割各个突破策略，逐个落实债权债务，完善贷款物有效抵，避免企业逃废债、悬空农村信用社贷款；（2）、对那些办理抵押证而拿不出资金的，要适量投入少量资金，帮助企业补办贷款抵物登记手续，保全该贷款资产；（3）、对那些产品技术含量高、有市场，注入一点可盘活一块的企业，在落实还款保证措施的基础上，适量“输血”，帮助企业恢复生机，走出困境，走上资金良性循环轨道；（4）、对于扭亏无望企业，要坚决停止支持，并促其被好的企业兼并，该企业原有债务由兼并企业承担；（5）、对于“钉子户”、“赖债户”，要借助于法律，依法清收，然后，借助于人民银行和新闻媒介，把将列入“黑名单”，并向社会公开。在清收过程中,要针对不良贷款的风险程度,制定不同的清收计划,要采取岗位清收、责任清收、委托清收、依法清收等方式打好清收不良贷款攻坚战。

6、提高信贷人员素质。

人是生产力当中最活跃、最起决定作用的因素。农村信用社一定要建立一支思想过硬、作风优良、业务精通的信贷队伍，以人为本，抓好管理，要利用各种渠道和形式，提高信贷人员的整体素质。要进行劳动人事制度改革，对素质低下、不适应信贷工作岗位的人员进行调离或淘汰。农村信用联社要加强对信贷人员的业务知识和法律知识培训,加强信贷人员政治思想和风险防范意识教育,实行持证上岗,经考核不符合规定要求的员工,不得从事信贷工作,同时要对信贷岗位进行适当的轮换,要实行贷款第一责任人制度,以增强信贷人员的工作责任心。要用贷款五级分类方法，对贷款风险进行衡量和分类。作为每一个信贷人员，要牢固树立“以社为家”的思想和主人翁意识；要牢固树立廉洁自律意识；要用先进的科学技术武装头脑，不断更新知识，适应当代金融业发展的需要，跟上知识经济时代前进的步伐；充分发挥信贷人员的主观能动性，增强信贷风险防范意识和法律意识。

7、树立稳健经营理念，建立风险预警机制

首先，稳健经营，是信贷风险防范工作的前提，信用社高级管理人员要始终保持清醒的头脑，不盲目扩张，不搞不计质量的追求规模和速度，也不涉足账外经营的违规禁区；其次，遵循审慎的办事原则，在经营每项贷款业务时把安全性放在第一位；另外，根据不同时期、不同业务特点，制定合理的信贷政策。

建立风险预警机制。信用社要利用现代化科技手段，通过对信贷信息的综合加工处理，分析预测风险，提出防范对策。并组织信贷人员定期开展市场和行业调查，确定企业的发展前景和贷款风险程序，从对不同行业，不同产品的企业分别制定相应的检查制度和防范对策，要使贷款风险分类工作制度化、经常化。

8、农村信用社的经营发展需要宽松的外部环境

农村信用社是自主经营、自负盈亏、自担风险的法人单位。由于分散经营，抗风险能力小，再加上由于信贷资产质量低劣暴露的问题越来越突出，要生存、发展，除了自身必须不懈努力外，政府和人民银行还应当积极为其提供优惠政策，为其经营管理创造一个宽松的外部环境，要制定一些优惠政策，如在利率、准备金比率、税收减免、亏损挂帐上（如原来的保值补贴以及央行票据置换等）以及其它不利于农村信用社发展的事情上，给予优惠政策或财政补贴，使农村信用社能够轻装上阵，更好地为社员和“三农”服务。要给予农村信用社舆论和实际行动上的支持，甚至采取行政干预的方式帮助农村信用社清收盘活不良贷款。在现行体制下，银监局应积极帮助农村信用社强化内部管理，建立健全信贷内控制度，对其做到“查思想、查违章、查漏洞、查风险、查落实”。这样，有助于防范和化解农村信用社风险，更好地提高农村信用社的抗风险能力，加快自身的经营发展，不断壮大自身实力，提高支持“三农”的能力，更好的发挥联系农民桥梁纽带及农村金融主力军的作用，为加快农民致富奔小康，共建和谐社会做出贡献。

参 考 文 献

1、李辉华，苏慧文。《金融风险识别与对策》，北京：北京经济学院出版社，1996年

2、邹宏元：《金融风险管理》，西南财经大学出版社，2004年12月

3、黄燕君：《现有农村金融组织缺陷及创新》，载《农村金融研究》2001年第4期，第20页

4、陈秀生：《农村信用社信贷内控检查指引》，2003年4月

5、田琪：《西安金融》，2003年第9期。