论农村信用社加强信贷风险管理

XCLW117524 论农村信用社加强信贷风险管理

一、农村信用社信贷风险形成主要因素

二、农村信用社贷款风险防范和化解的对策探讨

内容摘要

信贷资金投放后，融入社会经济运行体系，参与社会收益的分配。受到宏观政策调控，借款人经营管理水平和自然条件等诸多因素影响，信贷资金的周转必然潜在风险，风险的存在直接影响着信贷资金的效益。农信社正在深化改革的关键时期，在人民银行和银监部门强有力的监管和农信社全员的共同努力下，近年来在强化信贷风险管理，清收不良贷款方面取得可喜成就，不少地方出现了不良贷款绝对额占比的“双下降”。但由于农信社的不良信贷资产存量还很大，而且各种原因导致新增不良贷款不得不引起我们的极大关注

论农村信用社加强信贷风险管理

一、农村信用社信贷风险形成主要因素

由于农信社长期的管理体制和经营管理中一些深层次问题未能得到解决，经营也面临着许多困难，金融风险日益加大，严重的影响和制约着信用社的改革和正常经营。农村信用社金融风险是农村信用社体制变迁中长期累积的结果，既有历史遗留的，也有信用社缺乏稳定的内外经营环境造成的。农村信用社信贷风险的形成主要有以下两个因素：

（一）内部因素

1、贷款市场投向认识不足和操作上的不规范。一方面由于个别农信社在发放农户小额信用贷款时，脱离了当地经济发展和自身的实际，片面追求农户贷款面，甚至在未试点的情况下搞一哄而上，而农民在未理解小额信用贷款的情况下，上门要求贷款者络绎不绝，出现信用社全体信贷力量疲于应付农户小额信用贷款的解释、操作和答复现象，因而有些工作责任心不强的信贷人员对农户信用等级评定缺乏严谨的态度，仅凭个人的主观印象对农户进行信用等级评定，对农户资信情况缺乏必要的了解和掌握，导致贷款发放出现了较大的盲目性，很大程度上影响了贷款的质量。例如：若第一年个别农户投资的新项目获得超额利润，在下一年往往是一个村或附近几个村的农户都投资于此项目。由于对市场需求缺乏充分的调查以及项目评估，势必会导致农产品供大于求，造成农户增产不增收，直接影响到信贷资金的回流。

2、信贷经营管理决策水平较低，管理监督职能缺失。农信社以农村为市场，通过帮助农民脱贫致富，来实现经济效益和社会效益的双丰收。这种策略是正确的，但是在贷款管理当中，有些农信社的贷款期限往往未能与农村、农业经济生产周期合理确定。在贷款发放时，不是根据借款人实际从事的项目、生产周期来确定贷款的期限，而是单方面定为10—11个月，或统一一年内于某个时点到期。这样，既不能满足借款人正常合理的资金需要，又人为增加信用社某一时期的工作量，导致贷款到期时借贷双方千方百计展期或借新还旧，有的借款觉得展期、“转贷”手续繁锁而干脆让贷款逾期，造成短贷长用等不良信用风气；而部分存贷总量较小、盈余较难的信用社为了实现较多的贷款利息收入，人为缩短贷款期限，以便贷款到期后顺理成章地对借款人“按逾期”贷款收取逾期加息。此外，贷款审批权限和贷款监督管理制度的制订也未能够在确保有效控制风险为前提。目前一些农信社在支农贷款营销当中，为简化贷款手续，以行政村为单位实行最高限额管理，进行总量控制，十万元或五万元以下的单笔贷款无须报联社审批，只须按旬上报联社备案即可。这种管理制度无疑削弱了联社的监督审查职能，再加之责任追究制度落实不到位，从而给基层信用社化整为零贷款创造了便利条件。

3、信贷队伍人员素质偏低，外勤人员不足。受历史原因影响,农信社信贷队伍人员综合素质普遍较低，更有部份人员事业心和责任感不强。。由于综合素质的低下令信贷人员面对贷款项目时无足够的能力进行科学的调查、评估、论证，而且在贷款操作上不严格按规程执行，违规操作。如抵押、质押贷款操作上，因部分信贷人员未正确掌握和运用《担保法》、《合同法》，致使抵押、质押手续无效。主要表现有：借款人以房屋所有权、土地使用权作抵押担保，但未在有关部门办理登记手续；以定单、债券作质押担保，但未办理核保手续。这类贷款因抵、质押手续无效，一旦借款人到期不还，就会形成风险。此外，农村信用社目前普遍存在城区员工多、内勤员工多、女员工多的现象，外勤人员太少，特别是基层社信贷员配置严重不足。如当地有的基层农信社一名信贷员负责十多个村的信贷业务，分身乏术、力不从心，对各村、组、户的情况很难做到详细掌握，造成信贷管理不实，引致贷后管理流于形式和表面，使信贷人员未能对借款人的生产经营状况作出及时的预测和纠正，往往因此而形成信贷资产风险，甚至损失的发生。

（二）外部因素

1、行政干预。前几年，我国大力发展乡镇企业，在项目建设上一哄而上，重复建设严重，缺乏严谨科学的可行性论证和正确有效的市场预测，以致部分乡镇企业缺乏科学的管理和先进技术改造资金投入严重不足，生产成本高，盲目扩大，效益低，最终相继关停、倒闭、破产，无力偿还贷款本息，造成大量信贷资金难以有效回笼，更有部分是由于政府企业借转制之机，划转借款企业优质资产，使借款企业丧失偿还贷款能力，现在，大部分乡镇企业贷款已经形成呆滞、呆账，从而使农信社不良贷款居高不下。有的地方政府，为了搞政府“形象工程”，在没有充分考察市场供求状况和进行项目可行性分析的情况下，盲目立项，号召辖区内的农民发展，并且采用行政手段，要求信用社给予资金支持，但没有充分考虑技术要求和市场需求，最终因农民所生产的产品在市场处于严重的饱和状态，导致产销脱节，形成严重亏损，无法归还借款，最终使农信社信贷资产形成风险。

2、缺乏公平竞争的合理环境。农村信用社与国有商业银行无论在结算渠道，服务手段，管理体制等方面都有很大的差距，同时农村信用社还承担为“三农”服务的重担，具有政策性，服务性的经营活动,而“三农”产业的生产周期长，效率不高，致使农信社主营的贷款业务风险也较大。在支农资金组织上又有邮蓄的竞争，导致农信社支农资金大量流失，无法通过信贷资金投放增量的方式，优化信贷资产结构。

二、农村信用社贷款风险防范和化解的对策探讨

信贷风险管理是商业银行永恒的管理主题，无论在任何时候都将防范和化解风险放在重要位置，商业银行资产管理以安全性、效益性、流动性三性管理原则为主，其中安全性最为重要，信贷风险是当前银行风险防范工作的重中之重，农信社作为自主经营、自负盈亏、自我约束的金融企业，必须从生存需要、发展需要的高度上去真正认识信贷风险控制的重要性和紧迫感，提高风险防范意识，同时在制度上严格管理，兼顾效率与风险防范，有效规避风险和最大限度抑制风险。

（一）提高思想认识，强化素质教育，防止道德风险。

金融业本是高风险行业，金融业的风险性，源于经济活动的风险性。既然市场经济活动是具有风险的，那么为市场经济主体提供金融服务，并作为现代经济核心的金融业，非但不可能没有风险，而且必然成为高风险行业，信贷风险问题则是金融风险的主要体现。而农村信用社是建立在为三农服务之上的金融业，农业作为弱质产业，在国家扶持政策不到位的情况下，风险更大，因此为其服务的农村信用社的风险也相对较大。因此，我们不仅要认识到信贷风险的危害性，也要认识到问题本性的不可避免性。信贷风险问题，不仅现在有，而且过去就有，将来也还会有，信贷风险问题不是农村信用社所特有，是其他银行，其他国家的金融业都会有。认识到信贷风险问题的不可避免性，要树立信心，克服畏难情绪，以积极的态度来化解农村信用社的信贷风险问题。

按照现代经济学的观点，人永远是生产力中最重要、最具活力的第一要素。任何政策和措施的实施，都不能脱离对人的因素的考虑和安排。只有坚持“以人为本”的观念，充分激发生产者的内在动力和潜在素质，才能保证各项政策的顺利实施和改革事业的全面推进。农信社要防范和化解信贷风险，员工素质是关键，特别是需要一支高素质的信贷管理队伍。一是要合理配置信贷人员，加强人员科学管理。配备人员时要选择那些政治合格、业务精通、工作勤奋、吃苦耐劳、责任心强的人员，要改革那种干不了内勤干信贷，不良人员管不良贷款的现象。在信贷人员管理上做到既稳又动，实行竞聘上岗，定期岗位交流，防止信贷人员对一个贷户管理久了，凭印象、凭感觉、凭人情发放贷款造成风险。在信贷人员数量上配置充足，一般来说以每150个贷款户配置1名信贷员为宜；二是强化信贷人员的政治理想和业务素质教育。在工作中，农信社要做好信贷人员的法制教育和职业道德教育，通过定期开展法制专业课和案例警示教育等方式，以及运用物质和精神相结合的办法，激励信贷人员自觉加强学习，提高信贷人员的责任心、事业心和树立正确的世界观、人生观、价值观和崇高的职业道德，使防范信贷资产风险成为信贷人员的自觉行动，从而达到防范信贷管理人员道德风险的目的。

（二）建立健全制度，强化约束机制，防止操作风险。

1、建立健全各项信贷管理制度。一是要完善和细化贷款操作规程。当前，农信社贷款操作流程不细致，使贷款操作缺少有效指导，应加快贷款操作规程的细化，使贷款操作得到正确指引。另外，信贷岗位责任制是实现信贷管理规范化的必要条件，农信社要进一步明确信贷人员岗位职责，使所有信贷管理人员在信贷管理工作中“知道干什么，不该干什么，知道怎么干”。坚持用制度约束人，以增强信贷人员的工作责任心，充分调动信贷人员的工作积极性，提高信贷人员资产风险防范的自觉性。在此基础上，还要建立和健全信贷风险防范责任奖惩机制。要本着“权力与责任对等、风险与收入挂钩”的原则，制订一套科学的风险防范奖罚考核办法，对信贷操作进行责任规范。农信社应将信贷资产风险防范纳入经营目标责任制及领导任期目标责任制考核内容，，把信贷资产风险防范情况与领导干部的升、降、免，以及信贷人员的收入分配结合起来。对形成的风险贷款要全面清理，划分责任人，责任贷款由责任人负责清收，对造成重大风险和损失的责任人应追究其法律责任，对完成信贷管理指标好、管理水平高的信贷人员给予晋级奖励，充分体现工作成果与劳动所得的关系，真正使贷款管理有其权、负其责、得其利，促进信贷管理水平的提高，防范和控制信贷风险。

2、严格贷款权限，健全贷款决策机制。农信社应要执行贷款的分级审批制度，有利于增加贷款审查环节，增加对大额和风险含量高的贷款风险控制。结合农村信用社的贷款业务种类，贷款额度小、贷款面分散的农户贷款发放权限应适当下放到基层信用社与客户经理，县联社要控制集体单位贷款以及大额农户贷款的审批权。同时，各级管理部门要完善贷款集体审查制度，吸收法律顾问、专业管理人员参加贷款审查委员会，每笔贷款必须先经过贷款审查委员会集体审查，经三分之二以上成员通过后，再送有权审批人审批。

3、执行审贷分离，完善贷款发放约束机制。健全贷款审批、发放、监督检查职能分离或岗位分离的贷款管理制度，明确各岗位的职责与责任，实行审贷分离和相互制约机制。防止超越职权和违反贷款发放程序发放贷款。针对贷款业务调查、审查、审批、签约、发放、检查、收回、不良贷款催收等贷款环节的具体操作要求，制定具有可操作性的操作规程，明确调查人、审查人、审批人因工作失误造成损失所应承担的责任，增强各岗位人员的责任心，从贷款环节上层层把关，逐级控制贷款风险的产生。

4、完善贷款“三查”制度，切实防范和控制信贷操作而形成的风险。实行贷款“三查”制度的根本目的就是提高贷款运行质量，规避贷款风险。完善“三查”制度，加强贷款“三查”管理，成为信贷管理和控制贷款风险的重要环节。在实际工作中要抓好三个方面：一方面要落实贷款“三查”制度，建立相互制衡机制。在实际工作中，信贷人员往往对贷款“三查”制度重视不够，执行不严，对贷前调查没有深入下去，不进行实地考查，而是听取借款人的一面之辞，对借款人的基本情况了解不细，掌握不全；贷后检查跟踪力度不够，重发放轻管理，对贷款发放的运转情况、使用情况全然不知，对贷款发放后的潜在风险不能及时发现，临近到期才进行催收，出现风险后悔已晚。因此，推行“三查”制度，关键要建立一个权责利相互结合的贷款责任机制，把贷款“三查”分离制度落到实处，发挥实效，减少贷款决策失误，增加贷后检查力度，降低风险，提高效益。二方面要完善资信评估和分析制度，为贷款决策提供依据。对借款人的资信情况评价要建立在真实的基础上，结合农村信用社对借款人信用等级评定的标准，客观地反映贷户的信用状况，使贷款的投放目标明确，使信用户能够得到及时的信贷扶持，减少不必要的盲目决策和无效投放，从根本上控制贷款风险的出现。三方面要加强贷款信息管理工作。注重对辖区内综合经济信息及借款人信息的搜集与积累，对辖区内的经济发展现状要做到心中有数，对重点支持对象要早打算、早安排，通过有效的贷前调查和真实可靠的掌握信息，提高贷款决策的针对性与准确性。同时，也要为借款人做好提供信息工作，帮助借款人用好资金，也要为生产、销售各环节提供好信息支持，参与借款人生产经营全过程，为实现贷款周转的最佳效益铺设基础。当前，农信社应积极引入和推行贷款五级分类管理制度，真正做到不间断地对借款人的现金流量、财务和非财务信息等进行收集整理、分析和预测，借以确定贷款是否可以发放、衡量已发放贷款的风险状态、提取损失拨备等管理措施；

（三）调整信贷机制，大力优化信贷投向，防止贷款增量风险。

1、调整信贷机制，保证机制与经济发展同步，减少新增贷款风险。农信社应积极引入贷款营销的管理机制，树立“以市场为导向，以客户为中心”的理念，在遵循流动性、盈利性及安全性原则上积极创新自身的信贷机制。目前，农信社禁止跨区发放贷款既不符合当前社会农村经济发展的需要，无法满足黄金客户融资的要求，也不利于密切农信社与客户的关系，影响自身的发展。为此，农信社管理部门要根据当前形势发展的特点，积极探索跨区贷款经营模式与思路，适当放宽对跨区贷款的限制，让农信社更科学地对资金需求市场进行细分、选择和定位，从中寻找和发现适合信用社信贷资金发展壮大的市场良机，使农信社能抢占市场上优质客户，减少新增信贷资产风险。

2、调整信贷投向，大优化贷款结构，防范和控制新增贷款风险。一是在调整信贷投向方面，农信社应根据本地社情和农民需求，因地制宜地调整信贷投向。如：在农业发展较好的地区，应全面开办农户小额信用贷款和农户联保贷款，扶持发展具有特色的区域农业，重点支持种养业和农副产品深加工企业，推进地方农业龙头产品的综合开发，扶持有实力的农业龙头企业和个人，建立“市场牵龙头，龙头带基地，基地连农户”的支农新格局，充分发挥“农村金融主力军”作用，推进农业结构的调整，实现农户增产增收，农信社增效的“双赢”局面；在城乡结合程度较高的地区，应大力开拓优质房产抵押贷款、汽车消费贷款、工作人员消费贷款等低风险的消费信贷业务，拓展城镇黄金客户信贷市场，使之成为促进农村信用社发展的新的增长点，促进信贷质量提高。二是在优化贷款结构方面，农信社应控制高风险担保方式。在小额农户贷款方面，要以评定“信用户”为载体，积极推行“信用村”创建工作，推动农村信用工程的筑建，营造一个有序、诚信、热情、服务的经济环境，为经济发展提供信用屏障，引导经济快速发展，促进信贷资产质量的提高；在大额贷款方面，要注重贷款的第二还款来源，并要确保抵押、担保的合法有效性，在签订借款合同、担保合同和借款凭证时，必须依法、按规办事，最大限度地保证贷款投放安全。对于新发放的贷款，能办理贷款公证的，要尽量办理贷款公证手续，并要逐步向办理强制执行公证的方向发展，通过法律审查，确保合同的签订合乎法律程序和规定，具有法律效力；对于抵押贷款，必须按要求办理抵押物的登记手续，并要取得登记机关的登记证明，确保抵押合同的效力。按《担保法》规定需办理登记才能生效的质押贷款合同，要依法办理质押登记，彻底避免无效担保。

（四）做好盘活攻坚，大力清收不良贷款，防止贷款存量风险。

因为不良贷款长期高额占用，不仅制约了信贷资金的周转循环，降低资金的营运效益，而且还极大地提高了贷款风险，使信贷资金形成损失。因此，抓紧盘活清收不良贷款，也是控制农信社贷款风险的必要内容。

1、农信社应对贷款实行划线管理。由于农信社不良贷款形成的原因复杂，国有商业银行采取对历史上的不良贷款进行剥离的方法，信用社暂时不可能有这样的条件，但也应以强化管理为出发点，对不良贷款进行历史的分析。通过分析，对某一阶段（如行社分设、地方政府干预、企业转制逃废、违规经营等历史原因较集中）形成的不良贷款为界限，之前存在的贷款为“老贷款”，之后的贷款为“新贷款”。如我省以2002年12月31日为界限，对2002年底前发放的认定为“老账贷款”，2003年1月1日后新发放的认定为“新账贷款”。对于“老账贷款”要求逐步进行责任认定，并明确和落实贷款的管理和清收责任。对于“新账贷款”要求逐笔摸底分析，对超亿元的大户或关联户要重点监测，并建立新增不良贷款逐笔报告制度，限期收回，实施严格考核奖惩制度，确保“新账贷款”不良率控制在3%以内。对于违法、违规行为形成的不良贷款，不论是否造成损失，均严格问责，从严处理。通过划断新、老界限，对存量不良贷款加以区别对待，分别处理，可较有效地加强贷款管理，减少存量信贷资产风险。

2、全面清收不良贷款，控制存量信贷资产风险的扩大。

一是区别对待，多措并举，大力清收不良贷款。盘活不良贷款，应结合不良贷款的成因、担保方式以及借款人和担保人的经营状况进行区别对待，采取不同的清收措施。在借款人确实无力偿还贷款本息的情况下，。对已关停、倒闭或破产的，应尽快落实债务，防止贷款悬空；属于抵押、质押担保，应按法定程序提请司法机关申请执行财产，及时对抵（质）押品进行拍卖、变卖，尽快收回信贷资金；属于保证贷款的，应追究保证人的连带责任，直接从保证人账户扣收资金。对于恶意逃废贷款债权的贷户，要果断诉诸法律，运用法律武器通过诉讼程序进行清收。农村信用社在采取法律行动前必须对借款人及相关债务人的资产情况摸清楚，以便在庭外和解失败后，及时要求法院采取保全行动，否则就会因没有可供可执行的财产而达不到所采取的法律行动的效果。

在实际工作中，对那些法制意识不强，信用观念差，赖债思想严重和恶意逃债的个体工商户贷款和私人贷款，以法律手段强制清收比较奏效。有必要时可采取电视、网络和报刊等媒体曝光、上“黑名单”等方法迫其归还贷款。而对借款人仍有还款意欲，但资金不足以偿还本息全部的，可以考虑运用适当政策，采取实际有效的办法，以提高借款人的还款意愿。如通过制定分期还本付息计划，按期清收，或以一次性还清本金减免部份或全部贷款利息，增强借款人的还款能力和意欲，加速不良信贷资金的收回，最大限度确保资金安全。

二是加强与当地党政部门的沟通协调，争取其理解、支持，协调清收农信社不良贷款。一方面由于不良贷款的盘活清收是一个综合社会系统工程，需要各级政府机构，农村信用社和企业的通力合作，农信社应在地区政治事务中积极参与政治协商，民主管理，通过发挥政协委员、人大代表的监督作用，议案的质询作用以督促政府部门，司法机关正确行使权力，保护农村信用社的权益。二方面，从农村信用社不良贷款的形成和实际来看，乡镇企业占相当大的比例，而这些企业恰恰与地方政府和当地村一级组织有千丝万缕的联系。所以“解铃还须系铃人”，靠行政手段协助清收是盘活农村信用社的不良贷款的有效途径。当前,农信社应积极争取当地党政部门的支持，摸清村、镇属企业的优质资产情况，以“严格控制，合法取得，妥善保管，有效处置”为原则，规范做好抵债资产的接收和及时处置变现，对不能即时变现的抵债资产要加强管理，杜绝资产的二次损失。还要努力争取政府对清收不良资产、处置抵债资产实行优惠政策。如：农村信用社清收不良资产、处置抵债资产，实行属地方部门的行政性收费全免、事业性收费减半、中介机构等服务性部门的收费均按低限征收等优惠政策。

参考文献

曾志耕，《金融监督管理学》

周宏元，《金融风险管理》，西南财经大学出版社 2004年12月

叶仙万，《农信社信贷风险的防范和化解》，金融时报　2004.05.11

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张茂铭，《加强对信贷人员管理》，金融时报　2002.10.08

黄金魁，《农村信用社信贷管理中的问题及对策》中国合作金融网2005.07.20