论农村信用社信贷风险防范及其管理的有效途径

一、信贷风险产生的严重后果

二、存在的主要信贷风险

（一）业务人员操作风险;

（二）政府干预发放贷款风险;

（三）发放贷款管理风险;

（四）客户偿债能力风险;

（五）信息不对称风险。

三、防范信贷风险的措施

（一）加强信贷人员的学习;

（二）加强岗位人员配置;

（三）加强贷款经营;

（四）加强与相关部门的业务联系、勾通;

（五）建立信贷业务约束机制。

四、提高信贷管理的有效途径

（一）始终坚持“以人为本”，提高信贷人员整体素质;

（二）切实执行信贷管理的各项规章制度;

（三）建立奖惩激励约束机制;

（四）建立内部评价体系;

（五）推进信贷管理电子化和信息化建设;

（六）积极推进信贷文化建设。

内 容 摘 要

农村信用社作为联系农民的金融纽带和新形势下农村金融的主力军。本文就如何构建信贷新文化，健全内控新机制，加强和完善信贷管理工作，来切实解决信贷业务发展中遇到的各类问题，防范和化解信贷风险，建立全新的信贷风险管理长效机制，确保信贷资产质量不断改善，进而全面推动农村信用社信贷管理水平的提升。

论农村信用社信贷风险防范及其管理的有效途径

绪论：十七届三中全会《中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题的决定》明确指出：“改善农村信用社法人治理结构，保持县（市）社法人地位稳定，发挥为农民服务主力军作用”。农村信用社不容质疑地成为了联系农民的金融纽带和新形势下农村金融的主力军。如何更好地发挥为农民服务的主力军作用，切实解决信贷业务发展中遇到的各类问题，进一步防范和化解信贷风险，尽快建立全新的信贷风险 管理长效机制，确保信贷资产质量不断改善，进而进一步全面推动农村信用社信贷管理水平的提升，是当前乃至今后应重视的问题。

一、信贷风险产生的严重后果

银行属于特殊的企业，信贷业务是商业银行最重要的资产业务，信贷资产的效益性、流动性、安全性是其经营宗旨。农村信用社作为中国金融体系的最后一环，处于金融“金字塔”的最低部，在当前中国城乡二元经济结构中，处于农村这一薄弱的一元中，而服务“三农”始终是农村信用社的职责所在，要在服务“三农”中发展和壮大，是摆在农信社面前的重要课题，当前在农村信用社的经营中，信贷是主业，贷款利息收入占到90%以上。由此可见，如果信用社出现信贷风险，将会产生严重后果，轻则资金周转困难，造成挤兑风波，严重影响银行声誉，重者资产质量下降，银行难以盈利，最终导致破产清算。其中发生在2008年的次贷危机，就是属于银行信贷产生风险，最后破产清算的银行比比皆是，研究信贷风险，寻找降低信贷风险，控制信贷风险的对策是异常重要的课题。

二、存在的主要信贷风险

（一）业务人员操作风险。农村信用社不仅根据业务流程设计了受理岗、调查岗、审查岗、审批岗、放款岗、贷后检查岗、风险管理岗、资产保全岗、尽职调查岗和档案管理岗“十个”岗位，而且要求实行审贷分离制度，在办理信贷业务过程中，将受理、调查、审查、审批、发放、贷后管理等环节的工作职责进行分解，由不同部门（岗位）承担，实现相互制约和相互支持。而信用社面临的现实是人员配置不足，1人兼职多岗普遍存在，形成个人受理、双人（单人）调查、个人贷后管理和信贷档案个人管理，在这种情况下有些信贷员还要去为临柜柜员休假代班，主任为完成贷款投放和化解不良贷款任务而亲自“上阵”，既是“指挥员”又是“战斗员”，这样就容易产生信贷业务上的操作风险和信贷管理风险。2005年5月，平罗县银行基层网点工作人员曹某、王某自1999年10月至2000年10月任银行基层网点正、副主任期间，利用职务之便，违规发放贷款，先后冒名挪用贷款9次，挪用现金19万元，违规冒名发放贷款11次，发放贷款23.32万元，共计42.32万元人民币。追回6万元，尚有36万余元无法追回，从而导致了巨额的信贷资金的损失。

（二）政府干预发放贷款风险。主要包括新农村建设、旧城改造、农村产业结构调整等贷款，绝大多数是农村信用社提供的，这些信贷资金投放一旦失败收回难度就会很大。过分的行政干预已使贷款风险管理大打折扣，银行对企业发放贷款不仅仅是取决于企业是否符合贷款条件，更多的是去决于非经济因素，如政府为了实现社会安定和地方经济的发展需要，以及在：任期政绩：驱动下，加上一些领导法律意识淡薄，认识上存在偏差，直接干预银行经营行为，如要求对好的企业“锦上添花”，困难企业“雪中送炭”，对差的企业一开始就是一种风险十足的不良贷款。我国国有银行股改前形成的不良贷款中，由于计划与行政干预而造成的约占30％，政策上要求银行支持国有企业而国有企业违约的约占30％，国家安排的关、停、并、转等结构性调整造成的约占10％，地方干预（包括司法、执法方面对债权人保护不利）造成的约占20％。

（三）发放贷款管理风险。农村信用社服务地域范围广，网点机构多，人员少，形成信贷管理上的滞后。由于服务对象多，服务人员相对较少，这样贷款发放前很难对上百成千的服务对象情况了解透彻，贷款发放后也没有充足的时间去加强信贷管理，从而形成贷款管理滞后的风险。例如，某地区2005年共转移农村剩余劳动力20.3万人，实现劳务收入8.25亿元，人均工资性收入1415元，占农民人均收入的42%，而且有近30%以上的农户举家外出。由于贷款后借款人外出，催收困难，给贷后管理带来较大难度，导致不良贷款攀升。某信用社今年1-9月小额信用贷款形成不良贷款72户，金额110万元，仅外出务工农户占比达到60%以上。

（四）客户偿债能力风险。信用社服务对象自身抗风险能力较弱，农村信用社信贷支持的主要是农户、农村经济组织、小型加工企业、个体工商户和“三高一低”的企业，若遇到自身发展决策失误、国家宏观货币政策变化、政府产业调整和自然（人为）灾害等因素影响，还贷款的能力就会大大减弱。例如由于美国房地产泡沫的破裂，2007年2月7日汇丰控股表示，该行在次级抵押贷款业务方面存在的问题超过预期，并宣布将为美国抵押贷款坏账拨备106亿美元，较市场预期高出20%。这一宣布导致汇丰控股股价8日下跌2.7%。与此同时，美国第二大次级抵押贷款专业机构新世纪金融也在7日晚间宣布将调整其2006年前三季度的业绩报告，以修正与贷款回购损失相关的会计错误，并预计由早期坏账带来的损失可能会使公司2006年第四季度业绩出现亏损。消息发布次日，该公司股价快速下挫36%。由于次级抵押贷款只是汇丰控股诸多业务中的一个方面，因此汇丰股价所受影响算不上惊天动地。然而，汇丰公告对于整个美国抵押贷款市场来说却无异于平地惊雷，投资者似乎从中看到了不祥的信号，许多主营次级抵押贷款业务的金融机构股价在8日集体跳水。当天活跃于美国的七家次级抵押贷款发放机构的总市值缩水了37亿美元。

（五）信息不对称风险。信息不对称是指交易中的各人拥有的资料不同。所谓信息不对称风险，由于买方或者卖方因为掌握信息不一致产生，导致卖方或者买方做出错误判断，从而产生风险。由于信用社电子信息平台较为滞后，使得基层信贷人员在进行贷前调查、贷后管理中不能更全面地了解贷款申请人资信和对贷款资金进行有效的监督。

三、防范信贷风险的措施

（一）加强信贷人员的学习，提高其理论知识和实践操作能力，树立主人翁意识、风险意识、法纪意识和发展意识，组建一支职业理想好、职业道德优、职业技能强的“三职”信贷业务员队伍;其次，要发扬走村串户的精神，充分认识客户，了解客户，巩固与客户建立起的“鱼水”之情；第三，要对那些资信好、实力强的贷款户，要在合法合规基础上千方百计满足其资金需求；第四，全面提高工作效率，以优质、高效的信贷服务留住客户，达到贷款营销目的。

（二）加强岗位人员配置，防范业务人员的操作风险。农村信用社应按照省联社规定的信贷岗位设置配备工作人员，在办理信贷业务过程中，严格将受理、调查、审查、审批、发放、贷后管理等环节的工作职责进行分解，由不同岗位承担，实现相互制约和相互监督。

（三）加强贷款经营。信用社贷款经营就是选择贷款客户，并与客户合作，最终收回所发放贷款，为信用社创造利润的过程。要达到这一目标，主要手段有：一是要选择资信好的客户，客户的信用记录如何，其个人（或企业领导者）品德是否优良都将决定贷款的最终能否回收重要条件之一。二是选择贷款客户所在行业，在一定时期内各行行业发展的前景是不同的，因此，选择良好的客户要注意其所在行业的前景上，是属朝阳行业还属于夕阳行业。要达到贷款经营的理想目标一般要完成七个步骤：第一步是贷款面谈，是信用社信贷人员与客户相互了解、初步达成办理业务意愿的过程；第二步是信用调查，也就是确定客户的贷款申请是否符合本机构信贷政策，以及客户的信用状况（通常采用6C标准，即借款人的品德、经营能力、资本、抵押品、现金流、经济周期走势）；第三步是财务分析，主要有短期偿债能力分析、长期偿债能力分析、盈利能力分析、营业能力分析；第四步是按贷款审批权限和程序进行贷款的报批；第五步是落实贷款条件发放贷款；第六步是实行贷款发放后的贷款管理；第七步是贷款本息足额及时收回。

（四）加强与相关部门的业务联系、勾通。在日常工作中多与业务部门联系，能更好地解决业务实际情况与制度规定不太相匹配问题，争取取得他们的支持，使业务得到合法合理地发展，减少工作中的操作风险。加强与法律人员联系，增强法律常识，尽可能避免业务办理中的法律风险。做到合法放贷、合法收贷。

（五）建立信贷业务约束机制。一是信贷业务要实行划区域发放贷款，不允许交叉发放贷款，营造一个按制度办事、按规程办事的良好氛围，保证信贷营销工作安全健康稳定发展。二是对不同等级的贷款管理者授于不同的贷款审批（发放）权限，严格实行审贷分离原则，防范越权、无权而违规发放贷款行为。三是建立相互约束制，严格实行贷款发放与贷后检查相分离，让贷后管理工作真正尽“其”职能。四是在条件允许情况成立独立的信贷监审队伍，信贷监审人员实行包片负责，经常开展检查活动，严肃查处违章违纪人员。五是向社会公开举报电话号码，接受社会各界监督。

四、提高信贷管理的有效途径

（一）始终坚持“以人为本”，提高信贷人员整体素质

一是大力构建学习平台，将健康的信贷文化思想、行为及职业道德，通过人这一特殊载体进行有效传导和贯彻；二是建立长效的信贷培训机制，根据新时期信贷工作要求制定培训计划，让信贷人员针对性的不断“充电”，以适应不断变化的信贷工作需求；三是通过整合现有人力资源、公开招聘、选拔信贷人员和加大培训力度等措施，把优秀的人才放在信贷岗位上；四是建立信贷人员等级管理制度。通过科学设置评定信贷人员等级、建立科学的信贷考核目标体系和信贷考核的激励机制，让信贷人员的工作实绩得到高额回报和实现个人价值，充分调动信贷人员工作的积极性和主动性。

（二）切实执行信贷管理的各项规章制度

一是严格执行贷款“三查”制度，对每笔贷款都必须认真做好贷前调查、贷时严格审查、贷后尤其需要跟踪检查。同时要本着安全性、效益性原则，对借款人、保证人的主体资格、资信状况和合法性、手续完整性进行审查，并要重视客户各种佐证材料的搜集，做到尽职调查，全面掌握客户的资产和生产经营及盈利能力，确保贷款对象准确、贷款金额适度。

二是严格贷款操作规程，特别是对每笔贷款从申请、调查、审查、审批、发放、贷后检查、收回等每个环节的相关操作流程要严格按照规定执行，细化各个环节的责任，全程监控每笔贷款的风险点。对每笔贷款都要坚持调查人，审查人，决策人等岗位进行审签制度，即由包片信贷人员签注调查意见后，经过审查人审查及审批人员审批后发放，杜绝人情、关系等贷款。

三是建立主责任人制度，严格责任界定。主责任人制，即第一责任人制，是适应农村信用社信贷业务发展需要，在实行审贷分离、明确岗位职责和部门职责的基础上，针对有决策权人在决策各环节中的作用及行为而承担责任的管理制度。主责任人制的建立，是对信贷决策各环节有决策权人管理责任的进一步明确，有利于规范信贷决策行为，有利于克服多年来信贷业务逐级报批而由一人承担责任或名为集体承担责任而实际无人承担责任的弊端，是信贷管理制度的又一个创新。通过建立主责任人制，进一步强化责任人的责任意识，确保责任人严格认真履行职责，共同为信贷业务的稳健发展负责，共同为提高信贷资产质量负责，共同为防范和化解贷款风险负责，建立有效的信贷风险监管机制。信用社权限内办理的信贷业务，信贷人员为调查主责任人，审查人员承担审查主责任、主任为审批决策人承担决策责任；经审贷小组审议通过的信贷业务，审贷小组成员共同为真实性和合规合法性负责，并承担相应责任；经贷审会通过的信贷业务，贷审会成员共同为真实性和合规合法性负责，并承担相应责任。

四是强化制度制约，严格责任追究。一些信用社多年来信贷管理不规范和违规现象屡禁不止的原因，除信贷管理制度本身不完善的原因外，还有一个比较突出的原因，那就是有章不循,违章不究或追究不严，使信贷人员存有侥幸心理和依赖思想，养成了一边纠正一边违章或只查违章不认真纠正的不良习惯，可以说已经给我们带来了沉痛的教训。为了确保信贷业务的健康快速发展，尽快改变信贷人员的惰性思维，必须通过制度建设,进一步明确调查、审查、审批各决策环节有关人员的责任,规范主责任人的行为。加强内部稽核监督检查,强化对客户的贷后监管,及时发现信贷运行和管理中存在的问题,全面掌握客户的风险状况。做到定期检查与随机抽查相结合,序时检查和专项检查相结合。对重点社、重点人员存在的重点问题，重点进行检查,严格责任认定和责任追究，做到发现一个查处一个，始终对信贷违规现象形成高压态势。通过监督检查和责任追究,使信贷人员逐步养成按制度办理贷款的良好工作习惯，转变重放轻管的工作作风。

例如，湖北郧县农村信用社通过严格的贷款管理，加大贷款检查力度，该县信用社通过检查个人住房抵押贷款、到逾期贷款下发催收通知书、贷后管理“七簿”的建立使用等情况，全县共有个人住房抵押贷款2549户，金额6614万元，分别占贷款总户数、总金额的7.2%和16.5%；到逾期贷款应下发催收通知书7079户，金额5669万元，实际已下发催收通知书3982户，金额4068万元，占应催收户数、金额的44%和28%。14个单位建立健全了贷后管理七个登记簿，并正常使用，占应建单位的78%。从检查中看，职工的管贷能力、防险能力得到了全面提高，全员的风险意识、责任意识得到了不断加强，在全县形成了贷后管理齐抓共管的良好态势

（三）建立奖惩激励约束机制

一是改革信贷员工资分配制度，由现行的“发工资、主要实行负向激励”改为“挣工资、实行正负双向激励”。建议上级管理部门适当提高“职工工资总额”。改革信贷员薪酬分配制度，取消以前的工资分配“大锅饭”，把信贷员薪酬收入与本人经管贷款的数量、质量、收入、创造价值挂钩，多劳多得，少劳少得，上不封顶，下部保底。有名的泰隆经验的其中一个典型的做法是，为了有效地将信贷员的风险与责任挂起钩来，建立了风险保证金制度。每个从事城市信贷的员工要上缴5000-10000的风险金。对于不从事信贷业务的员工上缴就业风险金，一般是2000-3000元。这是企业内部的规定，因为市场经济的流动性很大，这样做能有效地防止因为人员流动而带来企业的巨额损失。因为放贷人责任明确，因此泰隆在存贷业务上能够做到“短、频、快”：期限比较短，一般是3-6个月；借款比较频繁，他借了又还，还了又借；办理一笔业务平均只要5-10分钟。

二是加强执行力建设。认真落实上级管理部门制定的各项信贷管理制度，细化和规范信贷管理流程，实现信贷工作的制度化、规范化、流程化、公开化。

三是坚决落实信贷责任追究。对违反信贷制度、造成信贷资金损失的责任人，不论是谁，一律严肃处理，实行“赔罚、走人、移送”，决不姑息迁就。

（四）建立内部评价体系

首先，在明确责任，实时监控的前提下，完善现有授权管理制度，进一步明确信贷管理部门工作程序内容及应承担的责任，减少干预行为，提高服务效率。要针对公司类项目大额贷款、中小企业贷款和农户贷款分别建立不同的授权管理制度，严格控制大额非农贷款的发放，有效防范大额贷款集中度风险。

其次，大力推广农户小额信用贷款、社区授信管理模式。要对社区市场活跃，资金需求较大，有固定门市、房屋的坐地经商户公开授信。要对信用社授信评定小组在落实贷款责任制的基础上，建立健全激励约束兼容的考核机制，通过导入市场营销激励机制等手段，将经营绩效与信贷人员切身利益结合起来。要逐步提高信贷管理科技化水平，要尽快研究开发“农户、社区居民经济档案”像户籍一样管理的程序，增强科技含量，提高管理效率。逐步实行农户、社区居民可在农村信用社任意联网网点，在核定的额度内“随用随贷”、“周转使用”。这既能大幅降低信贷成本、提高效率，也能有效杜绝冒名贷款。

第三，建立农村信用社内部评级体系。可以在农村信用社风险管理中引入内部评级法。农村信用社建立客户信用等级评定体系，对科学识别、评价客户信用状况，优化客户结构，对信贷业务的健康发展将起到积极的推动作用。积极探索建立适合公司类项目贷款、大额贷款、中小企业贷款和农户贷款客户不同特点的信用评级制度，并将信用评级标准按区域经济状况予以区分。建立大额授信客户、大额贷款风险集中度、关联交易和关系人贷款管理制度，科学评定客户授信额度，坚持发展与风险防范并重的原则，完善授信管理制度。

第四，规范信贷档案管理。作为序时性真实反映信贷业务和信贷运行，明确信贷责任的信贷档案，是信贷管理工作的一项重要内容，必须引起高度重视。按照完整、实用、规范、安全的原则，进一步明确信贷档案管理的标准、内容、范围，将审贷小组审议、贷审会运作资料和客户资料分别归档保管，序时、分类装订，明确责任，专人保管。

（五）推进信贷管理电子化和信息化建设

农村信用社要加强信贷管理，当务之急是加快信贷管理信息化系统建设。要重点加快基层信用社电子化建设进程，做好人员培训，提升基层社管理水平。

一是稳步推进信贷管理电子化建设。要研究建立全社统一的信贷业务电子化处理系统，实现信贷业务数据的集中管理与维护，强化对业务处理流程的刚性控制。上级主管部门应牵头组织开发和推广，或研究论证现有已开发的信贷管理系统，或考察评估引进国内外银行同业先进的信贷管理系统。

二是探索建立信贷管理信息系统。要建立上下级之间的信息沟通机制，确保信息的对称性和充分性。建立信贷管理工作重点联系制度，加强与联系社之间的沟通。充分利用网络资源，建立信贷管理网页，并及时把有关文件和学习资料在网上公布，使之成为信贷管理人员学习交流的平台。

（六）积极推进信贷文化建设

一是更新理念，构建信贷管理的长效机制。二是建立建全信贷风险防范、控制机制。建立一套行之有效的信贷管理办法和制度，建立信贷结果评价体系，建立信贷风险预警、控制、保全体系，实施客户评价办法，纠正信贷业务管理过程中的偏差，建立良性互动的沟通渠道，确保信贷服务水平和服务质量不断提高。

参 考 文 献

1.余竹娟，《浅谈农村信用社信贷风险管理的现状及防范对策》，中国金融网，2006.11

2.杜崇兵，《谈谈农村信用社信贷风险的有效防范》，西安金融，1996年第5期

3.魏国雄; 适应宏观调控要求 严防行业信贷风险 [J];中国城市金融; 2005年04期; 

4.董谭玖; 我国商业银行信贷风险管理研究 [D];西南财经大学; 2005年

5.童琳; 浅谈防范和化解农业政策性信贷风险 [A];柴达木金融服务论坛专刊 [C]; 2004年