试论西部边远贫困地区农村信用社改革现状及对策

目 录

一、我区农村信用社改革现状及取得的初步成效…………………………………………………4

（一）理顺了管理体制，法人治理结构初步形成…………………………………………………..4

（二）通过周密部署，扩大范围充实了资本………………………………………………………..5

（三）通过清收创新，绩效挂钩的方式提高了贷款质量………………………………………….5

（四）信用社亏损数年后于2006年首次实现盈利，经营效益有所好转………………………..6

（五）内控制度建设得到进一步加强………………………………………………………………..6

（六） 支农力度进一步加大……………………………………………………………………….…7

二、当前我区农村信用社改革中存在的主要问题与矛盾………………………………………..7

（一）股本金结构不合理，稳定性差………………………………………………………………..7

（二）资金组织工作整体环境不是很好，组织存款难度较大…………………………………….8

（三）产权虚置，主体缺位…………………………………………………………………………..8

（四）“三会” 制度形同虚设，法人治理有待加强……………………………………………….9

（五）制度不健全，员工素质不能适应改革后业务快速发展的要求…………………………..10

（六）结算渠道不畅，经营业务单一，市场竞争乏力 ………………………………………….10

（七）领导与职工之间收入差距过大…………………………………………………………….…10

三、对继续深化边远地区农村信用社改革工作的建议………………………………………….11

（一）不断创新，为新农村建设提供优质金融服务………………………………………………11

（二）进一步深化农村信用社产权制度改革………………………………………………………12

（三）拓宽赢利渠道，大力发展中间业务…………………………………………………..……..13

（四）强化内部管理，切实转换经营机制………………………………………………………...13

（五）抓住改革机遇，促进人员素质提升………………………………………………………...14

内 容 摘 要

自从我省农村信用社开展改革试点以来，农村信用社历史包袱得到初步化解，经营状况开始好转，更好地支持了农村经济结构的调整，促进了农村经济产业化发展，从而帮助农民增加了收入。但西部边远贫困山区的农村信用社还存在诸多问题，本文就以我区为例，剖析西部边远贫困地区农村信用社改革的现状、作法及存在的问题和建议。

我区农村信用社改革现状及取得的初步成效。主要成效体现在以下六个方面：一是理顺了管理体制，法人治理结构初步形成；二是通过周密部署，扩大范围充实了资本；三是通过清收创新，绩效挂钩的方式提高了贷款质量；四是信用社亏损数年后于2006年首次实现盈利，经营效益有所好转；五是内控制度建设得到进一步加强；六是支农力度进一步加大。

当前我区农村信用社改革中存在以下七类主要问题与矛盾：一是股本金结构不合理，稳定性差；二是资金组织工作整体环境不是很好，组织存款难度较大；三是产权虚置，主体缺位；四是“三会” 制度形同虚设，法人治理有待加强；五是制度不健全，员工素质不能适应改革后业务快速发展的要求；六是结算渠道不畅，经营业务单一，市场竞争乏力；七是领导与职工之间收入差距过大。

继续深化边远地区农村信用社改革的五个措施办法：一是不断创新，为新农村建设提供优质金融服务；二是进一步深化农村信用社产权制度改革；三是拓宽赢利渠道，大力发展中间业务；四是强化内部管理，切实转换经营机制；五是抓住改革机遇，促进人员素质提升。

试论西部边远贫困地区农村信用社

改革现状及对策

自从我省农村信用社开展改革试点以来，农村信用社历史包袱得到初步化解，经营状况开始好转，农村信用社支农资金实力有所增强，产权制度也进一步得到完善，充分发挥了农村信用社金融主力军和联系农民的金融纽带作用，更好地支持了农村经济结构的调整，促进了农村经济产业化发展，从而帮助农民增加了收入。现以我区农村信用社为例，剖析西部边远贫困地区农村信用社改革的现状、作法及存在的问题和建议。

一、我区农村信用社改革现状及取得的初步成效

（一）理顺了管理体制，法人治理结构初步形成

一是依法取消了7个独立核算信用社的法人资格，合并为一个县级法人，有效解决了区联社与基层信用社之间大法人所形成的“不管失职，严管违法”等体制不顺的问题。二是“三会”框架基本建立。区联社初步建立了“三会”制度。理事长与主任分设，监事会下设了一支独立于业务经营的稽核队伍，负责具体的监审稽查工作。实行了基层网点派驻稽核、审计各司其职、各负其责的法人治理结构。管理体制和法人治理结构的完善，使信用社办事效率有所提升，信用社相关政策制度以及任务能更快更好的在各层次得到执行。

（二）通过周密部署，扩大范围充实了资本

增资扩股是农村信用社提高资本充足率最直接、最有效的方式。一是我区针对还有一部分农民没有入股农村信用社的现状，我们积极动员，使我区农民入股面于2006年年底达到90%；二是将入股对象扩大到能独立承担责任的所有自然人，打破了传统的一户一股的格局，如朝天镇个体户赵清明等户一次性入股3万元；三是利用我区民营经济快速发展和商业银行县域业务萎缩的有利时机，充分发挥信贷政策较灵活的优势，采取利率优惠、手续简便的方法吸引大量的法人资格股和个体户自然资格股。使得我区资本充足率大幅提高，抗风险能力明显增强。

（三）通过清收创新，绩效挂钩的方式提高了贷款质量

提高贷款质量是深化农村信用社改革重要任务之一。自开展改革试点以来，我区联社要求每一位信用社干部职工都高度重视清收不良贷款工作，成立清收不良贷款工作组，一把手亲自抓，保证清收工作的人力、物力、财力到位；分管领导具体抓，业务部门密切配合，信贷部门负责组织执行和做好参谋，齐抓共管，上下联动，共同做好清收不良贷款的组织、宣传、督导、协调工作。一是我区联社根据省、市管理部门出台的一系列清收不良贷款奖励办法，结合当地实际，转变思想观念，以人为本，制订具体的清收不良贷款考核细则，完善激励机制，落实奖励办法，真正调动清收人员的积极性；二是广泛宣传清收工作的重要性．加大力度清收不良贷款，不仅要调动内部职工的积极性和创造性，还要调动外部单位和人员的积极性。争取地方党政、司法机关和金融监管部门的理解和支持，形成社会合力。成立了党政机关、司法部门、金融监管、信用社为成员的清收不良贷款协调小组，形成了强大的社会氛围，打击逃债行为；三是在清收创新操作中，讲究经济效益，维护信用社的利益，尽力使清收工作达到“多赢”的效果，保证了清收不良贷款工作顺利进行。

（四）信用社亏损数年后于2006年首次实现盈利，经营效益有所好转

自1996年与农业银行“脱钩”以来，我区信用社因历史包袱过重，资产质量太差等原因，连续多年亏损，累计亏损额达289万元；自改革深化后，央行票据兑付资金的注入为信用社带来了生机，资产质量的改善，信贷体制的加强使信贷资金步入良性循环轨道。2005年，信用社扭亏176万元，2006年实现盈余，经营效益有所好转。

（五）内控制度建设得到进一步加强

结合省改革出台的相关制度政策，我区农村信用社结合自身实际情况，建立了各项业务、各个专业、各个岗位的管理制度、岗位职责和操作规程。实行了主办会计制、派驻片区稽核制，加强了对重点岗位、重点管理人员和业务人员的培训、监督和管理。近年来，针对财务、会计核算、信贷管理、综合业务系统管理制度和办法不完全适应当前业务发展的现状，不断加以改进和完善，目前会计核算系统、综合业务系统、信贷系统、已经基本得到规范并正常运转。

 (六) 支农力度进一步加大

截至2006年12月末，全区农村信用社各项存款余额15628万元，各项贷款余额 13265万元，比2005年初增加1976万元，增幅为17 %，同比多增632元。其中，农业贷款继续上升，2006年末农业贷款余额达到9746元，比2004年初增加2765元，比2005年初增1657万元，占各项贷款增加额的83%，增幅达到20.5 %。农户小额信用贷款稳步增长。2006年末农户小额信用贷款余额7642万元，比2004年初增加2438万元。对我区农业经济的发展和新农村建设起到了主力军的的作用。

二、当前我区农村信用社改革中存在的主要问题与矛盾

（一）股本金结构不合理，稳定性差

我区农村信用社目前股金余额1328万元，已达增资扩股总计划。其中，资格股834万元，占股金总额的62 %，投资股494万元，占股本金总额的38%；股金总额中，自然人股1124万元，占股金总额的85%，法人股204万元，占股金总额的15%。股本金中投资股、法人股占比太小，存款化股金依然存在，其结构极不合理、不科学，稳定性差。农民对增资扩股反应冷淡股金筹集存在隐患。信用社在农民心中的信誉度不高，总认为信用社归省政府接管后，没有国家银行那么有保障，加上目前信用社经营效益不明显，入股分红难于实现，加之前些年信用社在管理上的疏忽，即使将股金红利已经进行清算，但也没能即时分发到持股人手中，在这种情况下有很多股民借各种机会要求退回自己的股金，对入股持观望态度。社员的入股动机一类是因为农信社工作人员上门劝说；一类是以为入了股就能贷款。从而导致社员没能找到主人翁的感觉，没有社员认为农信社经营的好坏与他们有直接关系，事实上也没有直接关系，社员将股金存款化、而信用社却将存款股金化的现实难于改变，这将直接影响股东持股的积极性和新股东的入股积极性，从而影响股金的稳定性。

（二）资金组织工作整体环境不是很好，组织存款难度较大

虽然从2002年我区农行从各乡镇撤出后，乡镇信用社的存款看似大幅上升，但经过运行了两三年之后，由于硬件和软件设施的落后，从2005年起，存款有所回落（剔除退耕还林部份），特别是城区的网点一直处于下降趋势，影响了农村信用社市场竞争力和支农后劲。由于当地民间借贷严重和信用社硬件设施跟不上国有商业银行和邮政储蓄，加上政府的帮扶措施得不到见效的落实，对农村信用社歧视性做法在一些部门还仍然存在，涉农部门的开户还不能得以到位，加之全区经济不景气的不乐观因素，同时群众对存款利率不能接受，特别是还要加收的利息所得税农民更是反对，致使我区信用社组织资金的难度进一步加大，存款极不稳定

（三）产权虚置，主体缺位

按现代企业制度的要求，农村信用社的产权应归全体入股社员所有。而事实上，实际出资人因入股金额小（受入股比例限制和农户收入水平的限制）和缺乏信用社的经营管理方面的知识，成为“弱势”群体。因而信用社实际上被内部人控制，所有者的合法权益得不到保证。导致了农村信用社目前的所有者即不是国家或某个集体，更不是入股社员。这就造成信用社所有者缺位，入股社员作为出资人难以对信用社履行真正的监督和民主管理权利。

（四）“三会” 制度形同虚设，法人治理有待加强

近年来我区联社虽然建立了“三会”制度，但“三会”各自的工作任务和职责不明确。有入股社员参加的社员代表大会，在目前的状况下，也只不过是充当陪衬而已。一方面由于社员入股金额少,参政议政意识不强，除信用社员工以外的“三会”人员并不真正关心联社的经营管理，仅注重于信用社是否给予贷款支持。同时，从另一方面看，信用社管理者也未真正落实“三会”制度缺乏法人治理意识和产权意识，不愿意“外人”参与企业“内部”管理，所以在重大决策和经营管理上也没有真正邀请入股的社员代表（非信用社员工）参与的想法与行动。因此，民主管理实际上只是一句政策套话，联社的发展与社员自身利益关系不密切。同时，目前的情况下，农村信用社行业管理体制与运行机制也存在问题。农村信用社的内部改革方案、发展规划、年度目标等都是由上级部门逐级确定下达，基层信用社只能无条件接受，不折不扣执行；理事长、主任（副主任）、监事长人选是逆程序产生的，即先由上级部门定调，后进行社员民主选举等等。

（五）制度不健全，员工素质不能适应改革后业务快速发展的要求

当前，我区农村信用社缺乏统一规范的规章制度和业务操作流程。有的网点内部管理存在一些隐患和漏洞，财务制度不统一、核算手续不严密。由于历史原因，信用社员工“近亲繁殖”现象严重，工作年限在13年以上的职工80%文化水平都是初中以下文化程度，但后来都是因调整工资而取得了党校、电大等文凭，其文凭的含金量也并不高，从而导致了职工队伍整体业务素质达不到新业务新制度的要求。大部分从业人员没有得到应有的学习培训。部分职工特别是个别管理人员改革意识、发展意识、竞争意识、忧患意识不强，责任心不强，阻碍了业务的发展。

（六）结算渠道不畅，经营业务单一，市场竞争乏力 

从资金来源上看，我区信用社主要是靠吸收农户存款。多年来，农信社结算渠道不畅，传统的存款业务还要受到具有明显硬件优势的当地农业银行营业所、邮政储蓄的强烈冲击。直到现在基层信用社才开始运用计算机处理业务，连简单的门柜业务操作也不熟练，在群众中并没有形成良好的社会形象。和其他专业银行的结算渠道相比相差甚远，改革后一直强调发展代收保险、代收费、代发工资等中间业务，但是因经营管理体制和员工素质等多重因素，收效甚微。

（七）领导与职工之间收入差距过大

目前，农信社领导与职工之间收入差距过大，在这种情况下往往导致人们错误价值观的形成。在利益的诱惑和驱使下，个别人不惜投机钻营，买官卖官，助长了消极腐败现象；金钱至上，物欲横流，又助长了一些人的拜金主义、享乐主义和极端个人主义。一些人由此而道德水平下降，个别党员党性原则和理想信念衰退，宗旨意识淡薄，为了保住自己的乌纱帽和既得利益，维护个人和小团体的利益，个别人不惜独揽大权，搞暗箱操作，人、财、物长期被少数人控制。以致目前农信社“内部人”控制的现象仍然存在，不作为、乱作为的问题时有发生。

三、对继续深化边远地区农村信用社改革工作的建议

（一）不断创新，为新农村建设提供优质金融服务

农村信用社要紧紧抓住社会主义新农村建设、国家对贫困地区的扶持政策以及深化农村信用社改革的重大历史机遇，充分把握、拓展农村信用社在社会主义新农村建设、改善金融服务方面，提出相关的思路、目标、任务和措施，不断改善为“三农”的服务水平。

1、改善农村信用社的支付结算环境。农村信用社要加大科技创新力度，提高电子化服务水平，畅通农村金融机构汇路，完善农村汇兑体系。依托电子化建设大力发展结算、信用卡、代理他行银行卡等业务，实现服务手段上的飞跃。力争在短期内形成品牌效应，并以卡业务为突破点，积极组织存款、营销贷款，扩大和改善银行卡受理环境，减少不合理现金流动，方便社区居民和农民，实现多方共赢。

2、提升服务水平。在全省全面联网、支付结算体系构建基本完善的基础上，要进一步开发具有科技含量的、适应农民与社区需要的新产品。按照客户细分和市场匹配的原则，以市场和客户为中心，量体裁衣，有针对性地设计开发出适合农村市场资金需要的信贷新产品，大力打造“零售型”业务品牌，为农民提供综合信贷产品营销。积极与有关部门对接，开展好扶贫信贷、助学贷款、再就业贷款等业务，进一步拓展服务空间，扩大服务范围，增强服务功能。积极依托社区这个平台，探索农信社与社区建设互动的方式，树立良好企业形象，全面提升社区金融服务水平，通过完善服务功能，着力支持改善农村生产生活条件和农村社会事业，千方百计增加农民收入，促进农民、农业、农村经济、社会和谐发展。

（二）进一步深化农村信用社产权制度改革

总体上按照“明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、国家适当支持、地方政府负责”的总体要求,加快农村信用社管理体制和产权制度改革,把农村信用社逐步办成由农民、农村工商户和各类经济组织入股,为农民、农业和农村经济发展服务的地方金融机构。在组织形势上，针对我区经济落后的实际，在现有区联社一级法人的基础上，待各方面条件成熟后，组建农村合作银行。在“三会”人员的组成上，考虑吸收一些熟悉农村金融的非员工社员，提高“三会”的民主决策能力。在股金结构上，建议根据区域经济发展实际，实行股权适当集中，鼓励民营企业、农业产业化龙头企业和有实力的农村个体户入大股，允许经营管理者提高入股额，逐步培养一批大股东社员，增强股东关注信用社发展的责任感，提高其参与信用社管理的积极性。

（三）拓宽赢利渠道，大力发展中间业务

目前，农村信用社利润主要来自于存贷利差收入，创利渠道单一。为了农村信用社的生存与发展，提高经营效益，农信社必须积极开拓多渠道创利途径，增加收入门路。农村信用社具有点多面广等优势，面向农村，发展中间业务具有十分广阔的市场潜力，如全面开展代理政策性、商业性银行业务和农村商业保险、代收代付各类规定费税工作，使中间业务的拓展有一个新起点，通过中间业务的开拓，按比例收取一定手续费，拓展创利渠道。

（四）强化内部管理，切实转换经营机制

内部管理缺乏有效控制，不仅难以提高农村信用社经营效益，而且，进一步积淀经营风险，削弱农村信用社的持续发展能力。统一法人社组建后，改革并没有结束。更为重要的是要建立健全内部控制制度和风险管理机制，寻求刚性约束下的机构行为优化。通过“管法人”的理念，促进农村信用社自发优化内部经营机制，并通过机构行为优化带来人的行为的合规。一是坚持内控制度执行的刚性。坚持从严治社，严格执行制度，严肃监督稽核，严厉查处案件。二是建立相对独立的统一管理、下查一级的内部稽核体系。三是建立良好的内部控制环境，培育内部控制文化。四是尽快建立健全农村信用社风险识别和评估体系。借鉴国内国际先进经验并运用现代科技手段，逐步建立覆盖所有业务风险的监控、评价和预警系统，并进行持续的监控和定期评估。五是建立和完善信息系统及有效的交流渠道。不断加大信息系统建设的投入。五是建立科学的可持续发展的考核制度，强化对资本充足率、拨备覆盖率、不良贷款率、资产利润率、人均利润率等硬性指标的考核，真正做到依法审慎经营，有效防范金融风险的管理方式。

（五）抓住改革机遇，促进人员素质提升

为适应市场竞争和开拓新业务需要，员工的业务素质、学识水平不应只停留在一般的操作技能上，而应由普遍业务操作向综合型、多面手转变。在加强自身培养的基础上，要加大引进高素质金融管理人才的力度，提高管理队伍的整体素质。建立一套严格的培训与考评机制。把那些思想素质好,业务能力强，文化素质高的员工提拔到信用社管理岗位上来。要广开人才渠道，调节人才增量。要建立灵活的用人机制和绩效分配制度，通过完善优胜劣汰的用工机制，激发员工的拼搏向上的热情，同时，健全招贤纳才的机制，向社会招聘急需的、知识层次高、善经营、会管理的人才，优化农村信用社队伍。

参 考 文 献

1、周小川：《关于农村金融改革的几点思路》（《经济学动态》2004第8期）。

2、张洪东：《关于农村信用社改革发展问题的思考》（ 中国合作金融联合网 2007年5月）。

3、章奇：《中国农村金融现状与政策分析》（《中国研究学者文库》）。