论重塑我国的银企关系

一、当前我国银企关系的基本现状

二、不良银企关系的深层次原因分析

三、构建新型银企关系的途径

内 容 摘 要

银行与企业的关系，是一种相互依从、相互促进的关系，但是，不良银企关系已成为制约银行深化改革和企业发展的“瓶颈”。本文着重对我国银企关系的现状分析，并提出了相应的破解对策。构建新型银企关系，需要政府、企业和金融部门的共同努力。

论重塑我国的银企关系

银企关系是指银行与企业在各自的发展进程中,建立在信用基础上的相互促进、相互影响的关系,其实质应是互利互惠、诚实守信、双向选择、联合发展。但是随着我国经济制度的变迁和经济体制改革、金融体制改革的不断深化，银行与企业特别是中小企业在贷款投放及企业信任方面的矛盾日益突出，银企关系问题越来越成为困扰商业银行深化改革的难题。在当今的市场经济条件下，这种情况在经济欠发达地区的表现尤为明显。

 一、当前我国银企关系的基本现状

近年来，虽然我国实施的经济政策已取得了初步成效，资本市场也得到了长足的发展,但是企业特别是中小企业因缺乏资金投入而“贫血”，银行因贷款投放不足而“梗阻”的现象仍然还没有得到较大的改变。据2006年人民银行德保县支行、银监办与县人大财经委、经贸局、招商局对该县农发行、四大国有商业银行、农村信用联社等6家金融机构和全县158家中小企业的融资情况进行了联合调查，在调研中发现中小企业“难贷款”与银行“贷款难”并存的矛盾依然还是没有得到有效地解决,主要表现在：

（一）中小企业融资难，且融资渠道单一，银行与企业资产负债表呈高度相关关系。首先，银行贷款是中小企业融资的主渠道，但中小企业实际很难获得银行信贷支持。由于长期饱受计划经济的影响，国有中小企业发展过度依赖银行资金，高负债经营。如广西德保县茴油总公司、县酒厂的总资本有91.8%和93.1%来自银行贷款,其自有资金仅占5.2%和6.9%，而且两家企业的平均资产负债率均在93%以上，若扣除企业的资产净损失和资产挂帐，都已出现资不低债，但由于各种原因，一直未予破产，企业改制也因种种原因未能成功，如此颇临破产的企业也就难以获银行的信贷支持了。其次，中小企业通过资本市场直接融资的大门基本上堵塞。对于股权融资，由于中小企业不易取得公开发行上市资格，通过上市融资的可能极小。我国中小企业板块虽然在2004年6月25日正式启动，目前仅有50多家完成公开发行，根本无法满足中小企业的融资需求。对于债券融资，中小企业面临更为严格的规定，企业发行债券必须通过国家发改委甚至国务院的审批，且强制要求有银行担保，因此，中小企业想通过公开发行债券就相当困难。

（二）银行新增贷款投向相对集中于大企业，对中小企业的信贷支持逐年下降。按照市场供求机制和竞争机制，大、中、小型企业与银行融资合作的机会和条件是均等的。但是在当前的宏观经济形势和银行自身利益的驱动下，商业银行往往将信贷投向经营效益好、还款有保障的优质大客户。如国家一次性投资最大的铝工业华银氧化铝业公司落户德保后，一些原本已相继撤出德保金融市场的工行、建行等金融机构，在重返德保时也只重点支持华银铝业及其配套的项目，对其他中小企业基本上不予支持，就连定位农业，服务农村的农行，也主要支持房地产、水电等优质企业。据联合调查统计，从2004年至2006年三年间中小企业获得银行贷款的企业和占有的份额却逐年减少，其中工、中、建等三家商业银行对中小企业的贷款为0。 2004年全辖贷款余额36340万元，31家中小企业贷款余额14336万元，占39%；2005年全辖贷款余额63053万元，34家中小企业贷款余额14774万元，占23%；2006年全辖贷款余额179844万元，34家中小企业贷款余额14506万元，仅占8%。

（三）企业逃废银行债务时有发生，银行由“慎贷”、“惜贷”转向“惧贷”、“停贷” ,银企关系日趋紧张、僵化。由于不少中小企业在改制中，未彻底落实银行债务，甚至通过“母体裂变”、“债务重组”等方式悬空、逃废银行债务，造成银行的呆帐、坏帐,信贷资产质量严重下降，不仅影响金融安全，也恶化了社会信用环境。在这种形势下,银行对中小企业的贷款审查将更加严格，要么停止提供贷款,要么减少贷款量，更加大了中小企业信贷融资的困难。如广西德保县酒厂所生产的蛤蚧雄睾洒等系列保健酒产品，在华南地区市场占有率和销路都不错，但由于改制时未彻底落实债务，纠纷不断，改制后又故意悬空、逃废银行债务，不仅使银行停止了信贷投入，而且使本来就很脆弱的银企关系更日趋紧张、僵化。

（四）企业改革举步维艰，发展受阻乏力，甚至瘫痪、停产。由于银企关系紧张、僵化，企业失去了银行资金的“血液”供应，中小企业的“造血”功能也因此逐步丧失，当其他融资也难以得到满足时，就不可避免地出现了生产规模难以扩张、设备陈旧难以更新、技术开发投入不足等情况，阻碍了中小企业的进一步发展。首先是资金不足影响原材料的购进，因为市场经济商品的价格会随着市场需求来变化的，往往是原料价下降时企业无资金进货储备，生产需要时，尽管涨价又不得不进货，无奈和被动地接受市场的挑战，体现不出企业经营的灵活性；其次，中小企业为了资金回笼快，产品销售没有通过正常渠道来销售，而是通过中间商销售出去，不得不忍痛让人从中宰割了一把，导致企业盈利空间越来越小，最终丧失发展动力，处于停产或半停产状态。

二、不良银企关系深层次原因分析

我国是一个以银行信贷为主要融资手段的国家，银行贷款对于企业的生产经营活动至关重要，关紧了银行信贷的发放的闸门，就如同卡住了企业的咽喉。在这轮宏观调控中，国家采取了一系列紧缩银根的措施。这些紧缩措施虽然是直指房地产等过热的行业，但仍殃及池鱼，波及受控行业之外。在放贷资金总量收缩的情况下，使信贷资金成了更为稀缺的资源，因而必定会使大多数企业遇到融资难的问题。特别是中小企业受国家宏观调控政策的影响更大，中小企业融资的形势更为严峻。企业融资难度的增加，加剧了本已严峻的中小企业流动资金的紧张状况。融资通路的阻塞无疑是企业特别是中小企业发展的最大障碍之一。

（一）从共性原因上看，银行与企业产权残缺。当前我国银行与企业双方都没有真正地成为自主经营、自负盈亏、自担风险的独立法人,还未成为规范的市场主体。在现行产权框架下,国有企业和国有银行在实质上均属于同一主体——国家。这个共性就不可避免受到来自外部的行政干预,导致银企间资源配置的高成本和低效率。同时由于银行和企业资产同属国有，它们往往又被赋予了多重职能和目标，信息不对称和市场不确定性的存在，导致对其管理和监督增加了的难度，易形成寻租和腐败现象，内部人控制现象在银行和企业中都普遍存在，这种由于产权结构的不合理、不完善的监督治理结构，造成软预算约束和弱内部控制，是目前银行和企业行为不规范的根本原因，也是不正常银企关系的体现。

（二）从政府方面来看，最主要政府职能还未完全转换。主要表现为上级政府对下级政府的经济业绩考核招商引资和投资拉动地方经济增长论英雄，这种重项目、跑资金而轻管理；重投资结果而轻改善投资环境，势必导致考核方向和考核重点的偏差。当前，虽然从中央到地方采取了一些如减少或取消行政审批事项、政务公开等行政改革措施，但是一些地方政府行为不规范、政企不分、政银不分还有不同程度地存在，银行和企业成为市场自主经营主体的氛围还没有真正形成，过分干预银企经营活动的行政行为仍时有发生。

（三）从企业方面来看，中小企业治理结构不合理，经营效率低下，自身存在缺陷。长期以来，国有中小企业经营权操纵在行政干预下的少数几个管理者手中，使企业负责人缺乏风险约束，一旦经营失败，企业破产，他们照样可通过各种关系易地易职为官，虽然在当前深化国有企业改革过程中，国家和政府对企业经营管理者风险约束与管理进一步加强，但是由于法律制度滞后等原因，国企改革进展还是步履维艰，即使改革也不彻底，要根除上述现象，还有相当长的路要走；而我国当前的民营中小企业，大多数还采取“家族制” 方式进行管理，企业信息不对称严重。

1、企业改制不彻底，“国退民进”进展迟缓，企业依然在原有的体制下运行，加之企业税赋和财务负担过重，积累不足，在市场竞争中抗风险能力较差，致使经营不稳定，一旦倒闭，银行难以收回本息，因此，银行往往采取提高信用风险控制系数的对策，从而导致对中小企业贷款数额普遍减少，甚至不予信贷支持。

2、中小企业规模偏小，底子薄，企业技术创新与开发机制落后，企业产品 技术含量低，自我约束能力又弱，在千变万化的市场竞争中明显处于劣势。同时，由于中小企业普遍贷款数额少、频次多、要求急，使银行支出成本与潜在收益不对称，从而降低了银行贷款的积极性。

3、中小企业特别是民营中小企业以“家族制”为主，财务制度不健全，财务信息不透明，财务报表不规范，对企业的经营状况、资金走向视为产商业秘密，基本上不对外公开，资金结算也很少通过银行企业账户进行，基本上是以个人储蓄账户结算或现金交易完成，逃离了银行的监督视线，不但增加了银行贷款的风险和审查成本，而且也使银行很难对其经营状况做出理性判断，从而使得银行对中小企业的放贷更为慎重。 

4、企业信用等级较低，缺乏办理贷款所需要的抵押物资保证。当前，我国中小企业仅有39％参加过资信评估，其中80％以上的中小企业信用等级在BBB以下，有30％小企业信用等级甚至在B以下，因此，信用等级过低成为了中小企业获得银行支持的天然障碍。同时由于中小企业大多是劳动密集型企业，进入门槛低，普遍存在固定资产少，房产、土地等抵押物不足，也是银行拒绝向一些还款保证率不高的企业的一种理性选择，从而制约了中小企业贷款的取得程度。

（四）从银行方面来看，银行体制改革尚未完全到位，机构法人治理不完善，内部机制不健全，金融制度也还存在缺陷。

1、金融管理体制缺陷。近年来，在国有商业银行收缩战线、“撤乡回城”后，城乡信用社理应成为支持中小企业的重要金融力量，但由于城市信用社改革后，大都转化为有国有性质的商业银行，其服务对象也转向大企业，而农村信用社改革尚未完全到位，加上资金有限等原因，要使它支撑中小企业发展的主要金融力量为时尚早。

2、 银行对中小企业歧视。主要表现是客户评价标准歧视。国有商业银行的授信，一般是对较大企业，而大企业的各项信用指标中小企业是无法相比的，客观上对中小企业形成了信用标准的歧视，中小企业往往被列为“高风险区”，新增贷款投向受到上级更多的限制。

3、国有商业银行深化改革，信贷风险管理加强，客观上制约了对中小企业的信贷投入。当前，银行普遍实行“集中管理，集约经营”，信贷权集中上收，基层行的授信额度减少，不但申报环节增加，审批时间延长，而且对贷款担保、抵押要求也相当严格。据2006年对广西德保县中小企业调查发现，有30%的企业认为银行对贷款担保、抵押要求过严，难以接受。

4、商业银行信贷管理机制不活。当前，商业银行推行的贷款责任人和终身追究制度，对基本机构和信贷人员只强调无限责任，而缺少相应的激励机制，责权利不对称，商业银行信贷人员的积极性受到抑制。如要求新增贷款零风险，做到不逾期、不欠息，否则追究领导责任和经办人员责任，因此，在一定程度上打击了基层商业银行信贷管理人员对中小企业贷款营销的积极性。

5、信贷政策不配套。银行经营坚持风险平衡原则，在目前中小企业信贷政策不完善的情况下，仅靠利率机制难以补偿银行承担的高风险和高成本。同时，一些金融政策如呆账核销政策、信用等级评定政策等不透明，企业也难以利用。

6、金融创新不足。长期以来，金融管理部门注重金融风险的监管，而对金融创新研究不足。当前，国有商业银行由于管理体制问题，创新动力不足，比如在金融机构信贷品种上一直以传统抵押担保方式为主，信贷品种单一，很难适应中小企业短、频、急资金需求的特点。

（五）从外部条件来看，主要表现为金融生态环境不尽人意、法制不健全、相关政策不配套，担保体系不完善。

1、社会信用体系尚未健全，社会信用意识普遍较弱，社会信用状况较差，金融生态环境没有得到优化，“欠债有理”和逃、废、赖银行债务的社会现象还没有从根本得到扼制，使银行对贷款的发放更为审慎，要求更为严格。

2、企业破产的相关法律制度没有真正贯彻落实到位，执法力度不够，导致银行诉讼案件胜诉率高，执结率低，“赢了官司倒贴钱”，银行依法收贷举步维艰。

3、中小企业信用融资的法律法规和政策不完善。目前，政府虽然出台了一系列促进中小企业融资的法律法规和政策，但在很大的程度上还缺乏法律应有的刚性约束，需要提供更多实质性的保障措施，解决政策执行效果不尽人意问题。 

4、中小企业担保体系尚未健全。虽然我国从1998年开始进行担保体系建设，但是，目前还处于探索阶段，合法有效的担保中介机构还相对较少，能为中小企业提供担保服务的也不多，因此中小企业抵押难、担保难问题一直没有得到有效解决 。 

 三、构建新型银企关系的途径

（一）在政府方面：

首先，转变政府职能。按照政企分开的原则，不要过多、过分地干预它们的经营活动，使企业和银行真正成为市场的主体。其次是制定实施优惠政策，重点扶持。适当采取一些金融扶持政策，以减轻或消除中小企业在融资中遇到的困难。例如：对中小企业的贷款利率浮动范围可允许适当提高，以鼓励银行贷款的积极性；在信贷政策方面，可与财政部门协商对中小企业贷款比重较高的银行实行冲销部分坏帐及补贴资本金的优惠政策，并要求银行在保证贷款质量的同时，适当提高对中小企业贷款比例。再次，大力推进社会信用体系建设。政府要从自身做起，重守承诺，大力宣传信用观念，重塑社会信用秩序，优化社会信用环境。第四，推动建立中小企业的信用体制和服务体系，在信息供给、改进服务、创造环境等方面为中小企业发展提供支持，向企业提供技术开发、人才培训、信息咨询等方面的服务，提高中小企业的综合素质。 

（二）在企业方面：

 1、要转换企业经营机制，按照现代企业制度，建立产权明晰的法人财产权制度和责、权、利明确的科学管理制度，并通过股份制改革将企业建立起由股东大会、董事会和监事会三位一体的法人治理结构。对于国有企业应吸收国内外的重组经验的金融机构和实业投资者，鼓励他们投资和支持，并对企业进行债务、资产重组，以改善经营、提高效益。

 2、注重中小企业自身的发展与完善，提升中小企业自身素质。中小企业获得银行支持的关键在于企业自身的实力，如果中小企业的自身实力不提高，就无法从根本上改善其市场经济中不平等地位，最终无法摆脱其融资困境。因此，对中小企业来说，首先应重视产权结构、产业结构、产品结构、资本结构的调整和再造；其次，要健全各项规章制度，特别是要下大力气规范财务会计制度，强化财务管理，努力提高财务管理水平，增加财务透明度；再次，要强化信用观念，树立良好信用形象和信用品牌，以诚实守信赢得银行等金融机构的信任和支持，从而增强融资能力。

 （三）在银行方面：

1、要全面推进国有商业银行组织制度的改革与创新。一是应在银行内部机构间进行趋向层次重构，即以国家和各银行间的产权关系重构为第一层次，以银行系统内部部分等构上下之间建立法人、准法人关系，并建立内部产权与委托代理经营关系为第二层次，以分层管理方法管理法人财产。二是建立健全有效的内部治理结构。在产权制度确立后，总行以控股的形式存在，主要是确定一级分行的董事长，而分行总经理或行长则要上一级董事会确定，分行以下实行法人授权经营责任制。作为代理者只能在一级分行法人授权经营范围内经营，并由此承担经营责任，这样有利于在银行组织内部形成有效的权力制衡机制。

2、改革和完善地方性金融体系，大力发展地方性中小银行。各种地区性的中小型银行特别是城乡信用社和城市商业银行，它们具有经营灵活及地利、人缘等方面的优势，特别适宜为中小企业提供金融服务。正由于中小银行在为中小企业服务方面具有较强的比较优势，因而成了中小企业的主导服务机构，在促进中小企业发展中起着特殊杠杆作用。因此，解决中小企业融资难的一个重要途径，就是要大力发展中小银行，特别是要重点扶植一些规模较小，机制灵活，管理健全，经营状况良好，主要为中小企业服务的小型银行类金融机构。只有这样，才能更充分地满足中小企业在发展过程中的融资需求。

3、深化金融改革，全面持续地开展金融创新。一是信贷观念的创新。商业银行应转变观念，正确看待企业所有制问题、规模问题，坚持不以企业规模大小作为贷款先决条件，不以企业所有制决定信贷取舍。二是要积极推进金融制度的创新。要进一步完善和细化支持中小企业的信贷管理制度，建立适应中小企业特点的信用评估、授信以及贷款审批制度。三是信贷管理机制的创新。商业银行省级分行应适当放宽二级分行和县支行的信贷审批权限，提高分支机构信贷投资能力。四是信贷流程的创新。商业银行应根据中小企业贷款“短、频、急”资金需求的特点，简化贷款手续，减少审批层次，缩短审批时间，提高分支机构的市场反应能力。五是信贷业务品种的创新。在防范风险的前提下，商业银行应根据中小企业的实际需要，量体裁衣，因地制宜，加快信贷业务品种的创新，如引入买方贷款、融资租赁业务、定额透支等信贷模式。六是担保抵押品种的创新。积极推行以仓储产品等作抵押的贷款抵押方式，解决中小企业和部分困难企业担保抵押不足的问题。七是经营机制的创新。银行要派客户经理经常深入到企业了解企业，为企业提供服务，帮助企业争取政策和解决问题。八是信贷管理奖惩机制的创新。按照“权、责、利”相结合的原则，改进信贷考核办法，通过建立科学的考核指标，使信贷人员与业绩和所承担的风险挂钩。总之，商业银行要进一步改善金融服务，即使在国家实行宏观调控政策的背景下，对中小企业也应坚持“有保有压，区别对待”的原则，以国家产业政策为导向，结合当地经济发展规划，将产品有市场，科技含量高，发展潜力大和吸纳就业人数多的中小企业作为重点扶持。

 （四）大办发展资本市场，积极为中小企业拓展融资渠道。

 针对我国目前资本市场体系不健全，功能单一，不能满足中小企业直接融资的需要，应进一步发挥资本市场的功能，尽快建立多层次资本市场体系，为中小企业直接融资创造条件。其中，包括发展为中小企业服务的证券市场，尽快推出为高新技术企业融资的创业板，办好作为股份代办转让系统的三板市场，建立创业投资和风险投资基金，发展地方性产权交易市场，为不同类型、不同发展阶段的中小企业开辟直接融资渠道。

（五）要建立合法有效的中小企业贷款担保机构。一是担保机构须按现代企业制度建立的股份制或民营性质的企业法人，实行企业化管理。二是担保机构在为贷款人提供担保时，可以提供反担保，但手续必须简便。三是担保机构的收费应当适中，不得高于银行贷款利率。四是担保机构的经营管理必须由一批业务精干的专业人员担任。五是政府应协调降低担保机构在提供担保活动中各种抵押 登记、评估费用，并为其经营提供税收优惠政策，为其发展给予更多的扶持 。

（六）建立和完善企业破产的相关法律法规并认真贯彻落实，对长期停产和严重资不抵债的企业实行依法破产。当前，要进一步完善企业破产机制，规范和公开产权交易、财产拍卖市场、权威的评估论证机构行为，还要建立完备的破产操作系统，要加强立法，规范债务清偿行为。同时，还要尽快制定《债权法》、《国有资产管理法》等，对金融资产的界限和范围，经营与管理等作出法律规定，使商业银行资产管理有法可依，使信贷约束硬化。

参 考 文 献

［1］赵海宽：“略论我国当前的银企关系　”

［2］李秀凤：“对建立新银企关系的一些思考”

［3］中国人民银行研究局课题组：“中国中小企业金融制度调查”

［4］应展宇：“中国中小企业融资现状与政策分析”

［5］潘自强：“破解我国中小企业融资困境的对策分析”