论农村信用社——信用风险管理的现状问题与对策研究

一、引言

二、农村信用社信用风险产生的原因

（一）农村信用社信用风险产生的内部原因

1、农村信用社信用风险内因方面的客观成因

2、农村信用社信用风险内因方面的主观原因

（二）农村信用社信用风险产生的外部原因

1、因贷款客户而产生的信用风险

2、地方政府的干预加大了农村信用社信用风险 

三、针对农村信用社的信用风险产生的原因而采取的措施

（一）针对农村信用社信用风险的内部原因而采取的措施

1、针对农村信用社信用风险内因方面的客观原因而采取的措施

2、针对农村信用社信用风险内因方面的主观原因而采取的措施

（二）针对农村信用社信用风险外因而采取的措施

1、针对不良客户而采取的措施 

2、应杜绝政府的行政干预

四、农村信用社必须保持充足的自有资本

五、结论

六、参考文献 

内 容 摘 要

“三农”问题一直是我国政府非常重视的问题，因为农村的经济建设对我国的社会主义现代化建设起着非常重要的作用。在农村的经济建设中，农村信用社起着非常重要的作用。近几年，农村信用社得到了很大的发展，但却隐藏了很大的信用风险，及早发现这些信用风险，并给予足够的重视，这是十分重要的。除了识别信用风险，我们还要对症下药，运用科学的方法和措施解决信用风险，不断完善农村信用社的服务，建立完善的农村信用社信用风险管理体系，使在农村具有广泛的群众基础和强大的经济实力的农村信用社对我国的农村经济建设作出更大的贡献。

 

关键词：农村信用社；信用风险； 自有资本；

 

论农村信用社—— 信用风险管理的现状、

问题与对策研究

一、引 言

 

农村信用合作社是上世纪50年代初，国家号召农民走集体化道路时，与供销合作社同步成立的。农民自愿入股，但农民哪来那么多钱入股？最早的股金都是象征性的，几块钱甚至几毛钱就可以入股，成为社员了。但经过几十年的发展、积累，农信社成了国内人员、网点最多的金融机构。农村信用社按的是农行的管理模式，每个县的农信社一把手都由县农行行长兼任。1996年中国农行与农信社脱钩。农行不管了，农信社归中国人民银行管，一下子就乱了。人行没直接管过农信社，不知该怎么管，只派个人过来，抓住人事权和发放贷款的权力。后来，以化解金融风险为由，将典当行、各种基金会和县以下城市信用社等资不抵债的金融机构都归农信社。从1996年到2006年，10年间农信社的不良资产增长速度最快。到2003年银监会成立，人行也不管农信社了，由银监会接手，农信社的管理、经营更是乱上加乱。根据央行调查，目前许多农信社的不良贷款在50％左右，有些农信社的不良贷款甚至达到80％以上。全国农信社的帐面不良贷款在2004年超过了5000亿元。巨额不良贷款将农信社压得喘不过气来，大部分农信社处于瘫痪或半瘫痪状态。为了降低农村信用社的不良贷款率，改善农村信用社的经营效益，结束好几年的连续亏损，农村信用社必须在信用风险管理方面加大力度，而农村信用社进行信用风险管理最关键的就是进行贷款风险的管理。只有重视贷款风险的管理，有效地防范贷款风险，才能有效降低不良贷款率，从根本上改善农村信用社的经营效益，使农村信用社扭转亏损状态。

 

二、农村信用社信用风险产生的原因

（一）农村信用社信用风险产生的内部原因

1、农村信用社信用风险内因方面的客观成因

（1）农村信用社对贷款的管理没有形成一套科学的管理流程

1）没有对贷款客户进行资信调查，贷前调查不够深入，审查流于形式。现在由于农村信用社人员少、工作量大，少数农村信用社信贷部门的做法是等客户上门提出贷款申请书，并没有对客户的资信状况进行深入调查，信贷人员只是根据借款人提供的申请书内容签注贷款意见或闭门造车编制贷前调查报告，失去了贷前调查的真实意义，难以掌握借款户的真实情况。资信调查属于前期信用管理范畴，是农村信用社防范风险的第一步，但农村信用社信贷人员普遍缺乏对贷款人资信调查重要性的认识，资信观念尚未普及，信用风险意识淡薄。2）贷中没有对客户的信用状况进行深入分析，只是通过一些随性指标判断客户的信用状况。在审批贷款过程中，信贷人员没有执行严格的贷款程序，没有采用科学的方法对贷款客户的信用风险进行科学的预测，只是通过几个随意的硬性指标就随随便便发放贷款。而且贷款抵押、保证流于形式，抵押行为的法律手续不完备，诸如抵押物登记、公证、所有权的转移、留置等在操作中漏洞较多，给执行到来了诸多的困难。这些都为后来的不良贷款埋下了隐患。3）贷款给客户后，没有对客户进行严格的监控。大部分企业在申请贷款之初，经营都很正常，只是资金到位后没有很好使用，项目纷纷落马，这必然导致农信社贷款出现风险，因此农信社要进行贷后贷款的严格监管。但信用社的贷后受理非常薄弱，信息的不对称，社会信用体制尚未建立，使信贷人员的调查、检查工作困难重重，贷后管理工作就显得异常艰难。在贷后检查中，主要以客户自述为主，这无疑都给农信社带来了一定的风险。

（2）稽核监督发挥不够

由于农村信用社业务日益发展壮大，信贷规模急剧增加，稽核人员有限，一个稽核人员要负责4－6个网点的业务稽核，加上社与社之间的距离要耽误时间，有时上级要抽稽核人员参与其他检查工作，实际上稽核人员不是专职搞稽核，成了综合人员，造成对部份信贷业务跟踪稽核不及时。加之上级一味地强调稽核任务和稽核面，有时为了完成稽核任务和稽核面，在稽核过程中只能流于形式，难以发挥稽核监督的真正作用。

（3）农村信用社机构多，人员少，形成信贷员管理上的滞后

由于信用社机构多，每个乡镇网点人员大多数在七人左右，其中信贷员一般每个单位3人，这样很难对于千家万户的服务情况了解透彻。还有不少地区由于信贷人手少，主任兼任贷员的还很多，既是“战斗员”又是“指挥员”，这样主任就没有更多的时间和精力去加强信贷管理，从而形成管理滞后的风险。

（4）农村信用社没有进行科学化的信贷档案管理

很多农村信用社都没有对贷款客户的信贷档案进行科学的管理，甚至有些农信社几乎没有贷款客户信贷档案管理。

2、农村信用社信用风险内因方面的主观原因

信贷员违规放贷，农村信用社整体人员素质不高，业务操作和技能知识“老龄化”。个别信贷人员平时不注意政治思想、业务学习，法律意识，制度观念淡薄，风险意识不强。部分管理人员还存在严重的重经营、轻管理，重速度、轻质量的思想，甚至有以牺牲内控为代价，扩展业务经营领域的倾向，而对内部可能产生的风险隐患缺乏应对和防范措施。有的信贷人员甚至缺乏职业道德，在“情”与“利”面前不能正确把握自己，视制度为儿戏，不惜铤而走险发放大量违规、违纪贷款，给信用社信贷资金造成一定风险。

（二）、农村信用社信用风险产生的外部原因

1、因贷款客户而产生的信用风险

（1）借款户在思想上的错误理解

在农村，部分借款户对农村信用社推广的小额信用贷款存在错误理解。不少农户习惯性地认为，"小额贷款"是扶贫手段，而不是金融服务，造成农户把小额农贷与扶贫款、救济款等混淆起来。由此，加大了信贷风险。

（2）贷款客户通过一系列作假手段诈骗农村信用社的贷款，并且到期不能偿还贷款

由于存在信息不对称，具有信息优势的一方就可能欺骗另一方，缺乏信息的一方难以观察和知道另一方的信息，从而导致决策错误，损害了经济利益。在农村信用社和贷款客户之间，贷款客户明显是具有信息优势的一方。一些不守信者，企图套取信贷资金，千方百计钻信用社的“空子”，趁机进行“自我包装”，用假身份证、假抵押物等手段骗取贷款，用假象蒙蔽信贷人员的“眼睛”，达到套取贷款的目的，而信贷员不能正确识别贷款人贷款相关手续的真伪，又不做深入的调查，发放冒名贷款。例如联保贷款中，就有可能多人借贷给一个人使用的现象。

2、地方政府的干预加大了农村信用社信用风险

有些企业的逃债行为得到少数地方政府的支持。在一些经济欠发达地区，有的地方政府将企业通过改制逃废债务作为企业脱困的经济来推广，使那些地区的逃废成风。贷款带有浓重的政府色彩，地方政府为了发展地方经济，解决就业问题而给农信社施加压力，为逃债企业提供种种保护，从而在客观上鼓励可逃债行为。

 三、针对农村信用社的信用风险产生的原因而采取的措施

 （一）针对农村信用社信用风险的内部原因而采取的措施

1、针对农村信用社信用风险内因方面的客观原因而采取的措施

（1）要切实加强贷前贷款人的资信调查

1）资信调查所需衡量的因素。以人而论，贷款人的出身来历、家庭背景、环境、学历、交往情况、平时习性、嗜好、健康状况等等，均能够形成其性格、活动能力及气质，而经历的过程也能形成其处世应变的能力。故对人的信用评估，应从先天、后天、环境等多方观察。企业也是如此，企业是由人、物及资本所构成的经济实体，由其构成要素而衍生管理活动（管理要素）、生产与销售等经营活动（经济要素）、资金活动（财务要素）等各种机能。注意信息资料的综合整理，综合反映出事物的本质。2）资信调查的时机。A从与贷款客户第一次的贷款开始。B开展定期或不定期的调查。C关注贷款客户要求扩大贷款额度。D当客户贷款出现异常现象时。E及时发现贷款客户异常的状态。3）资信调查的渠道。A直接向贷款人索取相关资料。B向与贷款人正在往来或曾经相互往来的人索取相关资料。C向政府有关机构查询或其他银行机构进行查询。D委托专业资信调查机构调查。4）资信调查的内容。A贷款客户的情况。B贷款客户与其他银行的往来情况，包括存款情况和借款情况。C贷款客户还款记录的情况。D贷款客户公共记录的情况。E贷款客户财务状况的情况。

（2）要切实加强贷款的可行性研究

1）要加强对贷款的审批权限控制并严格执行。农村信用社应该严格规范信贷行为，严格按照《贷款通则》的要求，按规定程度办理贷款，严格执行贷款“三查”制度和审贷分离、分级审批制度，加强相互制约，避免个别人说了算的弊端。2）在对贷款客户进行信用风险分析时，风险管理技术由定性分析向定性、定量分析相结合转变。现代风险管理更加强调定量分析，通过大量运用数理统计模型来识别、衡量和监测风险，这使得风险管理越来越来地体现出数量化、定量化的特征，逐步由简单的技术管理过渡到复杂的统计分析管理，农村信用社风险管理应改变过去只凭个人经验运用定性分析来简单的管理的现状，形成科学、系统的风险管理定量模型来识别、衡量和监测风险。3）对贷款客户进行信用分析，以确定贷款客户的授信资格。农村信用社在对贷款客户进行信用分析时，可以采用多种方法，其中传统的信用风险度量方法主要是专家制度，其中比较普遍的是信贷决策的“6c”法。“6c”法是指由有关专家根据借款人的品德（借款人的作风、观念以及责任心等，借款人过去的还款记录是农信社判断借款人品德的主要依据）；能力（指借款者归还贷款的能力，包括借款企业的经营状况、投资项目的前景）、资本、抵押品（提供一定的、合适的抵押品）、经营环境、事业的连续性等六个因素评定其信用程度和综合还款能力，并以此决定是否最终发放贷款。当然除了“6c”法外，还有信用评分模型的z值模型等信用风险度量方法。农村信用社应该运用科学的方法对信用风险进行科学的度量。

（3）在客户贷款后，必须对客户进行持续的监控

1）在贷款给客户后，农村信用社应密切关注可能出现的风险，对不同信用等级的客户给予不同的重视。按贷款风险程度划分，我国实行贷款五级分类方法，分别为正常、关注、次级、可疑和损失。农村信用社应对后三类给予特别的重视，强化贷款五级分类管理，持续监控贷款客户的信用风险，以在信贷风险出现时，能够防范于未然。2）农村信用社要计提损失准备金，农村信用社的所承担的风险可分为预期损失和非预期损失，它们都需要补偿或消化，因此它们成为了银行管理成本的一部分。农村信用社应计提损失准备金，并在贷款定价中得到补偿。这样在贷款客户到期没有偿还贷款的情况下就可以冲减这部分损失。

（4）加大信贷稽核和违规处罚力度

1）加大信贷责任稽核。要明确农村信用社信贷人员责任，规范信贷发放行为，是农村信用社信贷监督过程中稽核部门不可推诿的责任。目前，农村信用社的贷款程序是一条龙的程序，加强责任稽核，就是要通过经常的稽核检查，采取有效措施加以责任落实。A要从贷款过程中的各个环节上，跟踪检查是否落实到了具体信贷人员，并督促信贷人员履行职责，避免失控，造成贷款责任流于形式。B监督信贷部门的落实考核情况，稽核部门有权、有责任出面监督，信贷部门应做到奖惩逗硬，否则难以维护责任人的合法权益，造成做好做坏一个样。

(5)针对农村信用社的结构漏洞而应采取的措施

1）农村信用社应雇佣足够多的人员，明确各人员的岗位。信用社要设立信贷调查定贷岗，主任审查决策岗，审贷会办小组岗，柜台监督岗，各司其职，信贷员为第一责任人，主任审批为第二责任人，会办小组成员和柜台为第三责任人。2）建立一个专门的信用风险管理部门。防范和化解农村信用社的信用风险，关键在信用社本身。因此，构建一个健全的信用风险管理体系对农村信用社尤为迫切和重要。根据农村信用社的组织机构的特点，省联社应设立信用风险管理专门机构，各市、县（区）联社增设专职信用风险管理部门，直属理事会领导，其他部门也要履行相应的信用风险管理职责。从省联社开始直到乡镇农村信用社自上而下的建立一套完整的信用风险管理机构，对农村信用社实施信用风险管理，是农村信用社的必然选择。对农村信用社实行全面信用风险管理，必须将信用风险管理职责落实到每一个部门、每一个岗位、每一个人，将信用风险管理机制贯穿于业务经营管理活动的始终。

(6)银行应当制定信贷档案管理制度，并为每个借款人建立完整的档案

信贷员有责任保证客户信贷档案的完整和真实，如有漏缺，应以书面形式说明。如果条件允许，可以建立电子化信贷档案管理系统。先进的电子化信贷档案管理，为信贷管理工作提供了必要的支持和保证。电子档案管理既便于档案的调阅，也为各农信社领导适时监控与稽核检查提供了先进的管理手段。

2、针对农村信用社信用风险内因方面的主观原因而采取的措施

（1）招贤纳仕

要提高农村信用社信贷人员业务素质、思想行为和职业道德，必须通过人这一特殊载体得以有效传导和贯彻。一是要面向市场、面向社会、面向高校，坚持公平、公正、公开原则聘用人才；二是从国有商业银行高薪引进信贷管理人才，规范农村信用社的信贷操作行为。

（2）要加大对员工的培训

农信社经营现状及其特征，决定了其不可能完全依靠引进人才，也不可能有大批的优秀人才以备挑选。因此，应积极赔训现有从业人员，使他们成为适合农村信用社发展的人才，农村信用社应该采取多种途径，多种形式对员工进行培训，以提高员工的能力，从而最终保证组织的健康经营与发展。

（3）要加大对信贷人员思想职业道德方面的教育和引导，不断提升信贷管理制度的执行力，防止走形式

这方面工作做得好与坏的关键并非在于会议开了多少，文件发了多少，规章制度定了多少，而关键在于“真做”了多少。在配备信贷员时，即要注重业务，又要重视思想品质的考察，不断提高信贷人员思想素质和职业道德素质，防止拜金主义，追求享乐等错误观念趁虚而入，杜绝借自己掌握信贷资金发放的权力而做各种违法违规行为。

（4）对信贷员进行赏罚制

1）对信贷员实行奖励。对信贷员实行一极、二极、三极等级管理，不同等级的信贷员享受不同的等级工资。对贷款营销额收回率达到100%的信贷员可按营销贷款总额的一定比例，进行奖励。2）加大信贷违规处罚力度。农村信用社对违规违制的信贷人员进行惩罚，对主任及相关人员追究连带责任，是稽核监察部门惩治的必要手段。A是对贷款失的除追究信贷人员责任外，还应追究主任及相关人员的连带责任，直至贷款收回为止，促使信贷员、主任依法、合规放贷。B是对主任、信贷人员不同程度的违规、违制行为，应实施不同手段的惩治。如以降薪、停薪、罚款、经济赔偿等方式对其经济制裁；以降职、免职、开除公职等方式对其进行行政处罚，对情节严重的移交司法机关处理。

(二)、针对农村信用社信用风险外因而采取的措施

1、针对不良客户而采取的措施

（1）农村信用社必须加强政策的宣传

针对借款户的错误认识，农村信用社必须加强宣传力度，可以向贷款客户每人发放一本小册子。通过小册子宣传农村信用社的信贷策略，使借款人对“小额贷款”等一系列信贷措施有一个正确的认识，以防止出现认识偏差而导致信贷风险。

（2）对贷款客户的情况进行严格的审查

1）认真核实贷款客户的借款用途。2）对借款人资信材料进行严格的审查，审查的重点是材料的真实性。3）合理确定贷款额度和贷款期限，限定客户最高风险限额。4）完备贷款发放手续，完备签约、抵押、保险、公证、放款等一系列步骤。

（3）对不良客户采用强硬手段

1）建立定期向社会公布黑名单制度，使失信客户产生的经济损失大于经济利益。2）依法收贷。对于恶意拖欠贷款十分严重的客户，起诉法院，以强硬手段追讨欠款。

2、应杜绝政府的行政干预

政府应明确自己的职能，对农信社向企业发放贷款的指标不能进行行政干预，只能向农信社提出建议，并要有充足的理由，使农信社有充分的自主权，自主决策，以防止政府以权弊法，干预农信社的运作，进而鼓励企业的逃债行为。

 四、农村信用社必须保持充足的自有资本

 一定的资本充足率是金融机构生存的基础，是进行资产规模扩大的安全依据，是对社会负债规模的“警戒线”，更是金融机构抵御风险的最终防线。农村信用社要强化资本概念，强化资本约束和资本监管。资本作为抵补风险损失的最后手段，对农村信用社的稳健经营具有重要意义。

 

五、结论

 

农村信用社是我国面向农村的主要合法金融机构，是农村金融的中坚力量，它肩负着我国农村基层的金融服务重任。理论和实践表明农村金融发展必然推动农村经济的增长，进而协助解决“三农”问题，而农村信用社也在巩固农村基础地位，促进农村经济发展上作出了积极的贡献。但在农村信用社自身的发展过程中也存在着许多的弊端，这严重阻碍了农村信用社的发展。在农村信用社存在的众多问题中，农村信用社的信用风险是不可忽视的一个方面，因此农村信用社要扫清发展路途上的障碍，农信社信用风险是首当其冲的。所以农村信用社必须加强信用风险管理，把信用风险管理纳入农村信用社的日常经营活动中，严把信用风险关，建立一套科学的信用风险管理体系，才能经营好农村信用社，从根本上降低农村信用社的不良贷款率，使农村信用社有一个良好的收益，从而更好地发挥农村信用社的金融纽带作用，积极投放信贷资金，支持农业和农村经济的发展，惠民富民、改善民生、助农增生，使农民过上更富裕的生活。

 

参 考 文 献

1、刘学士 ,<<农村信用合作社风险管理探讨>>, 企业家天地理论版,2007年6月

2、施大洋、杨朝军 ,<<农村信用社信贷风险内部控制机制探讨安徽农业科学>>, 2005年03期

3、Guest,银行联合信息网 , 网络转载, 2006年10月