浅谈信贷风险的成因与防范

信贷风险的成因 ----------------------------------- 3

政策性贷款 --------------------------------------- 3

信贷决策失误 ------------------------------------- 3

金融体制改革滞后 --------------------------------- 4

宏观经济和金融政策的不稳定性 --------------------- 5

地方政府行政干预 --------------------------------- 6

无序的竟争削弱了银行的信贷管理 ------------------- 6

企业经营者信用观念差 ----------------------------- 7

管理程序不规范，责权利不统一---------------------- 7

信贷风险的防范措施 ------------------------------- 8

要切实加强银行各级干部职工的经营风险教育 -------- 8

要不断加强银行内部管理工作 ---------------------- 8

要健全监督制约机制 ------------------------------ 9

建立竟争机制加快人才培养 ------------------------ 9

广泛使用抵押担保贷款方式 ------------------------ 9

切实加强贷后管理提高风险识别能力 ---------------- 10

提高信贷管理系统的信息化水评 -------------------- 11

坚持市场和效益取向，避免贷款风险 ---------------- 12

加强贷款资金的财务管理 -------------------------- 12

建立企业贷款风险金制度 -------------------------- 14

内 容 摘 要

所谓信贷风险，是指银行在经营信贷业务过程中，因某种原因使贷款本息不能收回而造成资金损失的可能性。目前，随着改革开放的深入，我国各专业银行的信贷资产存量中，都存在着风险贷款，而数额多少，比例高低则各行有异。为最大限度地降低信贷风险，本文拟就信贷风险形成的原因和如何防范谈一些肤浅的看法。

【关键词】信贷风险 成因 分析 防范

信贷风险的成因

形成信贷风险的原因是多种多样的，归纳起来主要有外部经济环境的制约因素、银行本身经营管理不善的因素、体制方面的因素、人为因素等。具体来说主要有如下几个主面：

政策性贷款。由于各专业银行都承担着大量的政策性贷款业务，如确保国家重点项目上马，保证国计民生产品的生产和向农业倾斜，都是银行义不容辞的职责。因此，在改革开放的过程中，由于市场经济发展的不成熟性，导致银行的一些政策性亏损。有些贷款，尽管各商业银行都知道一经放出去就很难收回，但为了严格执行政策，还是忍痛放贷出去。如连南县供销粮食系统大量政策性亏损挂账，到1995年供销系统仍欠200多万元的银行贷款，并且形成了死贷款。严重挤占挪用农业银行的信贷资金就是证明。又如连南县工商银行支持连南县国有企业发展的大量政策放贷，由于一些国有企业经营不善出现资不抵债，大量的信贷资金至今未能收回，到2002年仍欠500多万元无法收回。再就连南县工行、农行在1992年-1999年之间，由于当时在全县都是全民经商，一些国有企业也不甘落后，通过各种渠道、途径、千方百计都向银行贷款，搞些什么新产品，结果向银行贷款几百万元盲目上马，导致本利也无法收回。由此可见，当前银行的风险贷款中政策性贷款的比例是相当大的，约占贷款比例30%左右。

信贷决策失误。由于银行在发放贷款过程中，对贷款企业和个人或项目未严格按照规定程序进行深入细致的调查研究和科学的评估，而盲目作出贷款决策，致使贷款形成风险。不可否认，目前银行的“一逾两呆”贷款中，确实有一部分是属于信贷决策失误所形成的风险贷款。如连南县工商银行在二十世纪九十年代末贷给连南县调味料有限公司的几百万贷款，由于该公司的调味料品价格定位过高，产品质量不稳定等因素导致连年亏损，最后不得不停产，工行的大部分贷款未能收回。在2003年，一些企业看到房地产有利可图，纷纷投向房地产，由于定位过高，房地产商梦想破灭。例如某房地商向县建行贷款300多万元用于建一个立体化休闲中心，但是由于信贷决策失误，结果至今无法收回。再一个就是前几年的一个企业，由于对市场分析不够，向县工行贷款500万元建成度假村，但是设几个人去度假，而它却放了“长假”。这些都是在当时的情况下，当时的信贷决策失误下造成的不良贷款，这些贷款占的比例也非常高，高达20%左右。

金融体制改革滞后。随着社会主义市场经济的建立和发展，我国的国民经济管理体制发生了深刻的变化，生产和流通领域的指令性计划已基本取消，大部分经济资源已由市场机制配置，经济运行的市场化已成为当前国民经济的基本特征，但是在越来越多的生产要素被纳入市场调节范围的同时，作为各种生产要素粘合剂的资金这一关键要素的运行却基本上由指令性计划控制。两者的矛盾随着经济体制改革的深入而日益严重。经济运行的市场化要求信贷资金投放受资金供求因素的调节而具有灵活性。但由于我国的银行系统主要由上级行采取切块下达指标规模的方法下达指标，导致在一定时期内信贷计划的分配与管理及银行自身的经济效益脱节。故而在国家加强宏观调控，严格控制信贷规模的情况下，一些银行往往为争取下年度更多者说的信贷规模，不惜忽视经济效益，为占满信贷规模而盲目发放贷款。另一方面，因信贷计划的分配与银行组织存款不能在量上取得一致，多存不能多贷，在社会资金紧缺、国家计划减弱，地方政府干预的压力和自身利益驱动等多种因素作用下，存款多的银行通过突破限额，发放了一些紧缺令国家政策保护，风险大的项目贷款。同时信贷计划的刚性管理，如强调对农副产品收购，生产资料购进和农业贷款投入不能减少，致使银行不能把握贷款的效益性。

宏观经济和金融政策的不稳定性，增加了信贷资金的风险性。多年来，我国经济经常陷于膨胀-紧缩-再膨胀-再紧缩的不良循环之中。经济过热，银根放松时，银行资金相对充裕，贷款发放比较松，加上经济过热时总需求膨胀，一些本来素质低下的企业也有利可图，导致信贷规模扩大，使一部分信贷资金流向了素质低下的企业和前景不佳的项目，使银行埋下了隐患。而在银根紧缩时，往往表现为大幅度压缩信贷规模，结果很难避免“一刀切”现象，不但切断了低效益企业的资金来源，也使效益好的企业资金正常需求受影响，以致信贷资金归流受阻，造成银行大面积资金出现风险。此外，企业间相互借贷、集资造成信贷资金体制循环，也人为地加剧了信贷资金的风险。

地方政府行政干预。它是由于某些地方政府部门为维护局部利益，争上项目，上“新台阶”，而以行政手段干预，强令银行贷款，形成信贷风险。银行虽然享有经营自主权，但银行的信贷z决策和投放的自主权经常受到地方政府的行政干预。地政府为了高速发展本地经济而急功近利，资金不足则向银行施加压力，甚至一些经济效益差、花费多的项目也纷纷上马。项目搞成了，成绩显赫；项目失败了，没有人承担责任。旧官上调或外调，来去无阻，新来的官不认旧帐，或认帐不认还等，信贷风险自然就落到银行身上。如连南县政府为增加财政收入，在资金不足的情况下，强令连南工商银行贷款上马“三星水泥新厂”结果是该厂由于管理不善，经济效益很不理想，至今连南工行未收回本金，导致连南工商银行背上了沉重的信贷风险。

无序的竞争削弱了银行的信贷管理。各专业银行之间合理的竞争本来是正常的，通过竞争可以扬长避短，提高服务质量，增加经济效益。但有时各银行之间却出现无序竞争状态，某些方面甚至出现了过度竞争。如有些行片面追求数量、规模的发展，而非经济效益的提高，为了拉拢新顾客，稳住老客户，放松了贷款条件，扩大了信贷规模，支持了一些经济效益不佳的项目，还贷风险随之增大。同时各行之间的无序竞争为企业多头开户、多方借贷开了方便之门，大大削弱了银行对贷款企业资金使用的监督管理，增加了信贷风险。

企业经营者信用观念差，不承担借贷风险。按规定，实行独立核算的企业，必须自负盈亏，自担风险。但是，有些企业经营者受长期以来计划经济观念的影响，认为经营好坏与自已的责任不大，因此承担经营风险的意识淡薄，只顾盲目争贷款、上项目，不顾自身实际效益的提高，只热衷于上产值、争速度，使贷款的营运处于风险之中。一旦企业出现亏损、资不抵债、直至关停，虽然企业承担了全部风险，而实际风险却转给了银行，企业自身因没有偿还能力只能认帐不认还，将贷款挂起来，而企业管理者却未负多大责任。

管理程序不规范，责权利不统一。在现行的信贷管理过程中，真正做到规范化管理还有一定的距离，在立项、调查、审批和立据发放、管理收回等诸多环节之间存在分工不合理、不明确，缺乏有效的协调，互相制约，各环节责权利不统一、不落实等现象。如一些大项目、大额贷款，审批权在上级行，但形成的风险却由发放的下级行承担。而一些信贷管理人员缺乏足够的责任感和承担责任的能力。尽管各行都有奖罚制度，但有限的奖罚对提高信贷人员的责任心作用不大，也构不成足够的约束，无法消除和减少信贷风险。此外，还有少数执掌信贷审批权的管理者和信贷员思想蜕化变质，以权谋私，以贷谋私，索贿受贿，为一已之利而放弃原则，不顾国家利益，给银行贷款造成风险。如连南县原建行行长谢某某、工行行长谢某某等以贷谋私，违章发放贷款而导致国家的几百万贷款无法收回。

信贷风险的防范措施

信贷风险正在侵蚀银行的肌体，直接威胁着银行的经营和发展。特别是随着我国建立和建全社会主义市场经济和银行经营自主权的进一步提高，银行所承担的经营风险将越来越大。为防范和化解风险，把风险的损失减少到最低限度，保证和促进银行业务的正常发展，必须采取上下支持，内外配合以防为主，防治结合的措施，坚持打“持久战”方能奏效。

1、要切实加强银行各级干部职工的经营风险教育，增强风险意识。要使银行系统的广大干部职工真正认识到风险存在于银行经营的每一个环节中，意识到风险防范工作好坏与业务经营、效益以及个人收入的高低有着直接的利害关系，自觉地做好防范工作。同时，必须对各级领导干部认真落实债权利相结合的经营目标责任制，使他们在制定经营决策时能够认真考虑风险问题，防止盲目经营，不断提高经营效益。

要不断加强银行内部管理工作。银行内部管理工作是搞好经营的基础，没有严密的内部管理机制就不可能有完善的经营风险防范机制。因此要提倡决策的民主化，集思广益，进行科学决策，同时要切实做到令行禁止，服从组织的决定和安排，自觉遵守规章制度，严守操作规程。处理业务时，从贷款的申请、立项、调查到决策发放、管理和收回等各环节都应有完善的操作程序。要认真做好贷款跟踪检查工作，以保证银行贷款按规定使用和发挥经济效益。

3、要健全监督制约机制，严惩以贷谋私的腐败现象。当前，金融界腐败现象屡禁不止，风险贷款不断增加，可以说对以贷谋私者惩治不够严亦是原因之一。为此，只有建立健全监督制约机制，对那些有令不行，有禁不止，随意违反规章制度的单位和个人进行批评教育和严肃处理，特别是对那些贪污受贿、以权谋私的人必须严惩不贷，才能保证一切制度、原则和法律等产生足够的约束力和威慑力，减少贷款形成风险的人为因素。

4、建立竟争机制，加强人才培养。竟争的主体是人，企业的竟争，归根到底是人才的竟争。这就要求有一批懂理论，并能将理论与实践相结合，又能在实践中勇于探索的金融管理人才。因此，必须加快人才培养，充实信贷力量，提高信贷人员的素质和业务工作水平；鼓励他们进修业务知识，开展调查研究，分析市场变化动态，勤于搜集和总结经验教训，掌握各种信贷资料，为贷款发放提供决策依据。

5、广泛使用抵押、担保贷款方式。用抵押、担保的方式办理银行贷款，能最大限度地减少信贷风险，增强企业合理使用贷款的责任感，提高企业及时还贷的自觉性。为了确保贷款抵押，确保担保手续的合法性和有效性，应采取如下方法，一是贷款的抵押品逐步实行以有价证券为主，减少实物抵押；二是对以实物作抵押品的企业先进行清产核资后才办理抵押手续；三是在签订协议时，要合理计算抵押品的有效价值，准确核定抵押物的法律实效期，四是对抵押贷款协议和借款合同予以公证，并将设定贷款抵押的清单、土地证、房屋证和财产保证单收回银行妥善保管。

6、切实加强贷后管理，提高风险识别能力。贷后管理既是控制信贷风险的重要环节，又是维护客户的重要手段。经济活动的周期性、市场变化的不确定性以及银企信息的不对称性，决定了银行必须动态、连续、全面地跟踪客户生产经营全过程，建立一套监测、控制、反馈和调节信贷风险的管理机制。从控制论角度看，与贷前决策相比，信贷业务发生后，银行失去了对资金的直接控制，在与客户的博弈中处于被动地位，信息不对称和地位的变化使得贷后管理比贷前决策难度更大。从信贷业务运行周期分析，贷前决策过程时间相对较短，信贷业务发生后直到收回却需较长的时间，不确定因素比前者更多，能否及时发现和处理风险信号，有效控制全过程信贷风险，对保证信贷资金安全的作用决不亚于贷前决策。同时，科学、有效的贷后经营管理也是维护客户的重要手段，是对客户服务的延伸。客户经理通过定期联系客户，了解客户需求，挖掘服务潜力，解决客户服务中存在的问题，可以不断提高为客户服务的水平和质量。近年来，各家银行信贷决策层次不断上升，但经营管理层次却没有相应提升，造成贷前决策与贷后管理脱节，权责不对称，同时，经营行客户经理与高端客户地位不对等造成沟通困难，导致风险信号发现和处理不及时。为解决上述问题，各银行要重组组织结构，采取分层次经营的措施，细分客户市场，客户类别与经营层次对应，同时成立相对独立的贷后管理机构，承担包括贷款发放或其他信贷业务发生后的账户监管、贷后检查、风险预警、客户评级授信、贷款风险分类、客户维护、有问题贷款处理以及贷款回收和总结评价等工作，加强信贷风险的系统性，趋势性和共性的监测，重点做好过度融资、关联融资、多头融资、大额融资、期限过长的融资和新增融资投向的监测，通过监测及时发现一些风险隐患和新的风险动向。加强信贷业务流程检查，包括授权流程，审查审批流程，贷后管理流程，这是防范信贷风险的一项很重要的措施。

7、提高信贷管理系统的信息化水平。各银行要积极运用先进的数据仓库、数据跟踪技术，建立先进的信贷管理系统，实现对每一笔信贷业务的适时监测和控制，同时通过严格的管理流程在管理系统中对每一笔信贷业务进行流程刚性控制，逐步实现所有信贷业务办理过程的标准化、电子化和流程化操作，防止越权操作和道德风险。充分运用信贷管理系统的控制功能，建立全面监测与重点监测相结合，具体监测与系统分析相结合，事中、事后监测与事前控制相结合的监控体系，从主要监测信贷业务合法合规性向监测分析潜在风险延伸。全面监测信贷投向和信贷政策执行情况，定期分析全行信贷投向、投量、信贷资产质量，督促各分支机构认真执行各项信贷政策和制度。与此同时，还要高起点地引进和应用国际先进银行成熟的现代管理技术，加快建立客户关系管理、评价系统、信用风险评级系统、资产负责管理系统、内部资金转移定价系统、运营成本分摊系统等管理信息系统，夯实银行管理的技术基础，实现管理的科学化与现代化，有效降低信贷风险的发生。

8、坚持市场和效益取向，避免贷款风险。合理追求经济效益是银行以业务经营为中心的根本。社会效益、企业效益和银行效益与防范信贷风险是相互联系、相互影响的几个方面。只要社会企业和银行效益同步，就既能真正发挥信贷效益，又防止和信贷风险。因此，银行必须围绕市场和效益这个轴心调整信贷结构，强化信贷管理。这就要求必须做到：一是由注重贷款的数量规模转变为注重贷款的效益，贷款的投入要以效益的提高为前提，贷款要向效益好的区域、企业、项目和产品转移。如在连南，银行应向经济效益好的小水电行业转移，对水头高，有水库的小水电站，应重点给予贷款支持；二是由分散投入转变为集中资金保证重点，注重支持规模经营，支持骨干、龙头企产品；三是由单纯的资金投入转变为增加贷款的科技含量，支持企业技术进步，上质量、上水平、上规模，促进企业提高经济效益，确保银行贷款按期收回。

9、加强贷款资金的财务管理

1）、加强贷款资金的使用管理。首先，财务部门应加强贷款资金业和主的日常管理，严格按照会计制度进行正确的业务处理，建立贷款台帐，详细记录贷款银行。贷款日期贷款金额，贷款利率，贷款到期日等。快到期的贷款应及时报告相关领导。筹措资金，按时归还；对于贷款项目在执行过程中发生的异常情况，要及时向相关领导汇报，及时研究处理。财务部门要做好资金预算，保证合理的现金持有量，一方面能及时筹措所需资金，尽力减少间歇资金，另一方面能按照资金来源利率的高低合理安排资金，将低利率的资金优先安排到位，节约财务费用。其次，应建立健全内部监控制度，充分发挥审计，监察、工会等部门的监督作用，对贷款项目实施全方位、全过程的监控。另外，贷款资金管理领导小组应定期对贷款资金的使用情况进行分析评价，对资金使用效益不高的项目及时整改纠正，造成贷款资金损失或浪费的部门或个人应追究法律责任。

2）、科学规划，合理安排不同种类贷款的组合，优化负债结构。应认真研究资金市场的供求情况，根据资金市场利率走势和项目建设进度对资金的需求制定科学、合理的资金使用方案，优化贷款资金结构，降低贷款成本。贷款按期限可分为流动资金贷款和固定资产贷款。流动资金贷款期限较短，有三个月、半年、1年期贷款；固定资产贷款期限较长，有3年、5年、10年甚至更长，时间的贷款种类。切不可将贷款资金全部安排长期贷款，尽管长期贷款财务风险小，但由于银行贷款期越长，付出的利息就越多，加大了资金成本，若从银行一次性贷出数额较大的资金，短期又不需要支付出去，滞留在帐上，必然会多付利息，造成资金浪费。银行也不能将贷款资金全部安排短期的贷款，短期贷款虽然能减少资金占用成本，若企业短期内不具备偿还能力，就会出现财务风险，因此，银行应对一定时期的固定资金流动需要量进行预测，注意研究债务结构和国家信贷政策，根据项目计划、工程进展、收支情况分期分批贷款，合理安排长期贷款和短期贷款之间的最优组合。

10、建立企业贷款风险金制度。对市场风险和自然风险较大的企业贷款，可对企业建立专项贷款风险准备金。每年按该企业贷款余额比率提取，也可以按企业的产值销售额或利润比例提取，专项存入银行，平时由银行有偿使用，一旦发生风险，即由银行作为贷款损失的一部分抵偿。如果没有风险，这笔基金则仍然退还给企业使用。

参 考 文 献：

[1]陈启清《商业银行宏观调控的风险与对策》 南方金融2004年第10期

[2]姚远 马卫东《商业银行经营风险变化的新趋势及防范对策》南方金融 2006年第10期

[3]李泽瑜 《关于农村信用社信贷集中问题的思考》现代信合2006年第2期

[4]数据出处：连南县工行、农行、建行的年终总结。