基层商业银行面临的诚信问题及对策思考

一、金融诚信现状及危害………………………………………………3

1、金融诚信的缺失导致了金融机构不良贷款居高不下 …………3

2、金融诚信的缺失削弱了金融机构信用工具的应有功能 ………3

3、金融诚信的缺失阻滞了企业正常的资金需求 …………………4

4、金融诚信的缺失制约了消费信贷业务的拓展步伐 ……………4

二、金融诚信缺失的根源 ……………………………………………5

1、市场体系的不健全 ……………………………………………5

2、产权界线的不清晰 ……………………………………………6

3、金融信息的不对称 ……………………………………………7

三、金融诚信再造的对策 ……………………………………………7

（一）前提是理顺一大关系，即明晰产权关系 ……………………8

（二）重点是完善两大体系……………………………………………9

1、 尽快完善企业诚信担保体系……………………………………9

2、尽快完善个人诚信担保体系 ……………………………………11

（三）关键是加强三大建设……………………………………………12

1、加强诚信立法建设，构建金融安全保障机制…………………12

2、加强公示制度建设，完善金融安全管理机制…………………13

3、加强行业自身建设，健全金融安全内控机制…………………13

四、参考文献 …………………………………………………………16

内 容 摘 要

诚信是银行的生命线，但当前我国在金融诚信问题上出现了极大的危机。诚信缺失不仅阻碍了社会主义市场经济体制的建立和完善，导致诚信观念的严重扭曲。更为严重的是，大量金融诚信问题的出现将引发金融危机，危及整个国家经济秩序和金融安全。因此，本文以基层商业银行面临的诚信问题为研究切入点，多视角深入剖析金融诚信阻梗的现状及成因，探索出以银行为轴心，多元联动，再造诚信良性循环体系的基本框架和途径，并提出从理顺社会信用基础、完善信用管理体制和加强相关制度建设三个方面狠下功夫，促进经济金融步入良性互动轨道。

关键词：基层商业银行；诚信；思考

基层商业银行面临的诚信问题及对策思考

  诚信是市场经济之基、银行经营之本，是社会资源合理配置的基础方式。可以说，金融诚信的正常化，是整个社会信用健全完善的重要标志，也是构筑强健金融体系的基石。当前，我国诚信建设水平远远滞后于市场经济发展的内在要求，2003年初银广夏、三九药业、蓝田股份假帐内幕的频频曝光就是铁的印证，这些都导致了经济金融的恶性循环。本文试以基层商业银行面临的诚信问题为研究切入点，多视角深入剖析金融诚信阻梗的现状及成因，探索出以银行为轴心，多元联动，再造诚信良性循环体系的基本框架和途径，促进经济金融步入良性互动轨道。    一、金融诚信现状及危害 商业银行作为经营货币的特殊企业，是社会诚信链条中最敏感部分和最直接的利益相关者，其各项业务都是建立在诚信的基础上的。可以想像，诚信环境的恶化会给它带来怎样的冲击和损害。而且，由于商业银行日渐显现的“以追求利润最大化为目标”的唯一属性，常被一些地方视为不忠于“地方经济建设”的“另类”加以排斥，因而得不到政府的支持，继而延伸为企业失信、中介失信、政府失信乃至于司法失信……来自各方面的失信行为深深困扰着商业银行，在一定程度上破坏了金融市场的有序性、公正性和竞争性，给金融发展环境造成许多不利影响。然而，商业银行“加快发展”的主题却是不容动摇的，在这样的诚信环境下，它们也逐步从“存贷款”管理转移到以“风险管理”为主线的管理体系，继而选择低风险的业务“擦边经营”、“惨淡经营”，结果也只是导致银、政、企三败俱伤。

1、金融诚信的缺失导致了金融机构不良贷款居高不下

由于企业（个人）贷款经常到期不还，甚至恶意逃废债务，银行信贷资产质量严重恶化，有些地区基层商业银行在未剥离之前不良资产高达80%以上，即使剥离之后，不良贷款占比仍在60%以上，而且新的不良贷款还在继续产生。

2、金融诚信的缺失削弱了金融机构信用工具的应有功能

商业票据，作为企业之间结算及债务清偿的主要工具，一直难以推广使用的主要原因就是诚信环境较差，导致企业对商业票据的不信任。而具备诚信透支功能的信用卡，由于出现大量的恶意透支，银行对发行对象及发行条件作了较多限制，使得信用卡市场被“诚信”所卡。

3、金融诚信的缺失阻滞了企业正常的资金需求

诚信失衡的问题凸现出来，严重影响了商业银行信贷投放的积极性，在加强信贷风险管理、硬化贷款风险约束的条件下，各基层商业银行都不同程度地出现了慎贷、惜贷、惧贷甚至恐贷现象。现在许多商业银行基层网点都成了实质上的“储蓄所”，吸收的大量存款主要用于上存增收，而其上级行则把集中起来的大笔信贷资金用于投向大集团、大企业、大项目，企业贷款十分困难，这势必加剧了社会资金供求矛盾。

4、金融诚信的缺失制约了消费信贷业务的拓展步伐

为了响应政府扩大内需的号召，刺激个人消费市场，各商业银行纷纷推出了诸多消费贷款产品，但又由于担心贷款风险难以控制，目前，消费信贷业务更多表现在“只打雷不见雨”上，使扩大内需的消费政策大打折扣。    二、金融诚信缺失的根源    我国当前诚信缺失的原因很多，比如企业短期行为、原始积累的需要，在发展市场经济的过程中，规则、法律没跟上，执法不严，失信成本太低，银行及企业员工职业道德素质不高等等，但主要可归纳为三类：

1、市场体系的不健全

我国建设社会主义市场经济虽然已有一、二十年时间，但市场体系的发育仍很不健全，诸如价格体系、财税体制和金融机制等各项制度的改革，特别是用法律法规规范商业行为等等方面，还有许多缺陷和不足。目前的这种市场状况，为企业提供了多种选择的可能，也为一部分自律能力较差、法制观念淡薄的企业提供了违法乱纪、扰乱市场秩序的可乘之机。这些企业，不惜以丧失诚信为代价，采取假破产、“挂靠”破产、为获得破产优惠政策而主动破产、分立重组、合资改制、租赁等方式，逃废金融债务，悬空银行债权，形成了巨大的金融风险。正是由于某些企业（个人）掌握了“市场体系不健全”这个阶段性特点，把法规滞后、执法不严作为自己的“发展先机”，不惜牺牲或放弃职业道德，完成了自己需要的原始积累。继起者则重复地进行这种游戏，以致形成目前的局面。当然，这种重复在市场经济逐步健全时也就难以进行下去了。此外，法律体系的不完善也是逃废银行债务居高不下的原因之一。

2、产权界线的不清晰

处于经济转轨时期的中国一直无法清晰地界定国有企业、国有商业银行所有权及两者之间债权关系。国有企业与国有商业银行名义上是不同的法人，不同的利益主体，但由于双方产权所有者都是国家，在实际经济运行中被视为同一利益主体下的不同部门，银行贷款也被视同为财政拨款。同时，由于缺乏一个独立完整的行为主体来对国有银行资产行使所有权和经营权等职能，造成产权主体的同构和虚置，使得企业有充分理由认为，“不贷白不贷”，选择了“搭便车”的行为，一方面千方百计争取贷款，另一方面又不负责任滥用贷款，不计回报，有借无还。这实质上是不完全市场制度条件下的一种典型的机会主义行为方式，这种情况在目前诚信道德环境恶劣和法制不健全的约束弱化的环境中显得更为严重。

3、金融信息的不对称

在企业的经营活动中，作为贷款人的银行与作为经营主体的企业相比，所获得的有关企业经营状况的信息是不完全、不对称的，甚至是背道而驰的。企业内部人员掌握的企业自身信息总比外部人员多，这是一个普遍的事实，但对银行的信贷决策和信贷管理都带来了很大的难度，一定程度上增加了诚信风险。以银行的贷后管理为例，借款人在内部信息、还款意愿等方面所占有的信息居于绝对优势，在银企双方的博弈中信息高度不对称。企业财务状况和其他基本数据对于银行来说是外部信息，对外财务报表反映的信息具有一定的局限性，报表数据存在非动态、不及时和可信度不高等问题，有关企业的大量信息则分散在工商税务、政府主管部门、金融机构等部门，这些信息也是零散的、不完整或是不准确、不及时的。

除此以外，由于我国当前征信体制尚未建立，市场受条块分割的计划经济体制残余影响，信息传递不畅，交易行为不规范、不透明，使本来应该对称的信息也变得不对称起来。比如近年来企业多头开户多头贷款情况十分普遍，当中不乏利用银行间信息渠道不畅通的企业，虽然在某家银行贷款逾期欠息却往往仍能在另一家银行贷款。又比如，企业内部采取各种手段，瞒天过海，借改制之名，行逃废债务之实，利用银行与工商、税务等职能部门信息无法共享的空子，转移有效资产，使银行债权落空。由于缺乏有效的信息传导机制和市场监督机制，等信息为市场周知的时候，恐怕银行不良资产已经形成，企业早已“金蝉脱壳”了。    三、金融诚信再造的对策    诚信对于地方是经济资源，对于企业是无形资产，对于银行是生命线，对于个人是安身立命之本，是经济生活中十分重要的一大元素。当前我国在金融诚信问题上出现了极大的危机。诚信缺失不仅阻碍了社会主义市场经济体制的建立和完善，导致诚信观念的严重扭曲。更为严重的是，大量的逃废债行为恶化了金融资产质量，使金融风险不断累积，特别是向国有商业银行集中，如果不及时采取措施加以处理，问题蔓延到一定程度，很有可能爆发严重的挤兑风波，引发金融危机，危及整个国家经济秩序和金融安全。因此，为了维护我国经济运行体系的有效运转，促进经济金融的健康发展和社会稳定，重塑诚信环境、维护金融债权已成为当务之急。当然，修复诚信缺损是一个系统工程，涉及到社会的方方面面，需要银、政、企三方齐心协力，整体联动。笔者认为当前应从理顺社会信用基础、完善信用管理体制和加强相关制度建设三个方面狠下功夫。    (一)前提是理顺一大关系，即明晰产权关系

由于产权关系与守信践约之间存在着密切的逻辑关系，所以构建清晰、明确的产权关系对金融诚信体系的重塑有着直接的关联。一是明晰产权关系有利于市场主体选择诚信。在健康的市场经济框架内，市场主体要想通过市场交易行为获得利益，就必须考虑给别人也给自己带来利益这个前提。而在产权明晰的情况下，市场主体讲诚信获得的收益普遍大于不讲诚信所付出的代价。同时，产权越明确，产权保障体系越健全，人们对自己拥有的财产及诚信的增量就越关心。在良好的创业环境中，在追求利益最大化的原动力支配下，产权所有者都乐意于走入市场，以积极向上的心态，通过投资消费、扩张规模、兴办实业等方式，持续地追求财富和诚信的增量，从而达到加快发展的目的。纵观我国农村体制改革的成功奥秘，产权的逐步明晰和恒定的国家政策诚信不能不说是一个关键的因素。而与此相对的工业及其它领域正是由于产权制度改革的相对滞后和不彻底，所以导致了后来陷入了发展缓慢、诚信低下的困境。二是明晰产权关系有利于市场主体依靠诚信。随着产权制度的清晰，产权财富的界定，意味着市场上没有无主的财富，所以非诚信化的利益空间和规则不一、机会不均的利益黑洞就会自然地收缩、分化、直至消失，从而使所有的市场主体都只有凭自己真实的、明确的财富实力走向一个规则统一、机会均等的市场平台，去思谋以诚信致富，靠诚信发展的经营策略。三是明晰产权关系有利于市场主体走向诚信。产权一旦明晰，它就具有强烈的排他性，在法律上具有神圣不可侵犯的地位，由此任何采取不适当手段侵占他人利益或恶意侵犯他人财产权利的行为，就会付出相应的成本代价，受到法律的制裁。进而使各市场主体的交易活动中所有的契约、合同不仅仅是良心、道义上的“君子协定”，而更加清晰地成为财产交割的法定凭证，它直接、明确地规定了契约各方若不履行自己的义务、责任，则该主体就必须进行经济赔偿或承担相应的民事责任，从而达到规范交易活动即合法允诺、合法签约、合法履约、合法交割的目的。    （二）重点是完善两大体系    1、尽快完善企业诚信担保体系

（1）建立健全与企业诚信担保体系有关的法律制度。从世界范围来看，发达国家一般都具有与企业诚信担保体系相配套的法律制度，一些国家甚至针对诚信担保体系进行了专门的立法，如日本的《诚信保证协会法》、奥地利的《关于贷款担保的一般性商务条件》等，这些法律制度为诚信担保体系提供了有效的司法保障，并促进了担保体系的不断发展。而我国由于本身的经济法律制度就不健全，当前关于诚信担保体系的管理制度也仅有《关于建立企业诚信担保体系的指导意见》，该《指导意见》原则性很强，缺乏具体的可操作性，甚至对企业诚信担保机构的性质、地位、经营目的等基本问题都没有进行明确的规定，使人们在思想认识上产生了极大的混乱，在实际运行中出现了大量不规范甚至危害极大的行为。目前急需建立一个规范的管理制度，对企业诚信担保体系中基本的制度性问题给予法律确认，统一人们的思想认识，为实际操作提供切实可行的标准。同时，完善与之相配套的各项经济法律制度，主要体现在企业信息公示、债权保护、欺诈处理等方面要有完备的法律保障和通畅的诉讼渠道。

（2）建立健全与企业诚信担保体系有关的评级制度。企业诚信担保体系是建立在一个良好的社会诚信基础之上的，没有诚信的保证，担保体系的风险根本无法控制，担保中介机构也难以生存。而我国由于长期计划经济对诚信制度的摒弃，造成整个社会诚信观念淡薄、诚信基础欠缺，恶意欺诈、逃废银行债务的现象大量存在，短期内无法得到根本改变。在这种条件下，要巩固和完善企业诚信担保体系，一项切实可行的保护性措施就是建立健全企业诚信评级制度，包括征信（信用中介组织征集信息）、评信（信用等级评价）和用信（交易人使用信用信息）制度的建立和完善。通过对企业总体的资信程度进行评级、对企业法人代表的个人诚信进行评级和对贷款风险进行评级等多层次的评级制度，为担保机构的担保体系提供风险评价标准、风险控制方法和业务多样化手段，针对不同诚信等级的企业，实行不同的收费标准，要求不同的抵押和反担保条件。

（3）建立健全与企业诚信担保体系有关的补偿机制。风险补偿机制是企业诚信担保体系正常运作的关键环节，担保机构仅靠少量的手续费收入和保证金利息收入根本无法弥补高风险所造成的损失，这就需要在其自身经营之外有稳定的外部资金注入，形成风险补偿基金以弥补损失。但从我国目前的情况来看，由于政府财力较为紧张，从预算内安排大量的资金作为企业诚信担保体系风险基金比较困难，只能考虑让政府每年从财政预算中划拨小额比例的资金作为基础，商业银行按担保金额和风险状况捐助一定的风险金，担保机构按每年担保费和利息收入的一定比率提取一部分作为补充，共同形成风险补偿基金，这样通过多渠道、多来源资金确保风险补偿机制的顺利运作。    2、尽快完善个人诚信保证体系

虽然我国现阶段大量的金融诚信缺失问题产生在银行与企业之间，成为困扰正常金融秩序的最大痼疾。但是，社会诚信最终表现为个人诚信，它是个人诚信的组成和集合，每个公民拥有的诚信意识才是全社会诚信的基础。所以，要战胜现阶段的诚信缺失问题，最终需要解决的问题是陆续提高个人的诚信水平。事实上，我国的个人诚信制度目前还处于探索起步阶段，虽然有些部门和行业（如银行、税务、公安、工商等）为了自身业务发展的需要，在小范围内建立了信息的收集和评价办法。但是这些办法和制度都未系统化，甚至在有的部门内也是各自为政，标准不一，而且信息资料的使用局限于信息的收集者，未向社会全面开放。从发达国家个人诚信制度形成与发展的过程来看，主要有以政府或中央银行为主导和以市场法则为主导两种模式。前者通过政府建立公共的征信机构，强制性要求企业（个人）向这些机构提供征信数据，并立法保证这些数据的真实性，这种做法的效率比较高；后者却完全依靠市场经济的法则和运作机制，靠行业的自我管理形成具体的运作细则，政府仅负责提供立法支持和监管诚信管理体系的运转，在这种运作模式中，利益导向是核心。借鉴西方的成功经验，以及目前我国的个人诚信状况和个人诚信制度的发展现状，笔者认为，适宜采用以地方政府和人民银行为主导，有银行、保险、税务、公安等部门共同参与，以资信公司为主体的商业化的个人诚信体系的运作模式。目前金融系统所初步建立的信贷咨询登记系统、帐户管理系统、存款实名登记系统和工商管理部门及个体协会的工商户登记系统、税务部门的纳税记录、司法部门的犯罪记载、行政管理机关的处罚事实、纪检监察部门的查处实证等等，都可以成为个人诚信系统建设的构件。这种模式不但可以发挥政府的权威，更可以具有商业运作的高效。另外，要强化商业性原则，在政府的指导和法律所创造的公平环境下，引入竞争机制，让各资信公司在区域间进行竞争、渗透和兼并重组，在竞争中自然成长或消亡，实现优胜劣汰，提高运作效率。    （三）关键是加强三大建设    1、加强诚信立法建设，构建金融安全保障机制

法律是维护诚信的利器。我国《民法通则》、《合同法》和《反不正当竞争法》中都有诚实守信的法则。但是，在法律体系中，还没有全面系统的体现诚信经济的要求。一是要按照WTO的有关规则，重新修订统一的诚信法律规章，以约束和打击恶意违约、逃废债行为，使其在法律面前付出沉重代价。二是要完善资本市场的法律体系，使新兴的资本市场做到有法可依，违法可纠，维护金融安全和稳定。总之，通过加强诚信立法和执法建设，从制度上严厉惩治、打击诚信缺失犯罪，尤其是发生在企业和金融领域的诚信缺失犯罪，这才是根本。    2、加强公示制度建设，完善金融安全管理机制

实行诚信公示制，一是要建立起以人民银行为主体，以科技网络为依托，适应现代社会和市场经济体制的社会网络体系。采用类似户籍管理的模式，通过电脑联网等高科技手段，以统一数据采集、统一编码和格式、统一软件开发、实现信息共享、定期公布披露为原则，建立统一的金融监督系统、银行登记咨询系统、统一的银行帐户系统、所有开户企业的资信、信誉反馈系统等，实现所有金融机构在授权范围内可以随时查询到与其有信贷关系的企业资信情况和诚信状况，形成集权威性于一体，“一网览尽”的社会诚信监管体系。二是要成立金融信息公示机构，定期对借贷企业（个人）的资信水平和诚信水准按照A、B、C、D四个等级进行诚信评审，并在社会监督网上和所在地媒体上公示，供包括商业银行在内的社会各界监督。    3、加强行业自身建设，健全金融安全内控机制

各金融机构自身作为金融诚信建设中的重要载体，诚信质量的好坏也非常重要。而且随着银行向现代化企业的转变，一方面，银行作为企业也要“重合同、守信用”，做出的承诺，一定要对现；另一方面，要提高银行服务的质量和水平。一是要切实加强行业自律。各商业银行应自上而下成立诚信体系考评委员会，《制定金融机构诚信考核评分指标》，以省级机构为起点，从内控制度建设、分支机构管理、高级人员管理、业务经营行为、经营信息披露的真实性等方面，对其诚信状况进行考评，层层监管，层层督办，做到纵向到底，横向到边，全方位行使监管权力，维护诚信秩序。并在人民银行总行建立诚信监控网络，各级人行设立“电子警察”监控岗，对各金融机构诚信情况实行全程监控，网络管理。实行诚信考评一票否决制。对违规从业机构“摘牌子”，违规从业人员“摘帽子”。二是要着实抓好行风建设。锻造一流的金融行业队伍，是建立良好社会诚信环境的保证。要开展“严格、规范、谨慎、诚信、创新”的行风建设，深入进行“三铁”教育，使银行“铁帐本、铁算盘、铁规章”重新回到经营管理中来。当前各金融机构的党团组织应集中领导、集中精力抓紧抓实党风廉政建设，以党风建设带动行风建设的整体推进，形成“以人为本兴事业、良好行风铸诚信”的工作局面。三是要全面改善金融服务。要建立良好的金融诚信环境，归根结底，还是要把经济建设搞上去，提高经济增长的质量和效益。只有经济发展了，金融诚信建设才有起始点和落脚点。因此，各商业银行要正确处理好防范化解金融风险与支持经济发展的关系，要大力改善金融服务，通过增加有效投入来盘活贷款，稀释风险，既要清收盘活不良，又要抓紧信贷营销，进一步完善信贷五级分类管理，积极探索增加有放投入的新途径。要把信贷结构调整与产业结构、经济结构的调整结合起来，把信贷资金更多地投向符合国家产业政策，守诚信、有发展潜力的各类企业，不断提高资金使用效益，实现信贷资产质量和经济增长质量的共同提高，发展更多的优质客户群，培育新的经济增长点，实现多方共赢，最终提高企业及整个社会的诚信意识。

参 考 文 献

1、（美）戈林著，王欣等译：<<银行信用分析举例>>人民教育出版社2002年9月1日版，195页、205-220页

2、石磊著，<<现代商业银行风险管理>>高等教育出版社2004年1月1日版，58页、269-280页、309页

3、万仁礼、陆思达、张力克编著，<<现代商业银行客户管理>>吉林科学技术出版社2003年6月1日版，98页、333-350页

4、熊继洲著，<<论国有商业银行体制再造>>广东高等教育出版社2001年11月1日版，125页、221-225页、325页

5、魏昕、博阳著，<<诚信:透视中国一个严重的社会问题>>广西教育出版社2000年5月1日版，53页-65页