《论商业银行的贷款原则》

XCLW119666 《论商业银行的贷款原则》

论商业银行的贷款原则2

一、贷款的收益性原则2

1、贷款业务收益的来源。2

2、确定贷款的利率。3

3、衡量贷款全年收益性的标准。3

二、贷款的安全性原则4

1、选择和任用业务素质好的信贷人员。4

2、认真开展“征信”工作。5

3、监测贷款的全过程。5

三、贷款的流动性原则6

四、三大原则之间的关系与协调9

2、三大原则的协调9

内容摘要

商业银行作为金融企业, 它既具有一般工商企业的基本特征, 又具有经营货币这个特殊商品的独异特征, 它的经营目标是追求最大限度的利润, 然而只有在保证资产负债安全的基础上, 才能追逐最大的利润。因为安全性、流动性和盈利性之间又存在着矛盾, 这就决定了商业银行在经营管理过程中必须有其自身的基本原则, 即安全性原则、流动性原则、盈利性原则。

论商业银行的贷款原则

一、贷款的收益性原则

收益性是指银行因发放贷款而获得贷款利息和有关费用收入的能力。信贷部门经营亥项业务的出发点, 实际上就是考虑如何创造更多利息和费用收入的“ 收益性”问题。

1、贷款业务收益的来源。

信贷业务收益的来源是两部分一部分是各项利息收入, 包括利息、复利、罚息等, 另一部分是有关的费用收入。利息收入和费用收入的标准, 都是按金融当局—人民银行制定并已公布的执行决定商业银行全年贷款利息收入多少的因素有三项, 即贷款余额、利率、存期。计算利息的基本公式是：利息＝贷款余额×利率×存期, 它们与利息收入的多少成正比。由于一年天系定数不变, 这样贷款余额和利率就成了决定利息收入的重要因素。因此贷款余额越高, 利率越高, 收益越多, 反之则少。从整体贷款的利率结构看, 如果高利率贷款余额所占的比重大,低利率贷款余额所占的比重小, 则全年的利息收入就会多, 反之就少。同时降低信贷业务的经营成本,也会使收益提高。

2、确定贷款的利率。

商业银行贷款的利率一般是随行就市, 衡量其是否恰当的标准, 是利率不能高于客户所能愿接受和负担的上限, 否则客户不会借款最低也不能低于银行成本的下限, 否则银行就要做亏本生意。从理论和意愿上讲, 银行都希望尽量提高利率以获得更多的利息收入。但在实际工作中, 银行不能无限制地提高利率。银行确定贷款利率的上限时, 必须考虑以下几种制约因素：

①国家金融政策的有关规定, 如禁止高利贷的有关法律等。

②贷款的风险, 利率越高, 期限越长, 风险也就越大。

③同业竞争, 在同一货币资金市场上同业银行的利率也是限制利率上升的因素。

④与客户的关系, 有时考虑到与借款客户的长远合作关系及银行的综合效益, 银行可能自愿降低贷款利率。

⑤银行向客户所能提供的贷款品种和服务技能, 不能物超所值。

3、衡量贷款全年收益性的标准。

衡量贷款全年收益性的标准有两种一种标准是利息收入的绝对量, 以金额表示收益量, 具有直观和易于比较的优点, 但不能反映出这些利息收入运用了多少信贷资金获得的是其不足之处。因此可引用另一种相对量的标准, 以百分比表示收益率,即用利息收入额与贷款余额相比较。对于收益性的考核, 在信贷资金相同时用收益量, 在信贷资金不同时用收益率。这两种衡量标准, 都可用于银行本年与上年的数字比较, 还可用于同业银行的平均数字比较, 从而掌握银行信贷业务的经营水平和发展情况。

二、贷款的安全性原则

安全性是指商业银行在经营信贷业务过程中,避免信贷资金遭受风险和造成损失的能力。商业银行经营信贷业务资金的来源, 主要靠吸收客户的存款, 是依赖于存款客户的资金才得以进行的。银行对存款客户来说是负债, 它对客户存入银行资金的安全性负有责任, 并承担支付利息的义务。因此, 银行对于信贷资金的运用不能不注重安全性。避免信贷资金受损必须做到以下几点：

1、选择和任用业务素质好的信贷人员。

商业银行的信贷人员必须要有好的素质, 并要求掌握专业知识, 不仅要熟悉和懂得银行的信贷、经营和结算, 也必须熟悉和了解借款单位的产品、市场和信用及相关业务的情况。同时必须配备专门的审贷班子, 对重大的决策实行科学咨询程序。

2、认真开展“征信”工作。

“ 征信”工作就是进行“ 咨询和信誉调查” 、“ 信用分析” ，实际上就是要对贷款对象作比较深刻的了解, 对情况不清、信用不明的客户决不轻易放款。要大力发展与银行信贷工作关系密切的调查和信息业务, 充分利用银行的信息咨询机构, 及时地了解借款者的状况, 维扩和保证银行贷款的安全。

3、监测贷款的全过程。

监测贷款的全过程是指审查从投放到收回的整个过程, 这是贷款安全性原则的实施要求, 也是重要保证它有两层含义：

①审查贷款的全过程。按照企业的申请, 银行通过认真地分析再作出决定。按照控制论的原理一般信贷资产的介人, 则意味着暂时的受控目标的确定,企业的动态系统必然有三种状态、平衡状态、过渡状态、周期状态。根据企业贷款的原因来判别借款者输入资金是为了平衡一时的短缺还是为了从这一阶段过渡到更高的一个阶段比如扩大再生产, 或是为了维扩周期性生产如季节性生产、轮回性生产。根据不同的企业特征, 广泛地收集其财务、企管、营销、市场等信息, 贷款一投放即立即执行财务跟踪, 直到销售回笼, 贷款归还。

②监理贷款的全过程。过去我国银行对大型建设项目的资金管理, 主要是依靠事后决算的方法, 银企间没有严密的约束, 因此建设项目超支屡见不鲜。现有一些银行开始探索新的管理办法, 如在与企业签订的合同中规定, 将抽调银行信贷人员直接担任项目的监理师, 对项目的资金投入、费用支出、工程造价、会计财务等进行全面监督管理。这是我国国有商业银行的“ 贷款安全性原则”内涵的进一步补充或

发展。

4、量化信贷资产的风险。影响贷款安全的因素很多, 主要体现在以下十项贷款对象、贷款条件、贷款形式、贷款形态、贷款利率、贷款额度、贷款期限、贷款用途、信贷人员、贷款环境。贷款风险的大小是随着与其有关的诸因素的变动而变动的。也就是说, 贷款风险的大小与造成贷款风险的各因素之间存在函数关系。如果我们对贷款风险, 取其个影响因索分别为T、C、S、M、R、A、D、U、L、E表示, 那么就可得贷款风险函数:

RL=f（T’,C’,S’,M’,R’,A’,D’,U’,L’,E’）上述函数关系还可以用另一种形式表示, 即贷款安全函数表示:SL=L-Lr=f（F,C,S,M,R,A,D,U,L,E）

对于上述的十个自变量, 必须先确定其值量化, 才能求得贷款安全系数。然后在量化的基础上,求出它们的联合概率。

三、贷款的流动性原则

信贷资金的流动性, 是指商业银行在经营信贷业务中能按预定汁划回收信贷资金, 或在无损的状态下迅速变为现金资产的能力。保持信贷资金流动性的意义在于能使银行具有足够的现金资产, 以足对外支付的需要。银行如果没有足够的现金资产支付能力, 使客户的提款要求无法实现或按期实现,使外界有理由讨银行的资金实力和经营能力感到怀疑从而会失去一些好客户。

保持信贷资全流动性有三种方式：一是限制贷款的期限, 期限越短越易变回现金资产。二是增加贷款的可转换性, 可将因贷款而抵押进来的有价证券, 再向中央银行申请抵押贷款。三是精确合理的安排每笔长、短期贷款的到期日, 使之做到分期均等还款, 并与各项新提款的日期相衔接, 满足资产流动性的要求。这三种方式中, 后一种对信贷资金管理水平的要求最高。

优化贷款结构, 有利于信贷资金的流动。不同的结构组合会出现不同成本。如短期贷款数额多虽然容易变现, 能应付偿还, 但利息收益不如长期贷款长期贷款数额的份额大, 可产生高盈利, 但难以应付一时的偿还等。也就是说不同的流动组合, 要适应安全性、效益性的综合要求, 按不同的要求、时间、方式进行调整, 会产生不同的银行经营效果。由此“ 流动成本”的本质, 也应是“ 机会成本” 。通过不同的变化、不同的排列组合, 谋求风险最小、成本最低和盈利最大的目的。

为了更好的观察、考核、管理“ 流动性”及“ 流动

成本” , 国有商业银行贷款管理部门可采取下列方法

进行研究和考察。

①信贷资金周转率次数＝贷款累计发放额/贷款平均余额。这是衡量银行贷款周转速度的指标, 也是考核或观察贷款经济效益的一种指标。周转次数多, 表明贷款周转速度快, 流动性强。增加贷款周转次数是银行节约信贷资金的重要途径。它可以用同等数额的信贷资金满足更多的资金需要, 发挥更大的信贷剂作用, 扩大社会影响。

②贷款利润率＝［贷款利息收入－（资金、利息成本资金、贷款事务费用）］/贷款数额。这是要求在利率没有发生重大变化的前提下寻找贷款利润上升或下降的原因。有助于了解、确定贷款的规模、结构、期限对利润的影响。

③贷款偿还率＝基期累计贷款偿还额/同期累计贷款发放额。只有贷款保持按期归还, 才能保证或维持其一

定数额的“ 流动” 。通过这个公式能够看出贷款对象

普遍的信誉承诺的程度, 也可以从这里发现较普遍

的不能偿还的原因, 以便纠正问题。

④贷款逾期率＝基期累汁贷款逾期额/同期累计贷款发放额。这个公式从另一方面分析和说明贷款不能流动的原因如果偿还力低、逾期率高, 则说明了不能流动的情况严峻, 意味着出现了风险, 危及银行的收益和资金。

⑤贷款呆滞率＝期末呆滞款额/期末各项贷款余额。由于不能按期偿还则发生逾期或呆滞,直接影响流动、安全和收益和资金。

四、三大原则之间的关系与协调

1、商业银行经营原则之间对立统一的关系。三大原则是一个不可分割的统一体, 三者之间存在密切的内在联系, 其中社会效益是前提, 流动性和安全性是基础, 经济效益性是归宿, 缺一不可。同时各大原则在个体上存在一定的矛盾性。首先是社会效益与银行效益之间的矛盾。如银行往往要对国家重点项目、产业、产品给予低息优惠贷款, 这与盈

利性相悖。而社会效益性与流动性、安全性之间存在一定矛盾。例如政府要求银行发放一安定团结”贷款、“ 启动” 贷款、“ 扶贫” 贷款等, 这些贷款往往流动性与安全性较差。再次是安全性、流动性与效益性之间存在递向关系。往往期限越长的贷款盈利越高, 但安全性和流动性的风险较大,因此要保持安全与流动,不得不在一定程度上放弃效益性。

2、三大原则的协调

三大经营原则之间的这种关系, 既为商业银行的经营管理增加了难度, 又为提高经营管理水平创造了条件和可能, 它需要银行管理者在这三大原则之间作出收益最大的协调。实际操作中要根据不同时期银行经营的外部环境、目标要求有所侧重。在经济萎缩、市场疲软、治理整顿期间, 中央银行紧缩银根的条件下, 基于调整产业、产品结构的需要, 应把社会效益, 即执行国家政策放在首位；而在经济繁荣

时期, 中央银行紧缩银根时, 银行资金来源充足, 借款需求很旺盛, 这时应侧重于盈利效益目标。同时,商业银行还应把握自身资产负债状况, 根据经营目标的要求进行管理, 如在流动性资产较少、风险较多的情况下, 则应更多地考虑资产的流动性和安全性,在高成本负债比重过大时, 则应调整负债结构, 以增加信贷资金的盈利性。

商业银行经营目标就是要通过协调得到三性之间的动态平衡。然而三性之间有多种平衡, 获得盈利最大的平衡就是最优平衡。实现这种最优平衡不是单靠现成的公式, 而是靠经营管理者在长期经营不断积累起来的丰富的经验、敏锐的感觉和准确的判断。对于那些老练的银行经营者来说, 驾驭效益性、流动性和安全性之间的关系已不再是一种令人

困扰的选择、而是一门引人八胜的艺术。

参考文献

谭炳煌，2005《商业银行贷款管理》中国金融出版社

李薰，2006 《银行业贷款的发展》.金融时报