浅论我国农村信用社贷款管理存在的问题及其对策

内 容 摘 要

资产业务是我国农村信用社经营的传统业务，也是主要业务。这部分资产搞活了，搞好了，农村信用社就有前途和希望，就有进一步发展壮大的源泉，为了研究我国农村信用社的贷款制度、科学管理，本文主要针对当今我国农村信用社贷款管理不到位、责任不清等现象导致信贷资产质量偏低、经营效益难提高、容易诱发道德风险的问题,通过分析农信社一直沿用管理贷款的“三查”制度中存在的问题，结合农信社的实际，对“贷前调查、贷时审查、贷后检查”的各个环节,从加强内控、规范管理方面提出改进和完善农信社信贷管理的对策：规范信贷行为，改进贷前调查，完善贷款审批、贷后风险监控及授权授信管理；加强信贷人员的培训、考核和管理，建立和培养一支高素质的信贷队伍；加强和完善信贷内控机制，建立逐级负责、责任追究制度。由此，从理念更新的角度提出加大信贷营销力度,进行金融创新，在发展中解决存量风险；引进先进的信贷管理理念,改进和加强农信社贷款管理的几点建议，以提高信贷综合管理水平。

目录

贷款管理存在的问题及其对策2

一、 农信社贷款“三查”存在的问题2

（一）贷前调查、审查质量不高，缺乏科学、动态、量化的分析。2

（二）贷款决策虽有集体审批，但贷款责任不清。2

二、改进和完善农信社信贷管理的对策和建议3

（二）加强信贷人员的培训、考核和管理，建立和培养一支高素质的信贷队伍。5

（三）加强和完善信贷内控机制，建立逐级负责、责任追究制度。5

（四）加大信贷营销力度，在发展中解决存量风险。7

（五）引进先进的信贷管理理念，提高信贷综合管理水平。8

浅论我国农村信用社

贷款管理存在的问题及其对策

目前，我国农村信用社的基本业务是存款、贷款，中间业务尚不发达，农信社利润的主要来源也是存贷款的利差收入。所以，信贷资产是信用社业务经营的核心，其质量的高低直接影响着信用社的生存与发展。但农村信用社信贷资产质量普遍偏低，因此，如何盘活存量贷款，优化增量贷款，提高信用社信贷资产质量，已成为当前乃至今后信贷工作的重点，在促进农村信用社改革发展上具有至关重要的作用。我国农村信用社都必须把贷款业务放在首要位置抓好。为此，各金融学者纷纷发表探讨农信社贷款管理改革的文章，对农信社的贷款制度、科学管理等提出了各自的见解，响起一片农信社贷款管理改革探索之声。每一个身在农信社供职的人，对帮助农信社走出困境等都有着热切的盼望。在此，本文从农信社的角度，提出对我国农村信用社贷款管理存在问题的几点思考。

农信社贷款“三查”存在的问题

（一）贷前调查、审查质量不高，缺乏科学、动态、量化的分析。

农信社信贷人员普遍素质偏低、管理观念陈旧，不少信贷人员仍停留于按经验、习惯办事的层面，造成决策失误。信用社发放贷款，信贷人员考虑较多的往往是贷户的贷款资金良性周转的偿还能力，缺少对贷款风险度的测算，习惯于传统的信贷管理方式，直接影响到信贷资产的质量。加上信贷对象缺少财务报表以及历史原始数据资料，以及存在于农信社之中的信贷信息不对称，导致贷前调查多注重看借款人有没有抵押物，而没有全面地分析评价借款人的最终还款能力。凭个人经验判断发放贷款，缺乏科学、动态、量化的分析，带有较强的盲目性，从而导致了部分农信社盲目地扩大信贷规模、超比例放款现象的出现。 

 （二）贷款决策虽有集体审批，但贷款责任不清。

现行农信社的贷款审批委员会委员专业素养不高，审贷讨论不充分；信贷部门的负责人既参与贷款调查又参与贷款决策，难以做到真正意义的审贷分离；审贷委员的决策一定程度上受到联社主任等高层主观意愿的影响，主任说了算等问题仍然存在。没有严格执行奖惩制度。信用社对贷款风险没有形成一套约束可行的硬措施，对贷款资金的盘活与损失，执行奖罚的力度不够。贷款虽然集体审批、集体负责，大家都应当承担责任，但是贷款一旦出现了风险，便没有人负责，有关责任人较容易地免责、逃责，形成道德风险。

（三）贷后检查流于形式，未能及时预警风险，建立有效的贷后退出机制。

贷后管理是农信社控制贷款风险的重要环节。制度多落实少,存在着有布置，无检查，有计划，无去抓，重在抓表面现象，忽视了实际工作，产生了“戏唱多遍无人听”的后果。从贷款周期来看，贷款发放到贷款收回需时较长，且有较多的不确定因素，能否及时发现和处理风险信号，有效地控制信贷发放收回的全过程，对保证信贷资金安全的意义不亚于贷前调查和审查的作用。但是，农信社重贷前调查、轻贷后管理的弊端比较严重，即便是有贷后检查，也只是简单地关注借款人是否能按期付息，不能根据变化了的市场，及时发现贷款企业经营状况，及时退出以及快速地采取补救措施。出现不良贷款后，才去关心借款人的资金去向，有多少资产可保全的处置等。这也是农信社资产质量难以提高的原因之一。

二、改进和完善农信社信贷管理的对策和建议

（一）规范信贷行为，改进贷前调查，完善贷款审批、贷后风险监控及授权授信管理。

1、改革和完善现有的信贷审批机制，逐步建立审贷分离、专业审贷、独立决策的贷款审批委员会。凡通过正当的审批程度发放的贷款，属于信用社分社独立发放的，调查人员承担60%的责任。审批人员承担40%的责任。上报审批小组发放的贷款，按5：3：2比例落实责任，即信贷员承担50%，主任承担30%，审批组小承担20%责任。

原则上，联社主任不得担任贷款审批委员会委员，但联社主任对贷款审批委员会的决议拥有否决权。对贷款审批委员通过的贷款决议，联社主任可一票否决，但贷款审批委员会不同意发放的贷款，联社主任不能同意发放。联社、信用社信贷人员要严格执行审贷分离，不得既参与贷款调查，又参与贷款审批决策。贷款审批委员会两次否决的贷款申请，半年内不得再次提交审议。贷款审批委员会要严格按照集体审议、明确发表意见、多数表决通过的方式操作，每项审贷决议、每位审贷委员的意见都要记录存档备查。业务量较大的联社可设置由专职审贷委员组成的贷款审批委员会。

化贷后管理，对信贷客户全面实施动态监测、动态预警及动态管理。

（1）建立和完善信贷客户档案。（2）规范贷后检查的内容和时间，并形成制度。应根据大、中小型民营及私营企业、个体工商户、农户等不同贷款对象分别确定贷后管理中最容易发现的风险信号，制定贷后必查的具体内容。（3）建立信贷客户风险预警机制，及时采取补救措施。贷款进入后，必须建立反应及时、灵敏准确的风险信息机制，增强预见性和前詹性。首先要重视信息的收集和处理，注意了解和收集国家产业、产品政策信息。其次要动态评价企业的风险程度，加强贷款的跟踪检查和贷款形态的变化分析，以及对企业生产经营状况、资金整体运用情况的分析，及时摸清企业经营变化情况，随时掌握贷款风险状况。对信贷资产已经或可能出现的风险进行报告、分析、警示，以便及时采取相应的退出对策和措施。对总体情况良好、资产负债率较低、有充分能力偿还贷款本息、营运能力良好的重点支持客户，可给予进一步的信贷支持；对总体状况一般、偿还能力或营运能力存在某些缺陷或不足的基本维持客户，应密切注意监测，在进一步落实可靠保证、抵押的前提下，不增加新的贷款授信，并应逐步压缩信贷存量，促其增加偿还能力；对总体情况差、偿还能力或营运能力有明显不足或缺陷、贷款可能遭受损失的限制客户，应考虑信贷退出，必要时应积极采取经济、行政、法律等手段清收贷款，将贷款损失减少到最低限度。

完善授权授信制度，加强贷款风险控制。

联社要根据贷款经营管理单位及信贷管理人员的信贷管理水平、资产经营质量、风险控制能力、当地经济状况等因素合理确定和调整有关贷款经营管理单位以及信贷人员的贷款审批权限。对贷款管理水平高、贷款经营质量好、风险控制能力强的贷款经营管理单位或信贷人员，可增加授权授信，否则应减少授权或取消授权。推行贷款风险赔偿制。信用社按照增量贷款的比例，由信贷人员交纳一定的风险保证金，凡出现贷款逾期和利息不能按时收回的，除按工资挂钩外，再按本息的一定比例扣减责任人的风险保证金。贷款逾期半年后，仍不能收回的，依据责任贷款累计数额的多少，按以下方法对责任人实行单处或并处：取消贷款发放权，信贷人员等级降格、停薪10-100%、停职收贷。1年后仍不能收回的，一是实行贷款风险本息全额赔偿。二是对累计数额大，无法赔偿的给予开除的处分或解除劳动合同。

（二）加强信贷人员的培训、考核和管理，建立和培养一支高素质的信贷队伍。

 实行贷款管理的战略目标，关键在人。信贷人员必须有强烈的事业心、高度的责任感和高尚的职业道德，具有清正廉洁的思想品德，严谨务实的工作态度，雷厉风行的工作作风。同时精通法律、市场营销、国际金融、投资银行业务等方面的基础知识；了解国家的宏观经济政策和法律法规，具有对经济形势、金融形式、行业产业发展状况和企业发展前景的综合分析能力；掌握所经营企业的经营目标、经营方针、经营策略；熟悉企业的购进、生产、销售的各个环节过程；掌握企业的经营情况和财务状况；具有较强的公关协调能力；能够为客户提供综合性强、质量好、效率高的全方位的金融服务。并从以下几个方面加强信贷人员的培训、考核和管理，建立和培养一支高素质的信贷队伍：（1）信贷人员从事信贷业务前要进行业务培训，择优汰劣，经考试合格持证上岗，考试不及格者不得经营贷款业务。（2）实行信贷人员分级管理，量化考核，建立责、权、利有效统一的激励机制。应根据信贷人员的品质、综合管贷能力（包括月均贷款余额、当年贷款收回率、月均不良贷款占比、年末不良贷款控制率、当年贷款利息收回率、信贷管理规范化、信贷工作年限、组织存款等）进行考核，并划分为初、中、高级信贷员。除农信社保障信贷员基本生活费及考核一定的营业费用以外，其它收入需与信贷员的业绩挂钩，收入水平按业绩考核得分乘以信贷员等级系数来确定，探讨信贷人员新型报酬体系。（3）农信社应根据当地实际农信社信贷业务量、人员结构以及信贷岗位设置等实际，配备和充实好信贷人员队伍。

（三）加强和完善信贷内控机制，建立逐级负责、责任追究制度。

加强和完善内控制度建设工作。

信贷内控机制是农信社防范道德风险、实行稳健经营的根本保证。农信社信贷管理必须确立内控先行的意识，农信社每办理一笔业务、每办理一件事情均要有内部制约，有统一、规范的业务操作规程。内控制度要覆盖业务全过程，并落实到每一笔业务的各环节、各部门、各岗位。严禁由个人包办贷款业务的全过程。贷前调查、贷时审查、贷后检查的全过程均要有完整、真实的记录，资料档案齐全，做到有案可查，对贷款调查、借款人资信的评估、贷款审批、发放、管理、清收等制定一个合理的标准化规定，使所有信贷员由此知道干什么，不该干什么，知道怎样干，也知道何时干，减少人为因素造成信贷操作不当而诱发新的风险贷款。实行标准化的信贷操作程序对信贷风险的形成具有决定性的影响，对提高贷款质量也有不可忽视的作用。应充分借助先进的电子科技手段，开发和完善信贷业务系统，规范业务操作规程，通过计算机网络对基层农信社贷款业务审批、发放、收回的全过程进行跟踪和监控。

建立严格的贷款管理责任及追究制度。

对于行社脱钩形成的有问题贷款，要实行“锁定损失、新老划段”，农信社主要负责贷款管理责任，一般不追究贷款发放责任。对于行社脱钩后农信社自主发放的贷款，农信社则应负全责。如因农信社有章不循、违规操作、制度执行不力等管理责任而致使损失的，要严格追究有关责任人的管理责任，并实施一定的经济处罚。原则上调查人员应当承担调查失误和评估失准的责任；审查和审批人员应当承当审查、审批失误的责任，并对本人签署的意见负责；贷后管理人员应当承当检查失误，清收不力的责任；放款操作人员应当对操作风险负责；高级管理人员应当对重大贷款损失承当相应的责任。

加强信贷稽核检查力度。

（1）突出信贷检查的重点。信贷检查重点是农信社贷款全过程是否符合内控制度的要求，内控制度是否完善、到位，各风险环节是否记录清楚，能否做到责任明确，有案可稽。每次信贷检查后，都要对发现的问题进行复查。复查后仍未落实整改、且违规问题突出的，要逐级追究有关人员的信贷管理责任，并视情况给予通报批评、告诫谈话、降职、免职、政纪处分、经济处罚、行政开除，甚至追究法律责任等处理。（2）关口前移，推行稽核总监制度，变事后处置风险为事前防范、主动控制风险。稽核总监由联社理、监事会委派，并由联社聘任，代表联社对派驻的基层农信社所有资金活动及其制度落实情况行使实时监督权的专职监督人员，直接对联社主任负责。设立稽核总监，目的是通过稽核检查对信贷业务操作的全过程实施监督，促进农信社规范经营、有效地执行内控制度，及时发现和杜绝违规违章行为，防范和化解因操作不当、工作失误、道德风险、制度缺陷等原因造成的信贷风险。（3）建立信贷人员离职稽核审计制度。因故调离信贷岗位的信贷人员，必须由县联社稽核部门进行离职稽核审计。如因管理问题造成的沉淀贷款，应责令其限期收回，并按有关规定追究信贷人员的贷款管理责任。

（四）加大信贷营销力度，在发展中解决存量风险。

1、细分客户，明确定位。

 市场营销必须对顾客有深刻的了解，明确市场的定义，激励员工向顾客提供高质量、高价值的产品和服务。信用社应该通过市场细分来发现市场机会，并非对所有的市场机会都付诸实施。因为信用社不可能在各项业务领域中，平均投放力量去参与竞争，只有与信用社经营目标、资源条件一致，并且比竞争对手有更大优势的市场机会才是信用社的目标市场。因此，农村信用社必须深入细致地调查、分析和研究市场上用户和消费者的需要（包括已被满足的需要、尚未满足的需要、潜在的需要以及需要的层次、结构、数量等），积极寻找适合自己的子市场，把自己与其他商业银行区分开来，确立自己的形象、服务重心和服务特色。

2、确立中小企业、个人零售银行的发展战略，办出农村金融的特色。

农信社是中小金融机构，点多、面广、线长，单个法人社经营分散、抵御风险能力较弱，信贷管理水平和素质偏低的现状，决定了农信社必须坚持小额分散的信贷原则，目标市场定位于中小企业、个人零售业务。农信社在保证“三农”合理的贷款需求的基础上，可适度集中资金，重点支持一些有效益、有市场中小民营企业，不宜将过多的精力集中在争抢大客户、大的贷款项目上，要积极培育适合农信社经营特点的优良客户群体，进一步巩固和扩大自身的市场份额。严禁超出农信社资金承受能力发放贷款，贷款“垒大户”，盲目地追求贷款规模。只有立足三农，面向中小企业，才能使信用社在参与竞争中做到有的放矢。

3、建立以市场为导向、以客户为中心、以效益为目标的信贷营销体系。

（1）在价格竞争方面，应以利率扛杠为核心，逐步建立和完善贷款定价制度。对忠诚度较高的老客户实行贷款利率优惠，对大型企业贷款视作资金批发业务给予适当优惠，对中小企业、个体工商户贷款视作零售业务给予零售价利率处理。（2）在产品竞争方面，应适时根据客户金融服务的需求，充分利用先进的电子化科技手段，创新贷款方式，整合金融产品，塑造农信社的金融品牌。（3）在销售竞争方面，统一对外业务宣传，实现农信社单个网点营销向整体网点营销转变，在业务量大的信用社可专设楼宇按揭、个人消费信贷等经营部，加大个人信贷营销的推广力度。（4）在服务竞争方面，积极推行客户经理制，一方面挖掘和培养新客户，另一方面对优质客户群体实行贴身服务，将农信社的贷款产品和服务信息及时传递给顾客，主动营销贷款。

创新金融产品，引导客户消费。

 金融产品是信用社市场营销的基础，金融产品创新是信用社市场营销活动的源泉。离开了金融产品和服务的创新，信用社营销活动将会显得苍白无力。要不断地开发新产品开创新业务，实施人无我有、人有我优、人优我新的策略，始终领先于竞争对手。由于银行产品具有易模仿和趋同化的特征，一家银行率先创出一个新的品种与新的服务，它并不具备垄断权与专利权，要保持优势就要实行产品差别化；同时，服务也不具备专利权，相反意味着银行率先创新的重要性，了解客户需求迅速进行创新，不仅可以占领市场，还可获得超额利润，正因为如此，各家银行都在金融产品创新上倾注了大量的心血。然而，随着现代金融业的逐步发展，在各种不同类型的金融产品不断涌现的同时，不少消费者面对琳琅满目的金融新产品，却往往感到无所适从。这说明产品创新虽然是在客户需求的基础上进行的，但创新后的产品能否被客户认识、接受和喜欢，在很大程度上还取决于银行的促销，即对客户消费的引导。

（五）引进先进的信贷管理理念，提高信贷综合管理水平。

长期以来，我国农村信用社贷款形态都实行的是“一逾两呆”方法，即：按照贷款是否逾期和逾期时间的长短，将贷款占用形态划分为正常贷款、一般逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款共四个部分，一般逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款合称为不良贷款，在这种分类方法下，无法全面考虑贷款的真实风险，在一个时期内，大量的未到期贷款，几年之后就有可能沦为新的不良贷款，从而使不良贷款存量不断增加，不良贷款越盘越多。实行贷款“五级分类”法，就是按照贷款的风险程度，将贷款占用形态分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款共五个类型，实行这一改革，不仅仅在于对贷款质量进行分类，更重要的是信贷文化的更新，对弥补“一逾两呆”贷款分类方法的缺陷，准确评价信贷资产质量，改进农村信用社信贷管理，引进贷款风险五级分类法的意义，实行静态的贷款“一逾两呆”期限管理向以分析借款人最终还款能力为核心、动态的贷款风险分类管理的转变，具有深远的影响。

 1、有利于真实准确地反映贷款质量。

 传统的“一逾两呆分类”方法是按照逾期情况对贷款进行分类的，它把所有未到期的贷款划为正常贷款，把所有逾期一天的贷款统统算作不良贷款。这种分类方法不能全面反映贷款质量，在正常贷款里，虽然未到期，但部分已出现了问题，有的贷款已形成呆帐损失，特别是有的贷款，因外部干预，在发放时就存在着收不回的可能，已成为事实上的不良贷款，但由于未到期，这些贷款仍被视作正常贷款；在逾期不良贷款中，部分贷款却非常安全。尤其是短期贷款，往往因合同借款期限与企业生产周期不吻合，造成暂时的逾期借款人的还款意愿和还款能力都不存在问题，但按划分标准属于逾期不良贷款。这种分类方法，对贷款质量造成错误评价，误导了农村信用社的业务经营。实行“五级分类”法可以有效地克服“一逾两呆分类”法存在的问题，它按照贷款的风险程度进行分类，以借款人的最终偿还能力确定贷款风险，以贷款风险为基础划分贷款质量等级。在这种分类方式下，无论贷款是否逾期，只要存在风险，就根据风险程度将其确定为不同形态类型，从而可以全面真实准确地反映贷款的实际价值，为业务经营决策提供正确的依据。

 2、有利于及时防范和化解贷款风险。

 在传统的“一逾两呆分类”方法下，主要是按照期限对贷款风险进行监控，监控的重点是逾期以后的贷款，对正常贷款，只要能按期结息，在管理上就较为放松。对贷款的考核检查，一般在年末进行，往往掩盖可潜藏的贷款风险，如以贷收息、新据换旧据、新贷还旧贷等等，都易掩盖贷款的真实占用形态，使贷款风险不能得到及时的暴露。实行“五级分类”方法，是根据授信企业的经营、财务状况及企业贷款使用情况的而变化，对贷款风险情况进行连续性不断监控，整个监控工作覆盖的是贷款从发放到从帐面消失的全过程。无论贷款是否逾期，都要进行监控。一笔贷款，从发放之日起，要接受连续性监控，根据借款人的还款能力的变化，随时将贷款划分到不同的分类档次，对有问题的贷款，及时采取措施催收，使信贷风险能够得到及时的防范与化解。

 3、有利于增强对每一笔贷款的关注程度。

 “一逾两呆分类”法本质上是一种静态的分类方法，一笔贷款，只能到偿还期或收息时企业不能如期履约，才可能确定贷款的风险程度。对长期贷款的风险，平时就很难以还本付息作为评估依据，这对风险程度的控制显然不利。“五级分类”是一种动态型的分类方法，它要求信用社时刻关注企业的经营状况、财务状况及信用状况，和每一笔贷款的风险状态，准确地掌握贷款的风险程度，根据不同情况，划分为不同等级的占用形态。因为，一笔贷款发放之后，贷款能否如期归还主要取决于借款人一方，信用社内部控制制度再完善、执行得再好，也无法保证贷款如期归还，借款人成为影响贷款质量的决定性因素。实行“五级分类”法后，对贷款质量管理的重点已不再是信用社内部管理程序的调整，而是对贷款人的关注和约束，它强调对借款人的追踪了解，强调借款人的财务状况和偿还能力，强调借款人的还款意愿和长期信用。信用社必须随时掌握并综合分析借款人的财务状况，密切关注借款人的财务状况变化，并在借款人财务状况出现恶化的苗头时，及时采取保护贷款安全的措施，以保证贷款能够如期收回。引进贷款风险五级分类法的意义，不仅仅在于对贷款质量进行分类，更重要的是信贷文化的更新，实现静态的贷款“一逾两呆”期限管理向以分析借款人最终还款能力为核心、动态的贷款风险分类管理的转变，切实提高信贷综合管理体制水平。

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