论我国商业银行的贷款原则

一、商业银行的概述

二、论商业银行的贷款原则

三、商业银行贷款原则的几点思考

内 容 摘 要

贷款是指商业银行及其他金融机构按约定的条件向借款人贷出货币资金，到期收回本息的信用行为。贷款资产是商业银行重要的资产业务，是银行取得利润的主要途径，贷款的规模和结构，对商业银行的经营成败具有关键性的意义，其经营的结果直接影响到商业银行安全性、流动性和盈利性目标的实现。同时，贷款的质量和效益，直接影响到银行的利润乃至银行的生存。面对世界经济与金融一体化趋势，以及提高国际竞争力的客观现实需要，我国商业银行的金融体制必须顺应时代的潮流，做出相应的变革，完善自身的贷款制度。我国商业银行的贷款原则存在严重的弊端，对其进行改革已经成了减少金融隐患的当务之急。本文分析我国商业银行的贷款原则的缺陷，并对其提出改革的看法。

论我国商业银行的贷款原则

一、商业银行的概述

（一）商业银行的产生和发展

1、商业银行的产生

 商业银行是在市场经济中孕育和发展起来的，它是为适应市场经济发展和社会化大生产需要而形成的一种金融企业。经过几百年的演变，现代商业银行已成为各国经济活动中最主要的资金集散地，并成为各国金融体系中最重要的组成部分。

 意大利是银行业的最早发源地，到了14～15世纪，由于不同国家和地区之间使用的货币在名称和成色等都存在着很大的差异，经商者必须把各自携带的各种货币进行兑换才能顺利交换商品，于是出现了专门从事货币兑换业务的货币兑换商。随着商品经济的迅速发展，货币兑换和收付的规模也不断扩大，为了避免各地两人长途携带大量金属货币带来的不便和风险，货币兑换商在经营兑换业务的同时，又开始经营货币保管业务，后来又发展到委托货币兑换商办理支付利汇兑业务。由于货币兑换和货币保管业务的不断发展，货币兑换商借此集中了大量货币资金。当货币兑换商的这些长期大量积存的货币余额相当稳定，可以用来发放贷款，获取高额利息收入时，货市兑换商便开始了授信业务。货币兑换商由原来被动接受客户委托保留货币转而变为积极主动揽取货币保管业务，并且通过降低保管费或不收保管费，后来还给委托保管的客户一定好处，使保管货币业务逐步演变成了存款业务。由此，货币兑换商逐渐开始从事信用活动，商业银行的萌芽开始出现。

 17世纪以后，随着资本主义经济的发展和国际贸易规模的进一步扩大，近代商业银行雏形明显开始形成。随着资产阶级工业革命的兴起，工业发展对资金的巨大需求，客观上要求有商业银行发挥中介作用。在这种形势下，西方现代商业银行开始建立。1694年，英国政府为了同高利贷风潮作斗争，以维护新生的资产阶级发展工商业的需要，决定成立一家股份制银行——英格兰银行。英格兰银行的成立标志着现代商业银行的诞生。

2、商业银行的发展

纵观商业银行的发展过程，可以从形成途径和发展模式两方面描述商业银行的发展。商业银行产生的条件和发展的环境不尽相同，但可归纳为：从旧的高利贷银行转变而来的商业银行和以股份公司形式组成的现代商业银行。由发展模式大致可分为：以英国为代表的传统模式的商业银行和以德国为代表的综合式的商业银行。

（二）商业银行的性质和职能

 在我国，商业银行被认为是以追求利润为目标，以经营金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业。与其他金融机构相比，能够吸收活期存款、创造货币、是商业银行最明显的特征。

商业银行作为金融企业具备信用中介职能、支付中介职能、信用创造职能和金融服务职能。最能代表商业银行特点的是中介职能，即信用中介职能和支付中介职能。

（三）西方和中国商业银行的发展趋势

 1、西方商业银行的发展趋势

随着经济全球一体化趋势的不断发展，商业银行也面临着来自多方面的实际与潜在的竞争，不仅银行业内部竞争激烈，而且也面临着资本市场、货币市场、非银行金融机构和非银行业金融机构的竞争。各国商业银行都在努力把握良机，十分重视其中蕴藏着的巨大的风险和挑战。为了求得生存与发展，西方商业银行都在调整其经营管理机制及其发展的目标与战略。西方商业银行的发展趋势可概括如下：

（1）金融产品拓展创新的加剧。

伴随着经济全球一体化趋势的加快，各国商业银行业为了适应日益激烈的竞争，不断地拓展其业务，以及不断地进行金融创新已成为一种必然趋势。为了不断地适应国际经济一体化的趋势，各国商业银行在金融工具及机构的创新上仍在不断地努力探索着。花旗银行集团、美洲银行和汇丰控股都在继续大力推进证券化和银行网络化等金融创新的发展，向全球客户提供诸如储蓄、信贷、保险、共同基金、汽车、住房及长期保险、信托等一条龙的全套服务, 朝着金融产品的多元化方向发展。

（2）金融网络革命的进一步发展

随着因特网的迅速发展，金融界正在经历一次空前的革命。随着电子商务的迅速发展，国际贸易正在向“无纸贸易”发展。1998年全球电子商务市场的规模达3000亿美元，估计2000年美国有25％的消费者在因特网上购物，可以说现代信息技术带来了贸易方式的革命。在日益全球化的金融网络中，投资者搜寻投资项目的交易成本大大降低，资本变得更为便宜，更为迅捷，投资领域也变得更为宽广。西方商业银行为适应这一不可阻挡的趋势, 正在悄然迅速地做着准备。

（3）银行业务全能化的不断突破

面对世界经济与金融一体化趋势，以及提高国际竞争力的客观现实需要，一个国家的金融体制必须顺应历史潮流，作出相应的变革。大型金融集团的全能化与综合化是世界经济与国际金融体制一体化的必然趋势，是提高国际竞争客观现实的需要。

（4）银行业间的并购愈演愈烈

随着银行的规模越来越大，国际化程度越来越深，国际银行业面临的竞争也越来越激烈。可以预见，为了在日趋激烈的竞争环境中能够生存下去，银行间的兼并和收购活动在未来的世纪是不会停止的，有可能还会愈演愈烈。

2、中国商业银行的发展趋势

（1）股份化进程有可能加快

加入世贸组织后，国内银行将会受到外资银行的冲击，而为了提高自身竞争力，打造金融巨舰，单靠商业银行自身的积累很难完成这一任务，因此，通过资本市场扩大规模，就成为商业银行的首选。商业银行上市可以获得资金和再融资的渠道，有利于解决国内商业银行资本金不足的问题，形成良性的资本补充机制，实现股份多元化。更为重要的是可以摆脱行政干预，提高银行的信息披露透明度，从而增强抵御金融风险的能力。

（2）银行业购并浪潮汹涌

外国银行业构并越演越烈，而我国金融业对外开放后，面临着国外商业银行、投资银行等金融机构的强力挑战，在外部竞争压力和内在发展动力的双重作用下，我国银行之间、银行和其他金融机构之间将会经历一个购并、融合过程。

（3）混业经营初露端倪, 并有可能向纵深发展

尽管我国目前还实行分业经营，但从长期趋势看，混业经营是方向，政府在此方面政策也有放宽迹象。金融控股公司是银行业的发展趋势，除了中信和光大以外，中国银行正借助于中银国际介入保险业，而工商银行也在利用工行东亚介入太平人寿。可以看出，银行正形成混业热潮，今后金融混业趋势将会明显加强。

（4）传统银行业务模式发生改变

信息技术飞速发展，推动着商业银行的业务平台从传统的柜台模式，更多地转向了以ATM机、POS机、电话银行以及网络银行等电子化的“虚拟银行”，业务处理日趋电子化和自动化，网上银行已成为国际银行业未来发展的趋势。

二、商业银行的贷款原则

贷款是指商业银行及其他金融机构按约定的条件向借款人贷出货币资金，到期收回本息的信用行为。贷款资产是商业银行重要的资产业务，是银行取得利润的主要途径，贷款的规模和结构，对商业银行的经营成败具有关键性的意义，其经营的结果直接影响到商业银行安全性、流动性和盈利性目标的实现。同时，贷款的质量和效益，直接影响到银行的利润乃至银行的生存。

（一）中国商业银行的贷款原则

商业银行作为金融企业，它既具有一般工商企业的基本特征，又具有经营货币这个特殊商品的独异特征，它的经营目标是追求最大限度的利润，然而只有在保证资产负债安全的基础上，才能追逐最大的利润。我国《商业银行法》和《贷款通则》明确规定，我国商业银行贷款管理必须坚持安全性、流动性和效益性原则。在确保银行信贷资金安全、流动的前提下获得最大的效益回报，从而实现“三性”的均衡。

1、安全性原则

安全性原则指贷款的分配和使用应保证贷款本息不受损失。

安全性原则包含两重含义：一是指作为授信的贷款银行，要保证贷款的发放或分配，不至于引起存款提取时受到损失的威胁或影响；二是指作为受信的借款方，要保证贷款在使用过程中不至于产生贷款本息的漏损。 、

商业银行在贷款业务中必须贯彻安全性原则，这是由商业银行资金结构的性质所决定的。与企业相比，商业银行的自有资本比例非常低，这决定其抗风险能力是极其薄弱的。同时，贷款又是商业银行的最大的资产业务，是风险的聚集地。因此，银行对于信贷资金的运用不能不注重安全性。避免信贷资金受损必须做到以下几点：

（1）选择和任用业务素质好的信贷人员。

商业银行的信贷人员必须要有好的素质，并要求掌握专业知识，不仅要熟悉和懂得银行的信贷、经营和结算，也必须熟悉和了解借款单位的产品、市场和信用及相关业务的情况。同时必须配备专门的审贷班子，对重大的决策实行科学咨询程序。

（2）认真开展“征信”工作

“征信”工作就是进行“咨询和信誉调查”、“信用分析”，实际上就是要对贷款对象作比较深刻的了解，对情况不清、信用不明的客户决不轻易放款。要大力发展与银行信贷工作关系密切的调查和信息业务，充分利用银行的信息咨询机构，及时地了解借款者的状况，维护和保证银行贷款的安全。

（3）监测贷款的全过程

监测贷款的全过程是指审查从投放到收回的整个过程，这是贷款安全性原则的实施要求，也是重要保证，它有两层含义：

①审查贷款的全过程。按照企业的申请，银行通过认真地分析再作出决定。按照控制论的原理一般信贷资产的介入, 则意味着暂时的受控目标的确定，企业的动态系统必然有三种状态、平衡状态、过渡状态、周期状态。根据企业贷款的原因来判别借款者输入资金是为了平衡一时的短缺还是为了从这一阶段过渡到更高的一个阶段比如扩大再生产，或是为了维护周期性生产如季节性生产、轮回性生产。根据不同的企业特征，广泛地收集其财务、企管、营销、市场等信息，贷款一投放即立即执行财务跟踪，直到销售回笼，贷款归还。

②监理贷款的全过程。过去我国银行对大型建设项目的资金管理，主要是依靠事后决算的方法，银企间没有严密的约束，因此建设项目超支屡见不鲜。现有一些银行开始探索新的管理办法，如在与企业签订的合同中规定，将抽调银行信贷人员直接担任项目的监理师，对项目的资金投入、费用支出、工程造价、会计财务等进行全面监督管理。这是我国国有商业银行的“贷款安全性原则”内涵的进一步补充或发展。

（4）量化信贷资产的风险。

影响贷款安全的因素很多，主要体现在以下十项：贷款对象、贷款条件、贷款形式、贷款形态、贷款利率、贷款额度、贷款期限、贷款用途、信贷人员、贷款环境。贷款风险的大小是随着与其有关的诸因素的变动而变动的。也就是说，贷款风险的大小与造成贷款风险的各因素之间存在函数关系。

2、流动性原则

流动性原则指银行在以最小的损失或者是无损失的状态下，把贷款资产转换为现金的能力。

双重要求是指：一是银行在全部资产负债中，应经常性地保持对负债的及时支付能力；二是要求借款企业在整个资产营运的过程中，能够保持变现的能力，以确保及时归还银行的能力。

商业银行的资金来源主要是由负债形成的，对外部合理的资金需求必须要满足，这是商业银行正常营运的前提。

商业银行贷款业务实现流动性的措施包括如下两点：

（1）在资产方面保持准备资产

银行资产中，流动性最强的是现金资产．它包括库存现金、存放在中央银行的存款准备金、存放同业和托收未达款。商业银行的现金资产是满足银行流动性需要的第一条防线。作为第一准备的现金资产是非盈利资产，从经营的观点出发，商业银行一般都尽可能地把它降到法律所规定的最低标准。

除第一准备外，商业银行还掌握一定的短期证券，保持一定的短期票据和短期放款。这些资产，既能保持一定的盈利，又能随时或在短期内变现，可称作第二准备。当商业银行的现金资产不能满足流动性的需要时，可以随时抛售银行所掌握的短期证券，或收回、转让短期债权。由于这些资产到期日较短，因此，可以在到期前以最低的市场风险抛售，转化为现金。它作为一个缓冲器，可以减缓因存、贷款变动面产生的压力，避免被迫处理到期日较长、风险较大、收益较高的资产，而带来资本金与收益的损失。作为第二准备的短期银行资产，收益一般较长期资产要低，但它更多地是从保持流动性考虑，而不是从盈利考虑，它是应付流动性需要的第二道防线。

（2）合理安排资产结构

商业银行根据经济情况的变化，客户的资金运动规律，来预测一定时期内的流动性需要量，合理安排资产的期限结构，使放款和投资的各种不同到期日与不同时期的流动性需要相适应，既保证银行经营所需要的流动性，又能获得最大利润。当然这种资产结构安排，受客户的资金需要制约很大(特别是放款)，只能作为解决流动性问题的一种有利选择加以利用。

在负债方面，通过主动型负债方式，来保持负债的流动性。只要负债经营的成本低于贷款和投资收益，甚至只要低于流动性资产的收益，这种负债方式对商业银行就是有利的。

3、效益性原则

商业银行贷款业务效益性指贷款的分配和使用都必须以最小的贷款投入或费用取得最大的收益或效用为原则。

这是商业银行贷款业务经营中必须坚持的一项根本原则，每一笔贷款的发放与收回都要考验贷款的盈利能力，全面贯彻和执行效益性原则。

商业银行在本质上是企业，追求利润应是商业银行始终的根本性目标，也是唯一的目标。

商业银行贷款业务实现安全性的措施包括如下三点：

（1）提高资产的利用率

资产的利用率应从增加利息收入和非利息收入两方面综合考虑。一笔贷款的收益，不仅要看其为银行带来的利息收入，还要看其对银行中间业务的带动及相应手续费收入的增加程度。

（2）确定适度的利差

利差收入是商业银行盈利的主要渠道。降低筹资成本，使贷款定价合理，是获得利差收入不可缺少的两个方面。在相同的资金成本下，贷款定价的高低、就决定着贷款收益的多寡。但贷款定价也不是越高越好，过高的定价一则不利于在竞争中留住大客户，过高的利息负担也会造成部分借款人还本付息困难，进而影响贷款质量。所以在考虑借款人承受能力及银行竞争力的前提下，能为银行多获收益。

（3）提高贷款质量，控制管理成本

从盈利原则的角度来讲，高质量的贷款不仅能按期收回，还能为银行赚取利息收入、手续费收入及其他相关业务(如结算、外汇买卖等)的服务费收入。为提高贷款质量，做好贷前的信用分析、贷时的审查和贷后的监督检查等工作都非常重要，而这些贷款发放前后的管理都要花费人力、物力、财力。为提高银行盈利的总体水平，不仅要学会确定合理的贷款结构和适度的利差，还应当制定科学

有效的贷款政策，规范贷款发放前后每一环节的操作程序，对各程序的各项工作划分职责范围，并保证相互衔接。在提高贷款质量的同时能有效的控制管理成本。

4、贷款三大原则之间的相互关系

商业银行贷款业务追求的安全性、流动性和效益性的均衡统一，简单地说，就是要在保证安全和流动性的前提下，追求最大限度的利润。流动性是实现安全性的必要条件，安全性是效益性的基础，追求效益性则是安全性、流动性的最终目标。协调这3个方面的必要性，产生于它们之间的矛盾。从总体看，流动性与安全性是成正比的，流动性较强的资产一般来说安全有保障，风险较小。但流动性与效益性存在着矛盾，流动性强，安全性好，效益性一般较低，反之效益性就高。

商业银行经营目标就是要通过协调得到三性之间的动态平衡。然而三性之间有多种平衡，获得盈利最大的平衡就是最优平衡。实现这种最优平衡不是单靠现成的公式，而是靠经营管理者在长期经营中不断积累起来的丰富的经验、敏锐的感觉和准确的判断。

（二）西方商业银行的贷款原则

贷款是西方商业银行最主要的盈利资产，也是风险最大的业务之一。为了使风险减少到最低限度并争取最大的盈利，西方商业银行在多年的经营实践中，总结出了一套行之有效的贷款原则。西方商业银行的贷款所遵循的总原则也是安全性、流动性和效益性三大原则，而西方商业银行在贷前审查工作中是根据一些具体的贷款原则来执行的，其中“五W”原则是西方银行界一度非常流行的一套具体的贷款原则。

“五W”原则是指商业银行对每笔贷款申请都必须从五个方面即Who、Why、What、When、How去加以严格审查，由于这五个内容中都含有“W”，故简称为“五W”原则。

1、“Who”指借款人是谁，要求着重了解贷款对象包括企业和个人本身情况如何，包括借款对象的信用状况、有否还款能力、企业经营状况或个人财富状况。这是“五W”原则中最基本的一条。

2、“Why”是指借款人借款的原因，要求搞清楚借款人借款的用途和目的。在一般情况下，西方商业银行对用于资金周转性或生产性的借款都比较乐意予以满足，特别是用于资金周转性的借款，大多是短期的，而且有商品担保，比较安全。相反，银行对于消费性或投机性的贷款申请都格外谨慎。

3、“What”是指借款人以什么作担保，要求确定借款人以何物或以何种方式作贷款抵押或担保。西方商业银行虽然也开展信用贷款，但通常则多向借款人索取抵押品作担保，以便在借款人不能按期归还贷款时，可以将抵押品变卖抵偿，免遭或少受损失，因此，西方商业银行在执行这一条原则时，都力求准确地掌握抵押品的质量和数量。

4、“When”是指借款人何时能归还贷款，为了保持银行的流动性和清偿力，银行要求确定借款人的贷款期限长短，西方商业银行一般是从资金来源的期限和结构来考虑借款人所要求的期限。

5、“How”是指借款人如何归还贷款，要求了解借款人是一次偿清贷款，还是分期偿还贷款，同时还要了解借款人用何种收入归还贷款，是以正常收入归还贷款还是以负债归还贷款，对于以正常收入一次偿清贷款者，由于其还款是较为可靠，西方商业银行在贷款定价时可给予适当的优惠政策。对于以负债作分期偿还贷款者，由于其的贷款风险较大，西方商业银行在贷款定价时，会适当提高利息率。

西方商业银行的贷款原则基本的一条是为了保证其贷款经营中的安全性。长期以来，西方商业银行界为此作了种种努力，也取得一定的效果。但由于根本的向题——资本主义基本矛盾不仅存在而且是无法克服的，所以仍有不少商业银行在经济危机的冲击下，面临倒闭的危险，可见这些贷款原则在保护西方商业银行的安全性方面也是有一定局限性的。

三、商业银行贷款原则的几点思考

国际社会和中国的金融理论界普遍认为中国金融制度稳定的一个潜在威胁是银行系统存在的大量不良贷款。中国很多银行把不良贷款归罪于集中计划经济体制，这不仅是推托责任，而且也很不利于问题的解决。因为集中计划体制只允许银行发放短期结算贷款，不允许作长期投资，是1979 年的改革才允许对固定资产投资发放贷款的。在此之前，企业资金主要依靠财政投资。1979 年的银行贷款总额只有2039. 6 亿元，约为当年国内生产总值的51 %。1996 年的这个数字达到了58231. 6 亿元，为1979 年的大约24 倍，为当年国内生产总值的85. 9 %。据此证明不良贷款的大部分都是经济改革以来的产物，特别是90 年代的产物。为什么银行支持了经济改革和经济发展反而造成了大量不良贷款?原因只能是银行的贷款原则存在严重的弊端。因此，改革银行的贷款原则已经成了减少金融隐患的当务之急。经济改革以来,银行一直遵循的贷款原则是：有计划、有效益、有偿还能力。虽然与集中计划经济的体制相比，多了后面二项原则，但是处在市场经济的环境中，仍然存在严重的缺陷。

（一）在实际的贷款运作过程中,大部分贷款计划来自政府行为,而不符合商业原则的要求，造成了银行对政府的高度依赖和政府对银行业务的严重干预，一方面是银行降低甚至丧失了正确评估投资贷款的能力，另一方面则是大量不负责任的拍脑袋计划。

（二）有效益的原则把社会效益、债务人的效益和银行的效益混同在一起，且前者优于后者，忽视银行效益对于银行资产质量的决定意义，结果可能社会效益或者企业效益都不错，但是银行的效益却在持续下降。

（三）绝大部分的银行都严重缺乏具备执行严格评估和审计能力的专业干部队伍，因此在实际的操作过程中，偿还能力的评估往往就简化成为仅仅依据贷款期限的长短、企业规模和是否列入计划来进行，甚至人际关系的好坏成为了贷款能否成功的一个重要原因，这样就不可避免地产生各种不负责任甚至严重腐败的行为。

中国的银行业当前正处在体制转轨的时期，要从主要是分配国家财政资金的政府附属机构，转变为国民经济中能够独立创造价值和承担风险的产业部门，要在市场经济、对外开放的环境中克服旧体制的障碍和形成新的生存机制，就不得不首先改革其基本的贷款原则。

1、在严格规范企业和银行的会计制度的前提下，明确规定银行资产的收益性、流动性和安全性的各项指标口径及其适度的标准范围,严格对借款人进行事前和事后的还款信誉评估。

2、克服关系贷款。一方面把有关系的贷款严格限制在银行资产的一定比例之下，例如单个银行贷款总额的5 %之下，对查出超额的或者没有报告的关系贷款要对具体负责的经办人实行严厉的处罚和调离；另一方面制订严格的规章制度，监督对每一笔贷款的财务评估和信誉评估，严格控制贷款的逾期或展期行为，对发放逾期贷款的信贷员也要及时处罚和调离。

3、要重视新兴市场的开发，积极扩大高质量的投资贷款业务。最近几年，一方面因为中央银行的信贷紧缩政策，另一方面也因为国家商业银行在高质量的投资贷款领域直接面对外国资本和外国银行的激烈竞争，很多银行开始把中央银行的准备金存款作为首选的投资对象，把大量的信贷资金存入中央银行的帐户，因此大幅度缩减对工商企业和生产经营单位的投资，这种情况将导致国家银行的国内市场严重萎缩，最终危及生存的基础和把大量坏帐摔给国家财政。为了避免这一严重的后果，国家商业银行就必须积极适应新的市场环境，在严格贷款收益、流动性和安全性评估以及克服关系贷款的同时，高度重视新兴市场的开发和扩大有利的投资贷款，以加快发展健康业务的办法来为不良贷款的解决积极创造条件。

4、商业银行要建立严格的贷款审核和监督制度，保证发放的每一笔贷款都要经过严格的审查监督程序，保证每一个环节的具体负责人都有明确的和不可互相替代的责任范围。中央银行也要建立严格的督查制度，督促商业银行建立制度和经常检查制度的执行情况，保证制度的充分有效性。

5、国有商业银行要根据提高贷款质量的要求，进行包括内部机构组织、干部人事和利益分配制度的全面改革，采取有力的措施积极吸引和重用专业人才，加快高质量的干部队伍建设。虽然以上这些措施不可能改变银行已经存在的不良贷款，但是认真执行，长期坚持， 就至少可以把新增的贷款失误减少到最低的限度，帮助银行在市场经济和对外开放的环境中求得生存的活力，为下一步的金融改革解决存量问题创造一个有利的条件。

参 考 文 献

盖锐，《商业银行经营管理》，高等教育出版社，2005

刘秀兰 尹宝政，《商业银行经营管理》，河北人民出版社，2002

吕小康 冯煜，《西方商业银行的现状及其发展趋势研究》，《经济研究参考》2001年第12期

李启成，《中国商业银行的现状及发展趋势》，《华南金融研究》2002年第17卷第4期

林志远，《论改革商业银行的贷款原则》，《国际贸易问题》1998年第8期

邹翠荣，《论商业银行的贷款原则》，《理论与实践》

周福炎，《浅谈商业银行贷款原则的掌握与运用》，《新金融》1995年第4期

李春，《谈如何重新确定适应我国商业银行的贷款原则》，《黑龙江金融》1995年2月

戴国强，《西方商业银行的贷款原则》