农村信用社经营管理问题略析

目 录

内容摘要 ------------------------------------------------------3

一、总论--------------------------------------------------------4

一、农村信用社现状----------------------------------------------5

二、加强联社的自身建设------------------------------------------5

1、加强联社领导班子建设---------------------------------------5

2、加强管理机构领导班子建设-----------------------------------5

3、加强后备干部队伍建设---------------------------------------5

4、建立领导班子年度考核制度-----------------------------------5

5、联社领导班子应在信用社经营管理中树立权威-------------------5

6、积极联系地方党政争取更大支持-------------------------------5

7、营造良好的社会关系-----------------------------------------6

三、抓好信用社财务经营管理--------------------------------------6

1、农村信用社财务管理现状-------------------------------------6

2、完善农村信用社财务管理的要求-------------------------------7

四、切实加强贷款管理，改善信贷资产质量--------------------------8

1、农村信用社信贷资产质量现状---------------------------------8

2、切实加强贷款管理，改善信贷资产质量-------------------------9

五、以人为本，抓好人力资源管理---------------------------------11

1、农村信用社人才管理现状------------------------------------11

2、农村信用社人才管理对策------------------------------------11

六、大力推动金融电子化的发展-----------------------------------12

1、农村信用社金融电子化的发展现状----------------------------13

2、农村信用社金融电子化的发展思路----------------------------13

内 容 摘 要

农村信用社是我国金融体系的重要组成部分，是农村金融的主力军和联系广大农民群众的金融纽带，农村信用社经营管理事关农民、农业、农村经济和自身发展的大局，如何提高改善农村信用社经营管理，这就需要我们作为农信人所必须正确面对、认真思考的课题。本文从农村信用社现状方面分析论述，就如何加强农村信用社自身建设、抓好信用社财务经营管理、加强贷款管理、提升资产质量、合理分配人力资源、大力推行科讯建设等方面进行阐述，就如何改革、提升目前农村信用社的经营管理，把握“黄金时代”的发展机遇，使农村信用社在新时期的发展中焕然一新、稳步前进。

主题词：农村信用社 经营管理

农村信用社经营管理问题略析

农村信用社是我国金融体系的重要组成部分，是农村金融的主力军和联系广大农民群众的金融纽带，在促进农业和农村经济发展，帮助农民发展生产、增加收入等方面，发挥着重要的作用。农村信用社在广大农民心目中的地位日益牢固，农村信用社成为农民脱贫致富奔小康的忠实伙伴。但是在改革的实践中存在许多实质的问题有待解决，经营管理机制的滞后，制约了农村信用社的持续高效的发展，不发达地区特别是贫困山区的信用社经营管理也就显得更为重要。农村信用社经营管理事关农民、农业、农村经济和自身发展的大局，如何提高改善农村信用社经营管理，这就需要我们作为农信人所必须正确面对、认真思考的课题。下面是本人就当前我辖区农村信用社经营管理中遇到的有关问题讨论几点意见和看法。

一、农村信用社现状。一是规模较大，农村信用社无论是存贷规模，还是机构和人员总量在当地所占的比重都是比较大的；二是分散经营，单位和人均规模小（人均存贷比例过小）；三是效益欠佳，主要表现在由于农村信用社没有高效的经营载体，财务包袱沉重；四是结构失衡，主要表现在农村信用社资产负债结构和人员素质结构上；五是后劲十足，农村信用社拥有一支特别能吃苦的庞大的职工队伍，农村信用社面临较好的发展机遇，有比较雄厚的资金实力；六是经营机制较活，同其他专业银行相比有自己的优势；七是经营条件优越，由于农村信用社界定为“三农”服务，其业务经营在很大程度上要靠国家保护政策提供外部条件，现行的农村产业政策，如农村攻坚扶贫政策、农业产业化政策等为农村信用社经营提供了较为宽松的政策经济环境，现行的宏观金融财政政策，如存款准备金政策、利率浮动政策、税收政策等为农村信用社提供了相对宽松的宏观金融政策环境；八是市场占有率高，市场占有率既是农村信用社决定其经营规模的主要依据，又是农村信用社分析其筹资环境的重要依据。综上分析，在当前和今后一个时期，农村信用社的经营环境相对宽松，可谓是农村信用社发展的“黄金时代”。因此，农村信用社完全有理由抓住机遇，加快发展。

二、加强联社的自身建设。农村信用社脱钩以来，联社建设得到加强，对推进农村信用社改革，加强对农村信用社的管理起了重要作用。但总的看，联社建设工作还存在不少问题。我认为联社应办成规范组织，加强管理，强化制约，改善服务的机构，真正把联社办成基层信用社的行业管理中心和经营服务中心，充分发挥联社管理、指导、协调、监督、服务的职能作用。

1、加强联社领导班子建设。农村信用社县级联社实行“在理事会领导下，主任全面负责，党组保证监督，职工民主管理”的领导体制。要按照德才兼备的原则，大胆启用年轻有为、组织领导能力强、懂管理、善经营的优秀人才。

2、加强管理机构领导班子建设。按照德才兼备原则和以及群体结构，配备好各级管理机构领导班子。

3、加强后备干部队伍建设。农村信用社要建立后备干部制度。从战略高度注重经营管理人才的选拔，教育、培养和使用，使农村信用合作事业后继有人。

4、建立领导班子年度考核制度。使农村信用社各级领导班子建设向科学化、制度化和规范化发展。

5、联社领导班子应在信用社经营管理中树立权威。强化联社对基层信用社的管理，是改善信用社经营、防范化解信用社风险、促进信用社稳健发展的迫切需要。

6、积极联系地方党政争取更大支持。县联社是为当地农村经济发展服务的金融机构，要紧紧依靠地方党政，主动汇报工作，取得支持和理解，提高联社在当地经济工作中的地位和作用，使地方党政把联社工作摆上重要位置。农村信用社同地方党政的关系是行政上的领导与被领导的关系，农村信用社应自觉地接受并服从地方党政在宏观政策上的领导，坚持为地方经济服务。地方党政应尊重农村信用社的经营自主权，协调农村信用社与政府各部门的各种关系，支持农村信用社发展。

7、营造良好的社会关系。正确处理同人民银行的关系，自觉按金融法规办事，主动争取人民银行的支持。正确处理同其他金融机构的关系，在坚持平等互利，自主自愿的原则下，发展业务往来，共同繁荣金融市场，搞活农村信用社经营。保持同税务、审计工商部门经常联系，反映情况，争取宽松的政策，以解决财务上的困难，逐步消化历史包袱。正确处理同上级管理机构的关系。农村信用社在经营管理上要自觉地接受上级管理机构的领导和服从管理。

三、抓好信用社财务经营管理

1、农村信用社财务管理的现状分析。一是农村信用社财务管理主要围绕存贷款、财务收支、利润三个方面的计划展开，侧重于事后核算，而事前预测、事中控制方面做得还欠缺。因而不能追踪千变万化的实际业务发展情况，达不到动态管理的目的。二是农村信用社内部财务管理不严格，存在有章不循、违章不纠、管理松懈的财务管理问题。其整体观念滞后，勤俭办社的思想较为淡漠，铺张浪费的现象还不同程度地存在。三是由于农村信用社机构数量较多，粗放经营，占用了大量不生息资产，并且这些不生息资产大部分是信贷资金，这在一定程度上制约了农村信用社盈利水平的提高。四是财务管理人员素质低，相当部份的社员不能准确计取计付存贷款利息，尤其是信用社缺乏既懂经营又会管理的当家人。五是部份领导盲目乐观，丧失自律意识，滥用手中的权力，滥放贷款，乱支费用，其业务素质很难独立承担起自主经营的责任。六是理论知识缺乏，理论的贫困制约了农村合作金融制度的供给，政府决策时只注重目标选择和方向性大思路，而缺乏强有力的政策措施。中国农村合作金融改革了几十年，至今仍只能定出一个大的发展方向，研究农村信用社的力量十分有限，对农村信用社的深入研究就更加缺乏，在许多方面甚至还是一张白纸。

2、完善农村信用社财务管理的要求。农村信用社的财务管理应适应现代企业制度的需要，达到“管而不死、活而不乱”的要求，即管住宏观，放开微观。农村信用社要发展，首先必须实现农村信用社财务管理观念的转变与更新。树立市场观念、竞争观念、服务观念、成本观念、效益观念、风险观念、决策观念等。要充分做到财务管理的“活口”，必须加强建立健全各方面的管理。

一是完善内部财务控制制度建设。首先要加强会计业务内部控制制度建设，要健全严密的内部控制系统，会计记账、账务处理和经营成果要完全独立，遵循规范化、监督制约、账务核对和安全谨慎原则，建立并落实会计内部控制制度，建立合理的授权分责制度，按照业务工作程序和授权，健全、完善各种审批手续。同时，建立科学的计算机系统风险控制制度。其次，在财务费用管理上下功夫，严格控制费用开支，减少经营成本，将农村信用社盘活资产存量与优化增量结合起来，注重“新”与“老”的统一，在发展中清收和消化不良贷款。最后，督促农村信用社加强财务收支管理，达到增盈目的。

二是加强财务收支管理。大力压缩各种不合理费用开支，严格控制会议费、差旅费、招待费、交通通讯费。对大额费用开支、固定资产购建要按照各级的审批权限严格报批，严禁超权限开支费用。

三是要加强对联社监督制约，在树立联社权威的同时，防止权利滥用。坚持集体领导制度，重大问题必须集体研究，避免个人独断专行。要发挥基层信用社及联社理事会、监事会对联社工作人员的监督制约作用。县联社要自觉接受人民银行的监督管理，党员干部要接受党的纪检组织的纪律检查。各级管理部门要加强对联社的检查监督，切实负起管理责任。

四是联社要配备较高政治业务素质的专职稽核人员，加强对信用社各项规章制度的执行及业务经营情况，特别是信贷、会计、结算等重要环节的常规或专项稽核，对每个信用社的稽核每年不少于四次，督促信用社依法、合规经营。要保证稽核工作的独立性，明确稽核人员的职责，稽核部门要直接向联社理事会和监事会报告工作。

五是要加强违法违纪案件的查处。对以权谋私、贪污挪用、行贿受贿、诈骗盗窃等违法违纪行为，及时发现立即查处，构成犯罪的，移交司法部门追究刑事责任。

四、切实加强贷款管理，改善信贷资产质量

1、农村信用社信贷资产质量现状。全国人大常委会金融支农调研组的调研情况表明，全国金融支农存在信贷资金不足、农村资金外流严重、农户贷款难、贷款满足率不高、金融机构提供的服务比较单一多个方面的问题。欠发达地区农村信用社信贷资产质量现状是信贷资产质量低下，包袱沉重，其主要表现在四个方面：一是历史遗留问题。二是在地方政府干预下发放的贷款。三是农业银行过去甩的“包袱”。四是与客观经济环境有关。受近年来经济不景气等大气候的影响，欠发达地区不少乡镇企业处于停产、半停产状态，没有盈利，无法还本付息；加上目前社会上普遍存在的信用观念淡薄，借重组转制之机逃废债盛行现象，加剧了不良贷款问题。另外，还有农信社自身原因造成的影响，比如规章制度不够健全，已有制度执行不力，人员操作失误等造成信贷资产损失或沉淀。

资金积累能力低，制约了信贷供给能力，支持地方经济、扶贫开发的力度受到限制。邮政储蓄分流了农村金融资源，削弱了金融支持农业的应有力度。自1999年开办邮政储蓄以来，旨在方便农民特别是外出农民工汇兑款。但是，由于制度设计缺乏周密论证，考虑不周，邮政储蓄只存不贷，变成了农村金融资源的“抽水机”。由于邮政储蓄转存利率长期过高，计息方式不合理，邮政储蓄的资金价格与金融同业相比有较大的级差，竞争优势明显大于农村信用社。2004年以来邮政储蓄新增储蓄存款为农村信用社两倍（摘自中国金融）。信用社资本来源主要靠自身积累、提留和社会股金，吸收的小规模资金，多数为农民生活积累，资金流动性差，存款期限档次高，因而造成了负债高成本。对于自负盈亏的农村信用社来说，既然资金主要来源于高成本的储蓄存款，贷款利率也要相应高，但农业利薄，难以承担较高利率，使贷款需求收到抑制，另外，农村信用社机构分散，经营规模偏小，各个社基本上是“孤军作战”，没有形成整体合力，难以满足扶持规模农业和扶贫开发性农业的资金需求。

农村信用社业务萎缩，发展滞后，缺乏后劲。一是欠发达地区贷款农户、个体工商户和集体企业效益普遍较差，并且，少数贷款户将贷款视作“救济金”，千方百计架空、逃废贷款债务，挫伤了农村信用社增加投入的积极性。二是农业信贷资金需求量小。一方面由于欠发达地区农业生产还没有形成规模经营，农业产业化程度低，资金投入少。一般农户购买籽种、化肥、农药等资金自己能够解决，不需要贷款；三是由于经营机制的转变，贷款责任的加重。

信贷人员的素质缺陷。信用社的传统经营观念尚未根本转变，多数信贷员工缺乏经营意识。皇帝女儿不愁嫁，视贷款为权力，坐门等客，人求于我的思想观念根深蒂固。特别是国有商业银行基层网点的撒并，使其竞争意识更加淡化，官商作风抬头，甚至出现门难进、事难办的情况。

2、针对以上情况,切实加强贷款管理，改善信贷资产质量需从以下几方面进行

争取政策扶持，为农村信用社营造一种适宜于合作金融发展的氛围。由于国情现状和欠发达地区农村自然条件的限制，我国的农村信用社只能是一批自主经营、自我管理、自我约束、自求发展的中小金融企业，不同于国有商业银行。所以，特别需要国家在政策上给予有别于其他商业银行的扶持。比如运用财政手段给信用社以适当补贴，以减少信用社政策性亏损，帮助农村信用社解决因企业改制所形成的债务悬空拖欠等问题。运用税收手段特别是应对支农贷款减免营业税、免去所得税和对逾期贷款应收利息不计入成本等，增加农村信用社的自身积累能力，以真正建立起国家财政税收对农村合作金融业的财税支持政策，鼓励农村信用社扎根农村，参与和组织为广大农民服务而不是去参与金融市场的违规竞争活动。

联社要建立严格的贷款审批制度，设立贷款管理委员会，按照审贷分离的原则严格审批程序，实行贷款集体审批。信用社、县联社的固定资产贷款、大额流动资金贷款要由联社管理委员会审批，实行一票否决制。要坚持贷款自主权，抵制不适当的行政干预，有的贷款可以报上级管理部门把关。要坚持贷款担保制度，逐步增加对农户、农业及个体户贷款比重，防止贷款集中于个别企业。要建立清收旧贷责任制度，大力清收盘活不良贷款，积极参与乡镇企业改制工作，保全信用社信贷资产。

努力盘活不良贷款，保证信贷资金的安全运行。一是要进一步落实收贷责任制，把指标分解到个人，并与个人收入挂钩。二是要继续采取以法收贷、以资抵贷等灵活多样的收贷措施，积极收回不良贷款。三是各级政府有关部门特别是乡镇政府要高度重视农村信用社的不良贷款盘活工作，积极支持和帮助农村信用社盘活不良贷款。四是要妥善处理好企业改制和保全农村信用社信贷资产的关系，尽量减少信贷资产损失。对信贷资产保全、防范和化解金融风险要采取积极的措施，坚持在发展中保全信贷资产，如果片面强调保全信贷资产，不积极支持农村经济发展，信用社就失去了存在的土壤。因此，当前农村信用社既要注意规避风险，慎重贷款，做到积极、合理地发放贷款、保证信贷资金安全运行。

事实上，近年来各地信用社将支持重点转向广大农户发展生产、改善生活，加大对农民和农业的信贷投入，在支持“三农”经济发展中发挥了重要的、不可替代的作用。截至今年６月末，全国信用社农户贷款余额５５５２亿元（摘自中国农村信用合作），农村信用社在进一步加大支农资金投放力度，还必须合理确定贷款投向，支持农民发展生产，促进农村产业结构调整；进一步拓宽支农服务领域，让信用社真正成为亿万农民脱贫致富奔小康的好帮手。

五、以人为本，抓好人力资源管理

1、农村信用社人才管理现状。一是人才素质较低。由于农村信用社长期受农业银行领导，农村信用社内部比较优秀的人才流失到了农业银行或其他单位。行社脱钩以后，人才素质虽然有所提高，但由于体制、自身发展等多方面因素的影响，农村信用社的人才素质仍没有得到大幅度的提高。相对于其他金融机构而言，农村信用社的人才素质是较差的。它与其他金融机构的人才素质的差距不是在缩小而是在逐步扩大。现代金融的竞争，归根到底就是人才的竞争，人才素质的低下，是制约农村信用社可持续发展的根本性因素。二是管理水平落后。农村合作金融组织由于人才素质上的差距，管理水平自然相对较低。虽然目前要求农村信用社实行民主管理、民主经营、自负盈亏，但是，由于社员素质低下，民主管理很难实现，法制意识、现代管理思想、现代经营理念，在农村信用社中比较淡薄。广大农村信用社从业人员及社员，对合作金融本身就缺乏起码的认识，而能够认识合作金融本质，掌握其运行规律的更是微乎其微。不仅如此，就连政策制定者关于合作金融的现有知识都比较贫乏，管理水平的落后自然难以避免。

2、农村信用社人才管理对策。一是加强制度建设，构建适应信用社经营特点的、严密有效的营销经理制度。健全完善营销机制。首先改变目前“弱势群体”从事经营的误区，建立科学合理的公开招聘、竞争上岗的用人制度，创造能者有其位、人尽其才的“公开、公正、公平”环境，鼓励优秀员工通过竞聘充实到各岗位。密切社员关系，形成利益一致的紧密联合体，增强主人翁意识。其次改进分配方式，建立科学合理的奖励分配机制。二是加强学习培训，提高员工综合素质。首先转变经营观念，增强全员市场竞争服务意识。加强对员工经济金融基础知识、基础业务的学习培训，促其掌握相关的基本理论和存、贷款、结算等基础业务操作流程。其次加强市场营销知识的学习培训，初步掌握客户分析、营销心理学、行为礼仪及规范等基本常识。重点培养和强化营销人员市场营销展业能力。再则扩展业务管理人员知识面，逐步熟悉和掌握各类金融零售产品，包括银行、证券、保险等业务的分类、特点、适用范围及业务流程，为开拓新的业务增长点奠定基础。再次加强相关法律法规知识的学习培训，正确处理展业营销过程中涉及的法律关系，依法规范开展业务营销。最后加强对相关农业科技、市场信息等知识的学习培训，送信贷与送科技、送信息相结合。三是建立全员考核奖惩机制。全面考核员工工作业绩、工作能力，不仅考察指标完成情况，还兼顾资产质量、贷款管理、劳动态度等因素，建立并完善以利润为核心，绩效挂钩、公平合理的员工业绩考核评价体系。四是县联社要制定员工培训教育工作，采取多种形式对信用社主任和重点岗位业务人员进行经常性的培训、轮训，组织广大职工参加多种形式的学历教育，逐步提高员工队伍的素质。

六、大力推动金融电子化的发展

1、农村信用社金融电子化的发展现状。技术手段落后，21世纪将是网络经济时代，以计算机技术、网络技术和信息技术等高新电子技术在金融业务处理和管理领域中的应用，迅速地推动了金融电子化的发展。但是，农村信用社由于机构多而分散，人才素质、体制方面的劣势，缺乏像其他国有银行、股份制银行那样的系统开发能力与整体规划优势，致使农村信用社的网络建设相当落后，即使局部地区有些小型网络，也远远不能跟上金融电子化发展的潮流。技术手段的落后，必然削弱金融创新能力与支持业务发展能力。缺乏技术创新能力，没有技术的依托，农村信用社要获得可持续发展，是难以想象的。再则是结算渠道狭窄，业务管理手段和基础设施落后。与其它地方和部门的金融机构相比，欠发达地区特别是一些山区信用社，电子化程度和中间业务基本上是一片空白，客观上使信用社流失了有发展空间的储户，逐渐减弱了本身的竞争能力。

2、农村信用社金融电子化的发展思路。县联社要制定辖内信用社电子化工作发展计划，有条件的地方营业网点都要配备电脑，实现柜台操作与办公的电脑化，并积极推行辖内微机联网，为加入区域性、全国性电子网络创造条件。要重视引进微机管理、技术人员，提高微机应用管理水平。逐步发展自动柜员机等先进手段，开发运用新的金融产品。要进一步加强网络通讯等硬件建设，畅通结算服务通道，为进一步发展中间业务、提高金融服务水平和实现盈利多极化提供必要保障。以农村信用社金融电子化为依托开发新业务，扩展业务发展空间。在稳步发展存、贷款业务的基础上，创造条件开办承兑、贴现、代收代付、保险代理、咨询等中间业务和表外业务，以业务多样化吸引客户，增加自身盈利水平和经营实力。

总的说来，农村信用社整体发展的黄金时代已来临，把握新时期、新形势下的经营管理目标，大力改革农村信用社经营管理方式、方法，农村信用社必然百尺竿头、更进一步。

参考文献

《广东金融》

《中国农村经济发展》

《中国金融》

《中国农村信用合作》

《金融时报》

《中国社会保障制度》

《金融管理学》

《广东农村经济建设》