论银行经营中的风险管理(25)

一、风险管理与商业银行经营3

二、商业银行经营中存在的风险类别4

三、商业银行经营风险管理的思路与策略6

结论10

内 容 摘 要

 目前我国经济增长率一直保持在 7%以上，银行业也发展迅猛。但是，一个不可否认的事实是，我国商业银行服务水平不高，盈利水平低下，抗风险能力较弱，一些具体的经营风险日益显现并呈上升趋势，长此以往将我国的商业银行将不能适应国民经济发展和金融市场开放的需要，因此在金融改革工作有计划、分步骤地顺利向前推进的时候，商业银行经营风险的研究始终是值得重视和深入研究的重要课题。本文从我国商业银行经营中存在的风险入手，防范当前经营风险的思路与策略进行了探讨。

关键词：银行，经营风险，风险管理

论银行经营中的风险

在高度货币化的现代社会，几乎所有的资源配置和社会经济活动都离不开货币的媒介作用，随着电子信息技术的应用和经济全球化的发展，商业银行作为货币经营的重要主体，其经营风险与日俱增。20 世纪 90 年代国际市场上发生的重大风险损失事件，特别是英国巴林银行倒闭、美国加州橙县财政破产、东南亚金融风暴、美国长期资本管理公司（LTCM）投资失利，法国银行兴业银行交易员私下越权投资金融衍生品造成银行巨大损失等案例，都大大提高了金融机构风险管理的意识。

一、风险管理与商业银行经营

风险管理的定义

从现代金融风险管理理论风险来看，风险即是损失的来源也是盈利的基础，这不仅有助于商业银行对损失及盈利可能性的平衡管理，也有利于在经济管理活动对经济资本加以有效配置。当然，在理解和使用风险概念的时候，我们不能将风险与损失的概念等同理解。损失是一个事后的概念，反应风险事件发生后所造成的结果。相反，风险却是一个事前概念，它反应的是损失发生前的事物的状态，可结合数理统计方法加以分析和量化。

根据对上述风险概念的认识，本文将风险管理定义为“运用科学有效控制手段，对各类在险资产进行有效识别、分析、计量、监测方法的基础上，对风险收益与成本之间进行权衡并决定采取何种措施的过程。

商业银行的经营特征

 商业银行是经营风险的金融机构，以经营风险为其生存和发展的根本。正是由于其内在本质要求，决定了商业银行的存在与如何有效加强风险管理息息相关。随着银行业务不断扩大、市场竞争日益加剧的现状，银行业风险也呈现出复杂多变的特征。同时，人们对金融风险的重视和认识正在逐步加深，国际银行风险管理的内涵和理念不断深化和提高。银行所面临的风险对象和性质早已超越了最初由单一的借贷产生的信用风险，而逐步演变为包括信用风险、市场风险、操作风险等在内多类型的风险。风险管理的发展可以被形象的概括为从最初的局部风险演变为一个全球风险。

商业银行风险管理的发展

商业银行风险管理是银行业务发展和人们对金融风险认识不断加深的产物。

1.资产风险管理模式阶段

 20世纪60年代以前商业银行风险管理偏重于资产业务的风险管理，强调保持银行资产的流动性，这主要是与当时商业银行业务以资产业务，如贷款等为主有关。

2.负债风险管理模式阶段

 20世纪60年代以后，商业银行风险管理的重点转向负债风险管理方面，强调通过使用借入资金来保持或增加资产规模和收益，既为银行扩大业务创造了条件，满足商业银行流动性需求，避开金融监管的限制。但也加大了银行经营的不确定性，使得商业银行的经营环境更加恶劣。

3.资产负债风险管理模式阶段

 20世纪70年代，随着布雷顿森林体系的瓦解，固定汇率制度向浮动汇率制度的转变导致汇率变动不断加大。同时由于通货膨胀的加剧，利率波动也更为剧烈。单一的资产风险管理或负债风险管理已不再适用，资产负债风险管理应运而生，突出强调对资产业务、负债业务的协调管理，通过偿还期对称、经营目标互相替代和资产分散实现总量平衡和风险控制。

4.全面风险管理模式阶段

20世纪80年代后，单一依靠存贷利差的经营活动日渐收窄，风险中介业务、非利息收入及使用金融更多衍生工具开着资金交易的比重迅速增长。1988年，《巴塞尔资本协议》正式出台并不断完善，标志着西方商业银行风险管理和金融监管理论的进一步完善和统一，也意味着国际银行界相对完整的风险管理原则体系基本形成。

全面风险管理是一种全球性的风险管理体系，风险管理的范围也包括了商业银行所有层次的业务单位，贯穿于业务发展的每一个过程，涉及到商业银行的每一个员工。

二、商业银行经营中存在的风险类别

 风险管理是金融机构工作的核心内容。在金融市场快速发展和金融产品不断创新的今天，风险管理的影响尤为突出。根据《巴塞尔新资本协议》’所蕴含的风险管理理念，将风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等风险。

信用风险

信用风险被公认为是最为复杂的风险种类，是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。

市场风险

 市场风险是指由于市场价格（包括利率、汇率、股市价格及商品价格）等的波动而导致银行表内、表外头寸遭受损失的风险。因此，市场风险实际包括利率风险、汇率风险、股市风险和商品价格风险四大部分。由于我国目前银行从事股票和商品业务有限，因此其市场风险主要表现为利率风险和汇率风险。

操作风险

根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险。本文将操作风险定义为由于人为操作不当、系统技术缺陷、或不利的外部事件所造成损失的风险。

 1995年2月27日，当时时任新加坡分行负责人年仅28岁的尼克李森在未授权下的违规操作，造成了英国老牌且有着233年历史的英国皇家银行巴林银行倒闭。此事件震惊了世界并给金融界造成了前所未有的恐慌。人们逐渐认识到操作风险给银行造成了影响也可以是致命的。操作风险具有非盈利性，它并不能为商业银行带来盈利。但是它的存在是不可避免的所以在管理成本一定的情况下使之尽可能降低。此外，操作风险还可能连带引发信用风险和市场风险。

流动性风险

 流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。当商业银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获取足够的资金，从而影响其盈利水平。

 流动性风险被视作一种流动性风险，其管理水平的直接体现了商业银行的整体经营状况。因为商业银行作为存贷的中介，应随时持有头寸用于支付需要，而支付的资产只占负债总额的很小部分，如果大量债权人同时要求兑现债权，就会出现挤兑现象，因此商业银行就会出现流动不足，甚至引发风险扩散，造成整个金融系统出现流动性困难，甚至连带引发信用、市场、操作风险。

三、商业银行经营风险管理的思路与策略

商业银行经营风险管理的基本任务

 在现阶段，我国商业银行风险管理的基本任务可以分为两部分，从商业银行内部看，风险管理的基本任务是通过建立严格的内控制度和良好的公司治理机制，最大限度的防范风险和确保银行业务的健康发展，从而实现银行股东价值的最大化。从商业银行外部看，风险管理的基本任务就是通过加强商业银行监管，进行金融体系的改革和完善，从根本上防范和化解金融风险。

商业银行经营风险管理的基本原则

 未来几年，是我国商业银行改革的关键时期。提高商业银行的核心竞争能力，做好未来的风险管理，应该体现以下一些基本原则：

1.独立性与开放性统一

商业银行的风险管理必须是独立的，确保风险管理的独立性和“四眼原则”是保证风险管理发挥制约作用的关键。但同时，风险管理的目标是使风险增值，使风险由成本变为利润，因此，风险管理体系必然是开放的，要面向市场，要面向国际同业，要了解业务部门的需求和变化，业务没有发展，关起门来控制风险，那是最大的风险。

2.统一性和差别化统一

一个银行风险管理的理念、战略、偏好应当是统一的，银行承担什么样的风险、承担多大的风险、追求什么样的风险收益配比是银行经营管理的基本原则，任何部门和业务都应贯彻这个原则。但不同的业务、不同的市场有不同的风险，同一类型的业务中也往往存在不同类型的风险，如瑞士信贷银行把银行业务运作的风险划分为七类：战略风险、市场风险、信用风险、保险风险、业务数量风险、操作风险和信誉风险。商业银行必须针对不同的风险，采取不同的管理办法。

3.控制性和服务性统一

银行风险管理具有双重性，一方面风险管理要合理控制业务的，使收益和风险相互匹配；另一方面风险管理从根本上讲又是服务于业务发展、服务于客户的，真正实现风险管理价值的最大化。

4.矩阵式和扁平化统一

风险管理的组织架构千差万别，采取何种模式主要以效率和效果为原则。但应该突出两个原则，一是强调风险管理要涵盖所有业务领域，对不同业务部门实现矩阵式管理，实现对银行整体的风险监控；二是要强调风险管理的效率，在原有垂直化管理模式的基础上压缩管理层次，进行扁平化管理。这两者要相互协调统一。

商业银行经营风险管理的策略

构建优良的外部经营环境

首先，应当加强信息披露，强化社会监督。商业银行的信息披露应坚持优先披露，阶段性推进，区别对待，严格强制性披露和鼓励自愿披露的原则。构建多层次的信息披露体系，充实信息披露的内容，其中包括资本充足率、资本结构、贷款质量、盈利能力和市场风险管理技术，还应特别注意操作风险、信用风险等的披露，定性信息和定量信息有机结合的披露。

同时，必须建立健康而完善的社会信用体系。好的社会信用环境，是商品生产和商品交换正常进行的前提，是防范和化解金融风险的基础，是我国经济持续、快速、健康发展的重要保证。现阶段我们应该争取做到：一要信用立法先行，尽快对征信行业立法，这是社会信用建设的基础；二要确立征信建设主体，凡是从事商业性质的企业信用、个人信用征信业务的机构，必须按照市场模式建立和运营，法人机构必须满足资本、治理结构、从业人员资格、信用评估技术标准等方面的规范、严格要求，并接受行业监管部门的监督；三要建立信用信息征集协调机制，通过协调关系、行政推动，授权运作等强制手段，将分散在各行业、各部门的企业和个人信用信息和管理资源，以股份制模式，建立股份制的市场法人机构，进入社会信用征信体系，实现信用信息资源共享，为经济发展创造一个良好的、公平竞争的信用环境；四要建立健全诚信获益、失信受损机制，将失信企业和个人列入“黑名单”，在信用信息管理网络平台上进行曝光，让失信者在市场经济活动中寸步难行；五要加大诚实守信道德建设力度，不断提高公民的整体素质。通过信用观念的教育和灌输，增强个人在社会、经济活动的自我约束意识，提高法律规则的效率。

另外，必须加强宏观监管，构筑金融监管体系。包括三方面：一是监管机关。银监会根据授权，统一监管银行，资产管理公司，信托投资公司及其他存款类金融机构。其主要职责是：拟定有关银行业监管的政策法规，负责市场准入和运作监督，依法查处违法违规行为等；二是监管政策。银监会的监管政策应涵盖资本充足率，呆账准备金，资产集中性，风险管理与内部控制，风险暴露比率，关联贷款等；三是监管检查。包括现场检查和场外分析。另外，按照国际会计和巴塞尔协议的标准来进行外部审计监管。

探索金融创新分散经营风险

首先，进行资产组合管理分散风险。实行资产组合管理可以根据各种市场、客户、产品、信用和经营条件，预测和控制可能产生的风险度，进而达到分散和控制整体风险的目的，银行通过采取金额分散、产业分散、地区分散的贷款策略，以减少信贷风险，从总体上保证了银行贷款的收益。

 第二、利用金融衍生工具分散风险。银行为减少信贷资产的风险损失，可以向另一家银行购买一份信贷资产违约期权，一旦贷款到期无法收回，则期权购买方银行就有权从卖方银行获得一定的补偿。同时，当一家银行发放一笔贷款后，即与另一家银行达成协议，按协议规定，在贷款期限内，前者需按一定的派生存款比率向后者支付由贷款形成的派生存款利息。若货款发生违约，则后者将向前者支付一定的违约金。

 第三、推出有特色的中间业务产品，增加产品的创新能力。一方面对传统业务进行延伸性开发，做到人有我优，而且能降低开发成本，确保成功率；另一方面借鉴和利用同业间的已研制成功的产品，同时加以优化并使用，加强市场营销力度。通过中间业务的开展，可以进一步分散银行的风险。

 第四、建立利率风险规避和损失抵补机制增强盈利能力。可以探索运用资产负债表外项目对利率风险进行规避，如采用远期利率协议，利率期货和期权，互换和互换期权，利率上限、下限和双限期权等。

建立完善的内部控制机制及风险管理组织机构

在内控体系设计思路上，我国商业银行应确定新的产品分类方法，在新的业务流程的基础上，完善全方位的风险管理流程，实现业务发展和风险管理的同步：逐步做到按产品、地区、业务来识别风险。全面收集、筛选银行的业务和管理数据，运用当前风险管理技术，对风险进行客观度量。从管理的角度，将风险划分为可控和不可控两大类，并确定相应的产品、地区、业务的风险管理授权。分支机构须在授权范围内，对信用风险、市场风险、操作风险等进行控制。

 同时，为保证风险控制的连续性、有效性，要确定所有部门和岗位的职责、权限，要从人力资源配置的高度对每一个部门进行定岗、定责、定职、定编、定人，将风险控制责任落实到每一个岗位和人员。在此基础上，注意加强部门之间的协调与合作，避免相互推诿而延误风险监测与处理的时机，通过部门的相互配合来提高风险管理效率并促进业务发展。

营造高效的风险管理文化，加强相关人才的培养

培育风险管理文化，倡导和强化风险意识，树立起涉及到各部门，各项业务的全方位的风险管理理念，从而推广风险管理文化。具体到目前需要采取的措施：一是要加强对全体职工的职业道德教育，强化中高级管理人员尤其是分行长的风险管理意识和风险控制能力，端正经营理念，正确认识业务发展和风险管理的辨证关系。二是要加强业务一线的风险意识和风险识别与控制能力，切忌忽视风险的市场拓展。三是形成系统的风险控制制度和奖惩制度，让每一位员工认识到自身的工作岗位上可能存在的危险，时刻警觉，形成防范风险的第一道屏障。

同时，各商业银行应充分认识到问题的严峻性和紧迫性，以有竞争力的薪酬制度来吸引风险管理的专业人才，强化风险管理人员的分工与协作意识；随着商业银行综合化经营趋势的增强，应招聘或培养有证券、保险、信托等多种从业经验的人才，建立高素质、复合型的风险管理队伍，加强对金融交叉产品的风险识别、度量和控制的研究，致力于精干、高效、全面的风险管理。

提高风险防范技术水平，建设完善的风险管理基础数据库

逐步完善电子信息系统建设，实现电子化风险控制。建立和完善信息系统及有效的交流渠道，要不断加大银行电子信息系统建设的投入，而且要使信息系统的开发具有前瞻性和连续性，使信息系统能够涵盖银行所有的业务活动，并具有准确性和一致性，充分满足银行风险管理的需求。

同时，商业银行必须尽快建立统一的数据仓库和管理信息系统，从而保证包括风险评级在内所有风险管理工具的数据需要。所开发的系统必须能提供良好的用户界面，对系统中所涉及的各种数据库、知识库、模型库能有效地进行编辑、修改、删除、添加、备份等维护与管理工作。

结论

通过对我国商业银行风险的深入分析，我们可以看出，我国商业银行的风险管理体制较为薄弱，经营风险较大。要真正摆脱困境，还有很长的路要走。面对即将全面开放的金融市场，面对即将与国际接轨的压力，我国商业银行更需要有危机感和紧迫感，卧薪尝胆，奋起直追，力争在外资银行进入中国的初期，基本化解各种致命风险，初步形成现代商业银行体制的框架，为我国商业银行参与激烈的市场竞争打下坚实的基础。

参 考 文 献

张爱梅，《对我国商业银行经营风险控制的思考》，《黑龙江金融》，2012年第9期

裴海金，《操作风险对银行经营管理的影响分析》，《东方企业文化》，2012年第23期

张俊良，《中小商业银行加强风险管理的探讨》，《甘肃金融》，2012年第7期

李长生，《浅谈商业银行经营风险与内控管理》，《现代商业》，2012年第7期

仲华杰，《银行风险偏好研究》，《经营管理者》，2012年第4期

郭景利，《商业银行经营风险防范的策略与方法》，《经营管理者》，2012年第4期

张晔明，《关于中小商业银行风险管理的思考》，《银行家》，2011年第6期

曲福弘，《银行综合经营风险管理问题初探》，《时代金融》，2011年第15期

彭婕，《浅议风险管理在商业银行经营管理中的作用》，《湖北农村金融研究》，2011年第4期

徐振东，《银行家的全面风险管理》，北京大学出版社，2010

陈四清，《商业银行风险管理通论》，中国金融出版社，2006

张吉光，《商业银行全面风险管理》，立信会计出版社，2006