浅析我国国有商业银行经营中的风险

一、商业银行风险管理的基本理论

二、举例说明

三、案例分析

四、我国国有商业银行风险管理存在的问题 

五、商业银行风险管理的对策 

六、总结

内 容 摘 要

随着商业银行改革的不断深入、内部管理的不断加强，如何在提高经济效益的同时有效地防范和化解风险，已经成为不容忽视的重要问题。通过分析我国国有商业银行不良贷款风险形成的原因及其经营风险的主要表现形式，结合我国银行业风险管理的实际，借鉴国外银行风险管理的成功经验，对如何有效管理、防范商业银行经营风险提出具体策略。

浅析我国国有商业银行经营中的风险

一、商业银行风险管理的基本理论

商业银行风险，指商业银行在经营过程中由于一系列不确定因素而导致经济损失的可能性。风险管理就是通过过去和现有的各种信息使风险的潜在损失最小化。我国的商业银行风险按其成因可分为：

（一）信用风险。信用风险是指借款者在贷款到期没有偿还贷款本息,或由于借款者信用评级下降给银行带来损失的可能性。商业银行所面临的风险信用主要分为道德风险和企业风险两大类。 

（二）流动性风险。商业银行将面临市场流动性风险和现金流风险,前者是由于市场交易不足而无法按照当前交易价值进行交易所造成,后者是指现金流不能满足债务支付的需要,迫使机构提前清算,从而使账面上的潜在损失转化为实际损失的风险。目前,上述特点还未暴露在我国国有商业银行的经营管理中,但是随着国有商业银行向独立经营、自负盈亏型企业的转变,流动性危机出现的可能性加大。

（三）利率风险。利率风险是指银行财务因利率的不利变动而遭受的风险。利率风险主要有基准风险、重定价风险、收益率曲线风险和期权风险等四种表现形式。过高的利率风险将对银行的利润和资本造成很大的威胁。 

（四）操作风险。操作风险就是指由于内部程序、人员、系统不充足或者运行失

当，以及因为外部事件的冲击等导致直接或间接损失的风险。与其它几种风险相比，商业银行的操作风险有着较为显著的特点。由于每个银行经营的操作环境不问，因此银行应考虑自己具体情况来对操作风险进行分析．这是操作风险的最显著特征。

二、举例说明

2010年12月，济南市公安局破获一起特大伪造金融票证案，涉及济南当地多家银行，当地城市商业银行——齐鲁银行涉案金额较多。事发两年后，涉案金额达101亿的齐鲁银行诈骗案全貌终于揭开。该案于2010年12月25日开庭受审，核心人物刘济源被控贷款诈骗罪、金融凭证诈骗罪、票据诈骗罪、诈骗罪四宗罪。身为上海全福投资管理有限公司董事长兼总经理，刘济源是齐鲁银行诈骗案的主要犯罪嫌疑人。起诉书称，从2002年起，刘济源产生骗取银行信贷资金想法。随着资金出现巨大亏空，刘济源涉嫌诈骗手段逐步升级，从涉嫌骗取银行贷款最后转为直接诈骗企业。

司法文件显示，刘济源以支付高额利息、好处费等方式，引诱企业到其指定的银行办理定期存款，而后采用虚假质押的手段，以骗贷的方法从银行诈骗巨额资金。这一涉嫌贷款诈骗罪的行为集中在2009年和2010年，共被指控10起事实，涉案金额71.6亿元。最早的受害企业为阳光财险。2009年9月和10月，在刘济源的联系下，阳光财险在齐鲁银行分两次存入25亿定期存款。2010年1月，阳光人寿又存入15亿元。司法文件显示，刘济源许诺的存款利息高达10%。被刘济源“引诱”的金融机构还有生命人寿，2010年1月，该企业存入齐鲁银行5亿元.资金实力雄厚的矿业集团也是刘济源的拉拢目标。其中，枣庄矿业集团在2009年11月和2010年4月将7亿元存入齐鲁银行，在2010年5月将1亿元存入华夏银行[-0.78% 资金 研报]。淄博矿业集团在2010年9月分两次存入齐鲁银行6亿元。新汶矿业集团在2010年4月存入齐鲁银行2亿元。龙口矿业集团在2010年6月和9月共存入华夏银行2亿元。此外，被刘济源引诱存入的款项还包括山东五征集团的7亿元，此笔款分两次存入齐鲁银行，其中一部分存款被刘济源质押给工商银行[-0.47% 资金 研报]大观园支行，贷款0.9亿元。金额较小的企业包括东营山信新型材料有限公司和东营优泰克制动系统有限公司，分别存入齐鲁银行0.7亿元和0.3亿元。济南之外被拉存款的企业还有烟台蓝天投资和蓝天实业有限公司，两者存入齐鲁银行1.1亿元，此外，蓝天投资公司还存入华夏银行2亿元。

本案中涉案银行均为其山东省内机构。在拉入这些定期存款后，检方指控，刘济源虚构了贸易合同、承兑证明文件、借款合同，伪造了存款单位质押保证合同、董事会决议等，利用这些存款作虚假质押，诈骗银行资金71.6亿元。起诉书还称，至刘济源案发时，这些资金均未归还。知情者透露，尽管获得了巨额资金，但刘济源并未有明显挥霍行为，“最奢侈的消费就是开一辆路虎车”。未经证实的消息是，刘济源将这些钱投入了股市。一次银行对贷款客户的压力测试，令刘济源资金链突然变紧。知情者透露，银行曾宣布收回刘济源一笔20多亿元的贷款，刘济源只好卖出所有股票还贷，为此还借了高利贷，此后为了补上这个窟窿，刘济源的涉嫌诈骗行为开始升级。

2010年7月至11月，刘济源“引诱”了6家企业到银行存款，但随后，刘采取私刻、窃取企业印章、伪造单位定期存款开户证实书、定期存款提前支取手续，冒开存款企业活期账户等方法，利用伪造的金融凭证诈骗银行资金13亿余元，这被检方指控涉嫌金融凭证诈骗罪。最早的事实发生在2010年7月8日，刘济源联系上海华元房地产开发有限公司，将2.2亿元存入光大银行[-0.82% 资金 研报]济南山大路支行，然后利用私刻的上海华元印章加盖于电汇凭证，转走了这笔钱。此后的10月27日，刘济源分别联系东营信拓汽车消声器有限公司和山东德曼桥箱有限公司，存入齐鲁银行0.9亿元和0.3亿元，同样利用私刻的两家企业印章加盖于电汇凭证，转走了钱款。被刘济源以同样手段欺骗的，还有新汶矿业在齐鲁银行的5亿元存款。

11月10日，上海旗远投资股份有限公司存入齐鲁银行0.4亿元，被刘济源利用虚假进账单转走。两天后，刘济源联系正德人寿存入齐鲁银行5亿元。当晚，刘济源将来济南办理存款的正德人寿员工灌醉，窃取了公司印章，加盖在其事先伪造的单位定期存款开户证实书和定期存款提前支取手续上。此后，他还私刻了齐鲁银行相关印章，转走了这笔钱。在这6起事实中，仅发生在齐鲁银行西门支行的就有4起，涉案金额6.6亿元。

刘济源最早的涉嫌犯罪行为是票据诈骗。2008年11月，刘济源联系泰安泰山重工有限公司存入光大银行济南泺源支行0.1亿元。此后，刘济源利用私刻的印章加盖于转账支票，将这笔钱转走。这也是刘济源案中金额最少的一项。但“大案”随后发生，2009年2月，刘济源联系生命人寿存入光大银行济南山大路支行20亿元，刘济源同样用私刻的印章加盖于转账支票转走此款。至案发时，还有15亿没有归还。知情者透露，刘济源的涉嫌犯罪行为系逐渐“升级”，在从银行“骗钱”愈发困难后，刘开始直接诈骗企业，其手段甚至包括假冒银行。

2010年10月，刘济源联系了诸城市服装针织进出口公司(下称诸城服装公司)往中信银行[-0.51% 资金 研报]济南分行存款。10月25日上午，诸城服装公司财务人员将开户资料传真给了刘济源，刘收到传真并复印后，加盖了其私刻的诸城服装公司印章，伪造了开户资料并指使其公司员工在中信银行济南分行开立了账户。当天下午，诸城服装公司汇入了这个账户1亿元，刘济源指使人转走了这笔钱。4天后，诸城服装公司员工来济南办理活期转定期业务，为了掩盖钱被转走的事实，刘济源“开了一间银行”。他租了中信银行济南分行所在的中信大厦803房间，把这个房间装饰成了中信银行的贵宾室，并指挥自己的员工穿上中信银行工作服，给诸城服装公司员工办理了业务。卷入齐鲁银行诈骗案的不止企业，甚至包括一所大学。起诉书称，2010年10月，刘济源以帮助办理授信、贷款为由，骗山东经济学院在齐鲁银行存款。刘济源将伪造的学院印章交给员工，在齐鲁银行开立了学院账户。几天后，山东经济学院向这个账户里存入了3000万，这笔钱被刘济源指使人转走。此事成为齐鲁银行诈骗案案发的导火索。知情者称，山东经济学院发现账户里没有存款之后，找到了齐鲁银行了解情况。刘济源再次试图卖出手里的股票补上这3000万的窟窿，但未果。未经证实的消息称，刘济源几年来轮番骗出的钱被用于弥补上次贷款、支付承诺给企业的高额利息以及打点各方面关系等。最后，齐鲁银行选择了报案。 

案发后，公安机关追回了79.6亿余元，尚有一宗被冻结的土地正在处置中。2010年12月7日，刘济源被济南市公安局刑拘。2012年4月移送济南市检察院起诉后，曾两次退回补充侦查。历时一年半的侦查结束后，刘济源最后被以涉嫌贷款诈骗罪、金融凭证诈骗罪、票据诈骗罪、诈骗罪起诉。

三、案例分析

风险管理能力实际上是商业银行与生俱来的基本职能，因为风险承担，银行才有盈利的动力与能力，因为风险管理能力的高低，银行经营才会有大浪淘沙，优胜劣汰。金融危机的再次到来和全面扩散，给全世界的银行业上了沉重的一课。再次以事实让人们认识到风险管理在银行业中重要性。我国在经济转型和后金融危机时期，面临着越来越复杂的风险类型，越来越开放的金融环境，银行业面临着越来越大的风险，提高其风险管理能力是其生存和发展的根本保障，是银行改革和发展的重要课题。由于现在的有关银行风险管理的研究多涉及风险管理，风险管理能力的内涵还没有明确的定义，齐鲁银行是城市商业银行，城市商业银行在我国的银行业体系中占有重要的地位，我国现有四大国有银行、十几个全国性股份制商业银行和一百多个城市商业银行，可以看出在数量上城市商业银行在我国银行业体系中占有绝对优势。我国城市商业银行具有成立时间短;立足地方经济，熟悉本地经济;资金规模相比较小，资产质量优化渠道匮乏;股权结构单一;市场信息反应灵敏，业务灵活性强;地区性差异，网点分布不均匀等特点，而其在风险管理又具有信用风险具有特殊性;风险较为集中;操作风险缺乏有效管理;独有的制度风险;管理人才的严重匮乏等特点。作为城市商业银行的齐鲁银行当然具有这些特点。

齐鲁银行资金诈骗案主要是由于第三方贷款抵押造成的，抵押人拿着真实的或者是伪造的存款单，在银行进行贷款，存款人在超出一般存款利息的高息诱惑下就会将钱存入银行，给了犯罪嫌疑人窃取存款抵押贷款的机会。齐鲁银行近些年的基本指标保持增长，并打算在今年实现上市，从这些表面现象看来，齐鲁银行是一个业绩良好、锐意进取的银行，根本不可能发生这起资金诈骗案。外部监管流于形式，内部管理上，虽然齐鲁银行已经建立风险管理制度、体系、构建风险管理理念，但是风险管理理念没有深入人心，风险管理体系存在漏洞，风险管理体系制度并没有得到执行，风险管理部门没有发挥应有的作用，领导层漠视风险点，导致了骗贷案的发生议监管部门应当绕开地方政府，切实对银行进行监管，避免流于形式。在内部风险管理上，建议加强风险管理，特别注重加强操作风险，限制基层工作人员的权利，发挥内部审计部门的职能，定期对银行内进行自查，发现问题及时找出原因并解决，尊重独立外部审计的意见，对于独立审计出具的报告，并须报给董事会知道;加强银行内部合规性经营管理;加大处罚力度;重视内部和外部审计的职能作用。

商业银行随时都面临着来自内外部的风险，因此必须从根本上深刻加强对风险管理的认识,尽快成立符合自身情况的专门风险管理部门，并建立风险业务的监控和评价预警系统，确保能够对银行的风险进行全面及时的管理。一方面，要倡导和强化所有工作人员的风险意识。齐鲁银行其实已经掌握了贷款可能存在很大风险的事实。工作人员肯定也能够做出正确的判断，将质押贷款划分到次级信贷资产中记入不良贷款。但工作人员并没有意识到，仅仅就事件识别出风险是不够的，还应该对其进行相应的风险评估和风险应对。另一方面，应该建立和完善风险预警指标体系。风险预警指标最好具有可计量性，对于定性的指标也应该采用公认的方法进行赋值量化。将风险预警指标量化后，一旦风险达到某种标准，比如次级信贷资产比例超过一定数值之后，工作人员就可以及时发现风险并对风险进行控制。因此，量化的风险预警有助于对银行风险进行全面和及时的管理。

四、我国国有商业银行风险管理存在的问题

我国的市场经济尚处于初级阶段,国有商业银行不仅面临着绝大多数国外商业银行同样面临的经营风险,更面临着一些特有的风险。目前,我国国有商业银行风险管理中主要存在以下问题:

（一）我国国有商业银行的信贷管理缺乏清晰的权力责任制度、激励约束制度以及责任追究制度。权力责任制度的缺陷,是指目前贷款权力的分布完全根据行政级别而不是根据风险管理能力来划分;而激励约束制度的缺陷则表现在激励不足、约束过度时银行信贷人员会选择消极怠工,而激励过分、约束不足时则会选择铤而走险。

（二）银行风险的内部评级制度不完善。目前,我国国有商业银行的内部信用评级普遍采用“打分法”,即通过选取一定的财务指标和其他定性指标,通过专家判断或其他方法设定每一指标的权重,由评级人员根据事先确定的打分表对每一个指标分别打分,再根据总分确定其信用级别。这一方法的特点是简便易行,可操作性强,但这一评级方法存在着明显的缺陷:评级过程中缺少对未来偿债能力的预测;缺乏对现金流量的分析和预测;指标和权重的确定缺乏客观依据;行业分析和研究明显不足;风险管理体系建设滞后等。

（三）社会经济环境有待加强,外部作用加剧商业银行风险。目前,我国的信用评级机构的信用评级业务尚处于起步阶段,大多数信用评级机构的影响力不大,社会各界对信用评级的重要性认识不够。由于信用中介行业发展滞后、已有信用数据库小、覆盖面窄,无法对市场主题的信用级别做出公正、客观、真实的评估。

五、商业银行风险管理的对策

为适应新形势下自身生存与发展的需要,我国商业银行必须确立以资产质量和风险管理为中心的指导思想。在借鉴西方发达国家风险管理先进经验的基础上,有步骤地推动我国商业银行风险管理。

（一）为商业银行风险管理创造良好的外部环境。目前,我国经济结构正在进一步调整中,各种矛盾正在陆续解决。要想有效地改善金融风险管理的外部环境,应同时加强法制建设,构造健全的法律约束机制。首先,建立企业和个人征信制度和对信用违约行为的法律惩戒制度,使企业和个人收入有一定透明度,为金融交易提供有效的法制保障。其次,要制定更为具体可行的方法,强化对信息披露制度的管理,对违反者进行严厉惩治,使银行处于严密的监管网络,发挥市场约束的强大功效。

（二）积极引进并应用先进的风险管理技术。一是加快风险管理的信息化建设。商业银行要充分利用现有客户资源、历史数据和市场信息,借鉴国际商业银行风险管理信息系统经验,着力构建涵盖风险监测、风险分析和不良资产处置等环节的风险管理信息系统。二是提高风险管理技术。当前,为西方各大银行广泛应用的Monte Carlo模型以及关于风险度量和管理的VAR值、CAR值、RAROC技术在我国商业银行中尚无用武之地。所以,我国商业银行要迅速按照新巴塞尔资本协议框架要求,借鉴国际银行业先进经验并运用现代科技手段,从风险组织流程、风险计量模型、风险数据库和风险管理信息系统等方面,建立科学的、符合国际银行业标准的内部评级系统,逐步建立覆盖所有业务风险的监控和评价预警系统,进行持续的监控和评估,全面系统地为风险管理提供决策依据。

（三）改进商业银行的信息披露。我国商业银行应以现有的信息披露规定为基础,借鉴国际经验,制定出最低信息披露标准。同时,应提倡“强制”披露和“自愿”披露相结合,鼓励自愿披露。在制度设计上,要审慎授权银行开展对外信息披露。披露指引可以视不同银行设立几个不同的档次,各类银行必须达到其所在档次银行的披露水平;商业银行应建立与新协议信息披露要求相适应的内控运作流程,从而为按照新协议市场约束要求进行信息披露提供技术、组织和流程的基础保障。

（四）提高风险管理的制度化水平,增强风险预警能力。注重建设风险管理的体系标准。以系统论、控制论和信息论为指导,以国际管理标准的“过程模式”为框架,将质量管理体系的精髓导入银行内部控制;搭建风险管理机制。全力打造风险管理环境、风险管理执行工具,使风险的监测评价、信息交流和反馈都在一个运转良好的运行机制中得到实现;突出风险的预警。把风险的监测管理从单一向全面、从静态到动态、从事后向事前转变,从行业、区域、产品、客户和债项等多个纬度进行标准化的评级和预警,达到实现深层次挖掘风险成因、准确捕捉风险变化、及时制定有效的风险控制措施、全面提高风险管理水平的目的。树立风险管理理念倡导和强化风险意识，建立包括各部门、各项业务、各种产品的全方位风险管理体制。推行涵盖事前预测、事中管理、事后处置的全过程风险管理行为，引导和推进风险管理业务的发展才是。

 

参 考 文 献

1.姜丽 《现代金融》《商业银行风险化解途径》2014,(01)

2.刘继兵、林馥玲 《时代金融》《我国国有商业银行风险管理研究》2015,(03)