论我国商业银行贷款风险管理制度(104)

 

一、商业银行以效益性，安全性，流动性为经营原则

二、商业银行贷款的三性原则决定了对贷款必须实行风险管理

三、对贷款风险管理的实施与操作

 

内 容 摘 要

商业银行的贷款风险是客观存在的。银行作为经营货币商品的特殊企业 , 贷款是其一项重要的业务，在一笔贷款放出去以后，银行出让了资金使用权 , 加之各种因素未来变化的不确定性 , 使风险的产生成为不可避免 。如果贷款不能按期归还 , 则直接影响了银行的经济效益 。由此可见 , 贷款的风险管理是十分必要的 。本文拟就商业银行的贷款风险管理方面的相关问题谈几点看法 。

 

论我国商业银行贷款风险管理制度

商业银行的贷款风险是客观存在的。银行作为经营货币商品的特殊企业，贷款是其一项重要的业务，在一笔贷款放出去以后，银行出让了资金使用权，加之各种因素未来变化的不确定性，使风险的产生成为不可避免。如果贷款不能按期归还，则直接影响了银行的经济效益。由此可见,贷款的风险管理是十分必要的。本文拟就商业银行的贷款风险管理方面的相关问题谈几点看法。

商业银行以效益性，安全性，流动性为经营原则

《商业银行法》规定，商业银行以效 益 性 、安全性 、流动性为经营原则 。这项原则为贷款风险管理的实施 , 提出了新的定位要求 。

商业银行是经营货币资金及相关业务的企业法人 , 同其他国有企业一样 , 自主经营 、自负盈亏、自担风险、自求平衡。在激烈的市场竞争中，银行要生存和发展，就必须讲求经济效益，因此, 追求利润最大化是各专业银行经营的核心目标 。银行利润的高低取决于资产收益和经营成本 。当经营成本一定时 , 资金收益越高 , 其净利润也越大 。而资产收益又取决于资产规模和盈利资产数量 。信贷资产在银行资产中占有绝大比重 , 它的规模和收益情况决定了银行的盈利水平 , 同时也在极大的程度上制约着银行的生存和发展 。这就要求对贷款实施风险管理 , 以增加贷款的经济效益 , 体现出效益性原则 。

各项存款 、从中央银行借款及从其它金融机构拆入的资金等构成银行营运资金的主要来源 。根据巴塞尔协议的规定 , 银 行 资 本 和 资 产 的 比 例 是 1 ∶25, 但目前我国的商业银行资本金所占比例与此标准相比还有很大差距 , 基本上是靠负债来进行经营活动 。银行将以负债形式吸收来的资金 , 再以较高的利息贷放出去 , 从中赚取利差 。由于银行要保证提现和获取相应的利息 , 要求贷放资金必须安全可靠 , 能按时足额地带息收回。否则，将会发生挤兑风潮 , 最终导致银行歇业或破产。《商业银行法》第七章 , 第七十一条明文规定 , 商业银行不能支付到期债务 , 经中国人民银行同意 , 由人民法院依法宣告其破产 。这是银行经营管理者们必须正视的现实问题，贷款风险管理是适用各种行之有效的手段，使贷款安全收回的科学 。因此 , 必须实施贷款风险管理 , 保证资金安全有序运转 , 抑制对发展前景不好 、效益差的企业发放贷款 , 体现出安全性原则。

流动性原则的实质 , 就是要求银行能实现高质量的变现能力 。它包括两层含义 : 一是负债的流动性 , 指银行能以较低的成本随时获取所需资金的能力。所谓“较低成本”指银行贷款或发行债券的成本要低于贷款或投资所带来的收益 。如果银行的贷款长期被占用 , 逾期 、呆滞 、呆帐贷款 比 例 高 ,毫无疑问 , 其贷款收益就无法保证 , 这样相对提高了银行负债经营成本 , 对银行是极为不利的 。二是资金的流动性，指在银行不发生损失的情况下，迅速变现的能力。如果银行信贷资产质量不高，放贷出去的资金长期收不回来，甚至变为呆账，坏账贷款，直接影响了银行的变现能力，加大银行的经营风险 。因此 , 必须依靠贷款风险管理来提高信贷资产质量和使负债经营成本相对降低，使银行具备能随时应付客户提存 , 满足必要贷款的能力 , 以体现出流动性原则 。

商业银行贷款的三性原则决定了对贷款必须实行风险管理

商业银行贷款的三性原则 , 决定了对贷款必须实行风险管理 , 同时也赋予了贷款风险管理更为丰富的内涵 。

贷款风险管理是风险管理在银行领域中的应用 , 其定义应包括三个方面的内容 : 

( 1) 贷款风险管理是全方位的管理 。银行的贷款按不同标的可分为各种贷款 。如按期限可分为中 、长 、短期贷款 ; 按贷款方式可分为抵押贷款 、提保贷款 、信用贷款 ; 按币种可分为外汇和人民币贷款等等 。从贷款风险角度看 , 所有贷款都会有一定的风险 , 都存在贷款收不回来的可能性 ,只是这种可能性有大有小而已 。因此 , 贷款风险管理就不是针对某类贷款的管理 , 而是覆盖所有的贷款种类 。当然 , 具体实施时 , 不排除对风险度高的贷款实施重点管理的可能 。

 ( 2) 贷款风险管理是全员管理 。从纵向关系看 , 一笔贷款业务的处理 , 不仅仅是信贷员的工作 , 它还涉及信贷部门各级主管领导 。从横向看 , 它涉及银行内部各与之相关的职能部门 。一笔贷款从顺利发放到安全收回需要多方面的配合 , 而风险的防范同样需要各方面的努力 。因此 , 贷款风险不能狭隘地局限于某个人或某个部门 , 应当是全员的管理 。

 ( 3) 贷款风险管理是全过程的管理 。贷款的发放与收回 , 其间要经历 “企业申请 、资格审查 、项目评估 ……”等许多环节 。每个环节都构成整个贷款行为的不可分割的一部分 ,并且对贷款结果产生影响 。如果每个环节的工作质量高 , 就可避免或减少贷款风险 。反之 , 则增加贷款风险 。因此 , 贷款风险管理就不仅仅局限于贷后的管理 , 而是包括从贷款申请到贷款全部收回为止的全过程的管理 。

从贷款风险 管理定义所包含的内容可以得出 ,贷款风险实际上指的是银行贷款不能按期收回本息而导致银行资金遭受损失的可能性 , 它隐含于贷前和贷后的全过程 。实施贷款风险管理的目标就是要将这种风险降至最低点 。其内容包括 : 

( 1) 将贷款风险控制在最低限度以内。贷款风险在一定条件下是可以控制的 。其目标之一 , 就是采取行之有效的措施，力争减少贷款中存在的风险 。如要求借款人的自有资金达到一定比例的规定，要求借款人在贷款行开立还款准备金账户的规定等 , 都是为了减少贷款风险的举措 。当减少贷款风险的管理一直跟踪到贷款本息全部收回结清时，实际上就把贷款风险减少到零。

(2) 减少贷款损失。当不良贷款发生后，贷款损失就很难避免了。它不仅包括该笔贷款的本金 、利息，也包括银行为这笔贷款而花费的所有费用，以及针对此笔贷款的机会损失 。贷款风险管理的另一个目标就是要设法减少这些由于贷款不能收回而产生的损失 。如采取变卖抵押物，追究担保人的责任，扣划借款人账户上资金等方式，来弥补银行的损失。

( 3) 加强对贷款风险的防范。如通过对某笔贷款申请的审查 , 发现是属于高风险的贷款，可以及时向决策部门报告，中止发放此笔贷款 。当然，对银行来说，不发放贷款 , 也就没有了贷款收益 , 显然这不符合盈利性要求。因此，银行是在安全不生利 、生利有风险中选择自己的行为 。除了在贷款之前避免贷款风险外，在已经贷放出去的资金中，也有如何防范新的风险产生的问题 。这是因为人们认识能力的局限性，不可能在贷款之初就探测到贷款的所风险。在贷款执行中会随时产生新的风险，威胁到贷款的安全 。故随时防范贷款风险的出现也是贷款风险管理的基本目标 。

三、贷款风险管理的实施与操作

在确定了银行贷款风险管理目标的基础上 , 对贷款风险管理如何实施与操作 , 十分重要 , 同时也是一项十分复杂的工作 , 直接关系到风险管理的效果 。具体采取什么方法合适 , 目前理论界尚无一致意见 。根据我国经济发展的现状 , 及我国专业银行向商业银行转轨中的许多不确定因素 , 我认为 , 贷款风险管理实施与操作 , 首先要确定风险管理的程序 , 其次是找出具体的操作方法 。

风险管理的程序是控制风险的一个重要步骤 ,它应由如下几个方面组成 : 

( 1) 识别风险。要了解和掌握借款人的基本情况，如财务状况，分析企业的经营方式、市场条件、管理水平、经济实力等,从而判断风险程度。根据风险发生的条件、原因、范围等 , 可把风险划分为很多种类 , 判断出风险的类别 。

 ( 2) 估价风险 。对风险做出量的分析，回答风险有多大 。由于贷款风险是指贷款不能安全回收的可能性，而这种可能性的发生是受多种因素影响，因此 , 在分析贷款风险大小时 , 还必须测定那些影响因素变化的可能性。

( 3) 控制风险 。经过风险的估价 , 一些风险度高的项目就要遭淘汰 , 而另一些项目虽有风险 , 但还有可能被保留下来 , 对这些保留下来的项目 , 就要进行风险控制 , 以期达到减少风险 , 并防止新风险产生的目的 。 

( 4) 处理风险 。就是处理已发生了的风险 , 要根据银行的实际情况及借款人的承受能力选择合适的方式 , 通过对风险的处理达到减少损失的目的 。

贷款风险管理可采取如下的具体操作方法：

 (1) 转移风险 。首先是将风险转移给借款人 , 如银行可通过要求借款人预交还款保证金 , 或采取预扣利息等手段 , 将贷款风险转嫁给借款人 。其次是将风险转移给保险公司 , 由保险公司按投保情况给予经济补偿 。再次是根据贷款性质将风险转移给地方政府 。根据贷款合同条款规定 , 凡是由地方政府承诺的项目 , 当借款人不能按时偿还贷款时 , 地方政府要负责组织还款。最后，是将风险转移给担保人 。借款人向银行申请贷款 , 要有担保人担保 。一旦出现借款人不能还款的情况 , 银行可要求借款方担保人代其偿还债务 , 以此减少损失 。 

( 2) 承担风险 。即由银行自己承担贷款风险 。这是在银行内部实行风险责任制的情况下 , 由相关的人员承担一定的风险责任 。一笔贷款风险发生后 , 管理人员要承担监督不力的责任 , 贷款检查人员要承担检查失实的责任 , 贷款调查人员要承担调查失实的责任 , 如此等等 , 并要适当予以经济处罚 。从银行内部激励信贷人员加强信贷风险管理 。 

( 3) 抵偿风险 。银行可针对一些呆滞 、呆帐贷款实行专户管理 , 探索将银行债权转为股权的有效途径 , 改银行贷款为向企业投资 , 防止银行贷款的流失 。同时也可采取根据各自的逾期贷款率 、呆帐贷款率指标 , 在税后利润中计提一定的资金作为贷款风险准备金 , 对风险发生后带来的损失 , 予以抵销或补偿 。

 ( 4 ) 分 散 风险 。主要 目 的 是 分 散 贷 款 的 集 中 程 度 。份 额 分 散——对贷款额度巨大的资金项目 , 应采取银团贷款的方式 , 使每家银行只承担有限份额 , 这对每家银行来说 , 风险度都大大降低了 。对象分散——对某一客户的贷款不能超过该行资本总额的一定比例 ,要有一个上限的规定 。目前我国银行就有贷款过于集中某客户的现象 , 特别是基层行 , 这种现象必须改变 , 才能达到分散风险的目的 。期限分散——将贷款按一定比例分散到几种期限不等的贷款中 , 可以分散由时间因素而产生的风险 。因为长、中、短期贷款各有不同程度的风险 , 贷款期限越长 , 相对来说风险也就越大 。所以在贷款期限上要有所选择 , 互相搭配 , 协调运用 。行业分散——银行要根据经济发展不同时期的需要 , 适时地将贷款分散在不同行业 , 避免因个别行业的大起大落给银行带来不必要的风险 。

 

参 考 文 献

1、王君，《贷款风险分类原理与实务》，中国金融出版社，2004年

2、许文，徐明圣，《商业银行风险管理：理论与实践》，经济管理出版社，2009年。

3、魏灿秋，《商业银行风险管理》，四川大学出版社， 2009年