我国银行结算体制的问题与对策

目 录

一 前言3

二、银行结算的种类3

三、我国银行结算体制的总体状况4

四、我国银行结算体制的存在的问题5

五、我国银行结算体制的对策8

结论10

参 考 文 献11

内 容 摘 要

摘要：银行结算业务即转账结算业务，简称结算，也叫支付结算，是以信用收付代替现金收付的业务。是指通过银行帐户的资金转移所实现收付的行为，即银行接受客户委托代收代付，从付款单位存款帐户划出款项，转入收款单位存款帐户，以此完成经济之间债权债务的清算或资金的调拨，本广义地说从银行结算的概念和种类入手，分析当前我国银行结算体制的总体状况，并针对当前体制中存在的问题进行分析，最后提出了解决当前结算体制的对策。

关键词：银行结算；体制；问题；对策 

我国银行结算体制的问题与对策

一 前言

近年来，国有商业银行加大了改善结算手段的科技投入，相继建立了系统内的电子汇兑系统，目前包括人民银行的电子联行在内，共有五个覆盖全国的异地清算网络。这些支付清算系统由于缺乏统一规划，存在不少问题。第一，五个系统功能趋同，重复建设导致资源浪费严重。第二，系统资源分割，作用有限。由于商业银行电子汇兑系统自成体系，不能解决跨行清算问题，这些相互独立的系统只能局部发挥作用。而系统内业务量有限，难以形成规模效益，投入产出效益不理想。而且，电子汇兑系统也没有解决市县两级清算速度慢的问题，造成各行承诺的“全国24小时到账”不能完全兑现。第三，进一步改进难度大。主要是各行在系统建设时，软、硬件没有统一的标准，数据信息格式不一给系统横向联网造成极大障碍，要进一步改造须投入大量资金。我国的银行卡网络建设就是这方面的典型例子，多家低水平重复建设，导致用卡环境一直未能有效改善，而支付清算系统也重蹈了银行卡网络建设的覆辙。支付结算是单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡、和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及资金清算的行为。银行是支付结算和资金清算的中介机构。目前的结算办法主要有银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款和异地托收承付（1989年8月1日停办1990年4月1日恢复）以及信用卡等方式。结算工作的任务是根据经济往来，合理组织结算和准确、及时、安全办理结算，加强结算管理，保障结算活动正常进行。办理结算的原则是恪守信用、履约付款，谁的钱进谁的账、由谁支配，银行不垫款。支付结算实行集中统一和分级管理相结合的管理体制。中国人民银行总行负责制定统一的支付结算制度，组织、协调、管理、监督全国的支付结算工作，调解、处理银行之间的支付结算纠纷。

二、银行结算的种类

（一）银行汇票

银行汇票是客户将款项交存当地银行， 由银行签发汇款人持往异地办理转帐结算或支取现金的票据。

（二）信用卡

信用卡是申请人将款项交存银行，在银行开立存款帐户，由银行凭以发行的一种赋予信用的证书

（三）商业汇票

商业汇票是收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。

（四）银行本票

银行本票是指银行向客户收妥款项后签发给在同城范围内办理转帐结算或支取现金的票据。

（五）支票

支票是存款人签发的，委托其开户银行在见票时无条件支付一定金额给收款人或持票人的票据。

（六）汇兑

汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的结算方式。汇兑分为信汇和电汇两种。

（七）委托收款

委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的一种结算方式。

（八）托收承付

托收承付是销货单位根据经济合同发货后，委托银行向购货单位收取货款，购货单位验单或验货后，向银行承付货款的一种结算方式。

三、我国银行结算体制的总体状况

 我国自从1993年国务院决定中国人民银行专门行使中央银行职责、负责对金融机构进行结算检查以来，银行监管已经走过了20个年头。从2000年到2010年的10年间，银行结算一直是中国人民银行“各项工作的重中之重”。2003年3月，党中央、国务院作出重大决策，决定将原来由中国人民银行承担的对银行业金融机构的结算职能分离出来，单独成立中国银行业监督管理委员会，专门行使银行结算职能，充分体现了党和国家对银行结算工作的重视。虽然我国银行结算工作取得了一定成绩，但是银行结算工作所面临的任务依然十分艰巨。2003年4月中国银行业监督管理委员会的成立，一定程度上解决了与货币政策的冲突问题和结算非专业化问题，但却无法完全解决结算中存在的其它问题。银行结算工作仍然习惯于突击作战，缺乏系统性、连续性和前瞻性，银行结算缺乏量化的指标体系，结算银行服务质量缺位，以及在内部控制和信息披露方面还有待进一步完善。，人们对结算理论的实用性、结算体制的适当性、结算工具和手段的有效性的争论从来没有停止，这是因为，金融创新的步伐一刻也没有停止，金融创新不断地对结算制度提出更新更高的要求。因此，银行结算己成为全球性的议题和难题。

四、我国银行结算体制的存在的问题

从我国银行结算体制看，三十多年来，基本上沿袭了苏联的结算体制，除了在形式上作一些必要的修补外，在理论上没有重大突破，主要是计划经济下的产物。这种结算体制过份地强调计划性，并为高度集中统一的单一计划经济服务，甚至把结算的计划性与结算工具对立起来，过多地把结算当成一种单纯的行政监督手段，但是随着商品经济的日益发展，高度集中的经济体制正在向有计划的商品经济体制转变;直接控制为主，正在向间接控制为主转变，单一的经济成分，正在向多种经济成分转变。在这种情况下，现行的结算体制就显得越来越不适应了，其弊病日渐暴露，主要表现在以下几个方面：

（一）监督与服务结合存在不足

在职能上，以监督为主，没有把监督与服务很好地结合起来。如托收承付结算，因为这种方式是指令性计划占主导地位的情况下的产物，银行在结算中负有监督责任，结果把企业间的交易纠纷，转化为银行的结算纠纷，削弱了银行在结算中应起的作用。

（二）结算资金时间长

在渠道上，环节多，时间长。由于金融机构的增多，且结算均以联行通汇方式进行，而联行又各家自成体系，跨系统结算的环节必然增多，这样就使结算资金在途时间延长，甚至农行的一个营业所与工行的一个分理处，相隔仅一公里，一笔结算资金却要一星期才能由分理处到达营业所。再加上现行的交通、通讯工具不发达，影响了社会的资金周转。

（三）结算方式落后

在方式上，专用性强，适应性差。现行结算方式，虽然种类很多，但功能单一，划分很细，对于多种经济成分和多种交易形式的出现就不能很快适应。经济环境的变化，结算方式就明显地落后于形势的发展。

（四）法规和制度不健全

在管理上，法规和制度不够健全，致使结算当中的“错、乱、压”的现象层出不穷，查询查复不够及时。反映在结算当中的规章制度不那么强而有力，再加上各级领导的重视程度不一，难免出现结算质量差，社会资金效益不可避免地要受其影响。

（五）结算工作还不够重视。

在认识上，对结算工作还不够重视。从事银行结算工作的同志普遍认为，结算工作在银行工作中摆不上重要的位置。从道理上讲，结算、信贷、现金并称为银行的三大中心，但在人们的心目中和实际工作中，结算工作很不容易摆上议事日程，难得在重要会议和日常工作中得到反响。影响了结算作用的有力发挥，也或多或少的影响了社会效益。

从这些弊端中，我们看到现行结算体制已经很不适应商品经济的发展和经济体制改革的要求，不能更好地提高社会效益，因此，必须改革结算体制，为提高社会效益服务。

（六）结算运行形式不完善

目前虽已建立了以人民银行“同城票据交换所”和“电子联行”为代表的现代结算组织形式，但未改变计划经济时建立的各自为政的工、中、建、农的联行系统组织形式，各行联行系统相对封闭，各霸一方，其他银行均未建立联行，不利于市场经济，尤其是对建立活跃的金融

市场有不利影响。

（七）结算形式存在问题

目前既存在汇票、本票、信用卡等现代结算形式，又存在托收承付、委托收款等计划经济时的结算形式，存在的问题有:

1、汇票结算方式:当前商业承兑汇票存在信用度极低，很少使用，银行承兑汇票由于以下几种情况而往往难以顺利完成结算，一是违反银行关于签发银行承兑汇票，必须以合法的商品交易为基础的制度规定，使用银行承兑汇票进行资金拆借或信誉担保，最后导致发生结算纠纷;二是利用银行承兑汇票套取贴现资金，有的银行为增加本行存款资金，竟为开户单位签发商品交易的承兑汇票，并授意其拿到异地银行贴现后汇人本行，严重违反制度;三是有的银行有意使票据的承兑期限超过有效的承兑期限，为今后提出“作废”和“无效凭证”等理由，提供“合法”借口;四是付款单位(承兑申请人)对到期的银行承兑汇票，不负责任，拒绝支付票款，承兑银行也置结算制度于不顾，一味为承兑申请人寻找借口，推卸责任。

2. 托收承付及委托收款结算办理困难:一是银行不按规定审查拒付理由，付款单位要延就延付，想拒付就拒付。托收承兑实际变成了“活期承付”，失去了结算制度的严肃性，有的银行偏袒本地一方，为开户单位出谋划策，编造“合理”拒付理由;二是对无理拒付，逾期未付的托收，委收款项不计付赔偿金。

3. 出现结算过失，银行内部处罚过轻，对外处罚则重，甚至出现银行出面向当事单位开脱，“晓以利害”或许诺给予其他业务帮助来推卸责任，不予赔付。

4. 对新出现的结算方式不适应，削弱了一些权威性结算方式的优势，如本票结算方式是见票入帐，由于不适应拖延入帐。

5.结算中的诈骗案不断增加，由于结算滞后，监督不力，外部和内外勾结的诈骗犯罪得逞，例如近年信用卡诈骗案越演越烈。

6、支票结算管理不善:有的银行对单位签发的空头支票或者印章与预留印签不符的支票，或屡次签发空头支票的，不认真按支票管理办法规定给予处罚，深怕失去客户，还有的银行经办人员受理超期、过期、无日期、无用途、无收款单位等不符合规定的支票。

（八）结算处理手段落后:

1、手工与微机并用，在结算票据传递和处理方面，还是以人工为主，劳动手段的落后导致资金运转缓慢。

2、异地结算凭证主要依靠邮电部门传递，受制约极大，一笔异地结算经过多个环节，如无联行的结算则环节更多。

3、结算票据处理手段落后，表现在大量采用章戳处理;章戳材料简单，易于伪造;章戳管理不善;处理环节过多，责任不清。

（九）结算工作效率不高，有压票、无理退票和截留客户结算资金的情况:

1.延压结算票据。由于资金紧张，专业银行间相互延压结算票据的情况时有发生，一是对跨系统汇入款项需要同地票据交换划转的，代理行因资金头寸不足，不能及时提出交换而发生延压;;二是异地托收承付和委托收款结算，在付款期内，不能按期付款而发生延压;三是汇出汇款票据延压，客户帐有存款，银行资金短缺，不能及时签发银行汇票和发出信汇电汇结算凭证造成延压。没有资金结算的效益考核指标。

2.查询查复不及时，一些银行发出托收承付和委托收款结算凭证后，或异地结算，对已超过规定结算期限，又无回讯时，个别银行不及时办理查询，有的行多次收到查询均不查复。

3.结算时间安排不合理:现在实行周五工作制，每周有二天不开展公营结算，一是造成资金滞停;二是不利于企业交易活动，尤其是商业经营活动;三是诈骗等犯罪有机可乘。结算时间安排过死，如同城票据交换每天两次。

五、我国银行结算体制的对策

（一）提高对结算工作的认识

重新提高对结算工作的认识，明确结算工作在银行的地位及作角端正指导思想。银行结算不仅是银行工作的重要组成部分，也是发挥银行职能作用的一个很重要的方面，在社会资金活动中居有结算中心的地位。它结算的是货币资金，具有最广泛的经济联系，它是社会资金运动的“桥梁”，它的畅通与否，直接关系到社会资金的效益如何。讲求资金的周转速度和社会效益是结算改革的关键所在。

（二）树立为经济服务的思想

 转变职能，树立为商品经济服务的思想。由于商品经济关系取代了高度集中单一的计划经济关系，不同的经济形式对结算的要求也不同，因此，银行结算改革首先必须以商品生产和商品交换为基础，并为商品经济的发展服务。无论是结算原则的确立，还是结算方式的设计，都应以此为出发点，决不能把结算当成单纯的行政监督手段。这就需要银行结算转变职能，为各种经济成份提供服务。

（三）以效益观念处理银行与企业的关系

以效益观念处理银行与企业的关系。在过去单一计划经济体制下，银行作为一个行政监督的经济组织，只强调了企业的效益，而忽视了银行的经济效益，其结果:社会效益也不高。这是一个严重的倾向。银行也是企业，与一般企业不同的是:银行经营的是特殊商品—货币。因此，银行与企业最基本的关系应该是存款和贷款的关系，是商品经济关系。作为企业，要求结算快而灵活，目的在于提高资金效益，作为银行，加快结算速度，不予垫付款项，其目的也在于提高效益。二者是相通的。

（五）疏通渠道，减少环节，节省在途

疏通渠道，减少环节，节省在途。随着国民经济的发展和经济改革钓全面进行，不断会对结算工作带来新的问题和提出新的要求，所以结算工作必须适应新的情况，使结算渠道畅通无阻，便利商品流通，便利于社会资金的循环。在形式上废除一些不适应商品经济发展的结算方式，建立以支票、汇票、本票和信用卡为核心的“三票一卡产新的结算形式;在环节上尽快过渡到取消多家联行体系，建立以清算中心为主的结算体系，在管理上要严格结算纪律，充分发挥人的主观能动作用，保证结算资金的安全迅速，在手段上要向现代化方向前进，使结算工作科学化、规范化，这样可以节省在途时间，提高社会资金效益。

（六）加强结算工作的理论研究

加强结算工作的理论研究。在结算工作中，理论研究是一个薄弱环节，要改变结算工作的现状，必须要改变长期形成的工作习惯，在理论研究上来一个战略转移。银行结算是经济活动的集中反映，研究的内容是丰富的，要着重在结算资金运动与国民经济的关系方面下功夫。通过资金收付的反映，研究经济中的问题，研究结算货币运动的规律性，研究结算资金的来龙去脉和物资商品在地区之间的流向，研究结算资金的周转速度和社会经济效益等等。

（七）加强对跨行结算问题的处理

对当前跨行结算中存在的突出问题，人民银行除严厉查处外，适当改变监管策略也很有必要。主要从增强银行遵章守纪自觉性入手，人民银行可将银行结算的各项制度要求进行科学量化，通过定期考核、评比，对结算工作优异的行处通过新闻媒体向社会公布，以扩大其影响，增强其信誉，提高竞争能力。反之，对结算工作长期较差或严重违规的行处实行公开曝光，通过客户选择等市场压力约束其行为。通过这种“由堵到疏”的监管方式转变，更有利于净化结算环境，提高银行服务水平。

结论

对于国民经济或者企业经营来看，若加速资金周转，就能增加经济效益，这是政浪经济学中最基本内容，而银行是管理资金租运用资金的单位，是社会资金结算中心，肩负着加速资金周转，提高资金效率，增加宏观经济和微观经济效益的重任，然而我国银行结算制度存在诸多问题表明;资金在银行中运转缓慢，甚至滞停情况，银行结算体制存在着不适应社会主义市场经济发展的需要。

参 考 文 献

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