论我国商业银行信贷风险管理制度

一、商业银行信贷风险管理制度的产生

二、我国商业银行风险管理制度

三、实践中的思考

内 容 摘 要

2008年由美国次贷危机引发的金融危机蔓延全球,全球主要经济体的宏观经济指标剧烈下降,实体经济经历二战后“最严重”的冲击。2009年下半年以来,无论是新兴市场还是发达国家的经济指标都逐步企稳,全球已经渡过金融危机的恐慌而进入“后危机时代”。在这次金融危机中,我国商业银行由于资产证券化经营尚处于起步阶段而并未受到太大的冲击。但由于国内外经济形势仍存在的诸多不确定性以及宏观经济政策的调整使得我国商业银行信贷管理面临着新的问题和新的风险因素，正不良信贷资产大量增加,信贷风险日趋增大是围绕我国商业银行经营管理的重大问题,据统计,不良信贷资产已占我国商业银行贷款总额的20%,资金大量沉淀,使用效益低下,银行实力不断下降,而且,目前这一势头尚未得到根本扭转.我国经济体制正在由传统的计划经济向社会主义市场经济过渡是造成银行不良信贷资产.急剧增加的最主要原因.在这一转轨期内,新旧两种信贷管理体制相互碰撞必不可免会产生新的矛盾,两者的连接也会形成时间上的空档,导致各种不确定因素大量涌现,从而给操作者带来诸多困难与误差。

商业银行信贷风险管理制度的产生

2008年由美国次贷危机引发的金融危机蔓延全球,全球主要经济体的宏观经济指标剧烈下降,实体经济经历二战后“最严重”的冲击。2009年下半年以来,无论是新兴市场还是发达国家的经济指标都逐步企稳,全球已经渡过金融危机的恐慌而进入“后危机时代”。在这次金融危机中,我国商业银行由于资产证券化经营尚处于起步阶段而并未受到太大的冲击。但由于国内外经济形势仍存在的诸多不确定性以及宏观经济政策的调整使得我国商业银行信贷管理面临着新的问题和新的风险因素。因此,信贷风险仍然是商业银行关注的重点,商业银行必须加强信贷风险管理,提高信贷风险防范能力。商业银行信贷业务是一个充满风险的经营活动，信贷风险的产生和存在以人们的意志为转移，从客观上讲有其必然性。即使是国际先进银行也无法保证贷款能够百分之百收回，就连对贷款管理有严格监管准则的美国银行业，也仍然有大量呆滞贷款。商业银行经营信贷业务的目的是通过让渡资金的使用权从而获得相应的资金价值，即利息，但是信贷资金的偿还及利息的获得必须通过信贷资金的良性循环才能够实现，因此确保此过程中的二重支付和二重回流能够及时、足额实现是信贷资金良性循环的必要条件，在信贷过程中不断产生不同种类的风险，让银行在贷款过程中不断改变各种手段，来完善制度，规范信贷管理中怎样去防范信贷资金的流逝。

我国商业银行风险管理制度

信贷风险历来是银行业乃至整个金融业最主要的风险形式,是金融机构和监管部门防范与控制的主要对象和核心内容。银行信贷业务所带来的信用风险及其控制也一直是商业银行最为关注和棘手的问题。从国内各研究看出，国内对于商业银行贷款的风险的研究基本处于借鉴国外研究方法讨论国内现状，国内学者讨论的对于商业银行贷款的风险的假设也主要通过借鉴国外学者所研究过的各个因素，尽管如此，国内学者在这一领域仍然做出了有意义的尝试，尤其是结合了我国国内的经济现状，探讨我国特有的经济环境所产生的影响因素。

近几年来，我国贷款业务在迅速发展，业务运作和风险管理在很大程度上就是继承着传统贷款业务的方法，显然存在着一些敝端。而在国外，贷款业务已有几十年的发展历程，已经成为一种很成熟的消费信贷业务，这些国家的风险管理体系拥有很多值得我国商业银行贷款风险防范进行比较借鉴的地方。

1998年以前，我国商业银行的贷款分类办法基本上是沿袭财政部1998年颁布的《金融保险企业财务制度》中的规定把贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四种类型，后三种合称为不良贷款，在我国简称“一逾两呆”。逾期贷款是指逾期未还的贷款，只要超过一天即为逾期；呆滞是指逾期两年或虽未满两年但经营停止、项目下马的贷款；呆账是值按照财政部有关规定确定已无法收回，需要冲销呆帐准备金的贷款。我国商业银行的呆帐贷款大部分已形成应该注销而未能注销的历史遗留问题。这种分类方法简单易行，在当时的企业制度和财务制度下，的确发挥了重要的作用，但是，随着经济改革的逐步深入，这种办法的弊端逐渐显露，已经不能适应经济发展和金融改革的需要了。比如未到期的贷款，无论是否事实上有问题，都视为正常，显然标准不明，再比如，把逾期一天的贷款即归为不良贷款似乎又太严格了。另外这种方法是一种事后管理方式，只有超过贷款期限，才会在银行的帐上表现为不良贷款。因此，它对于改善银行贷款质量。提前对问题贷款采取一定的保护措施，常常是无能为力的。所以随着不良贷款问题的突出，这蛾类分类方法也到了非改不可的地步。 

1998年5月，中国人民银行参照国际惯例，结合我国国情，制定了《贷款分类指导原则》，要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。这种分类方法是银行主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，其中后三类称为不良贷款。五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的标准，这种方法是建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度。也就是说，五级分类不再依据贷款期限来判断贷款质量，能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提高银行抵御风险的能力。 

从2004年起，国有独资商业银行、股份制商业银行两类银行将奉行国际标准，取消原来并行的贷款四级分类制度，全面推行贷款五级分类制度。 

2007年银监会发布《贷款风险管理指引》规定商业银行贷款五级分类是贷款风险分类的最低要求，各商业银行可根据自身实际制定贷款分类制度，细化分类方法，但不得低于要求五级分类的要求，并与五级类方法具有明确的对应和转换关系。目前已有多家银行实行了贷款风险多级分类，例如中行实行的是52221的十二级分类，工行实行的是43221的十二级分类，交行实行的是52111的十级分类等。　

中国加入WTO后,随着改革开放程度的加深,国内商业银行将受到更多的国际国内因素冲击,承受更多的内外风险,我国商业银行信贷风险问题突出导致商业银行经营风险增大，影响我国经济金融的稳定发展.再加上国有商业银行信贷风险管理体制存在的一些缺陷,导致金融抑制现象长期伴随中国经济生活的现实之中. 要在日趋激烈的市场竞争中取胜,强化全面信贷风险防范已成为当务之急。因此,我国商业银行信贷风险防范策略研究既有理论探讨价值,又有实际现实意义。

实施信贷风险管理制度

信贷资产风险管理是一项系统工程，从以前单纯的事后管理变为一条龙式的全过程管理，将贷款的贷款调查、贷中审查、贷后检查都纳入风险管理同学中，尽可能地防范与化解经营风险，实现“三性”的统一。具体而言，我国商业银行的信贷风险管理制度包括以下几个方面。 

 （一） 完善贷款风险的机制。贷款风险的防范是信贷风险管理的基础和起点，其目的就是通过各种管理措施，回避风险：1、建立风险量化指标体系。根据风险度设定授信额及划分贷款审批权限，一般而言，单笔贷款的风险度应控制在0.7以下，对于超过0.7的贷款要严格控制，确保新贷款的质量；对风险度低的分行，可适当放宽审批权限。2、健全资信评估制度。评估应包括微观和宏观两个方面，在微观方面具体分析企业的经营状况，考察企业资金结构、企业经营效益、发展前景、企业经济实力。在宏观方面，加强国家经济政策分析，及时了解国家的产业政策，财政货币政策的变化，合理确定贷款投向，力争准确弄清产品的近期饱和度和远期市场需求。3、建立审贷分离的信贷决策机制。科学的信贷决策机制应该符合职责明确、责权结合的原则，通过审贷分离，将贷款体系、决策管理各个环节相分离，使之即相互协调又相互制约，尽可能地减少个人感情好恶对信贷决策的负面影响。

健全信贷风险分散机制。健全的风险分散机制，其核心是发展多种经营方式。对各类贷款实施结构比例管理，尽量选择相互独立、相关系数极小的贷款方式。一是调整银行资产结构，实现资产多元化。二是调整贷款投向结构。三是调整贷款方式。四是调整信贷投量结构。五是调整贷款期限结构。

实施信贷风险转化机制。在信贷质量下降，企业拖欠银行债务的情况下，有必要实施风险转化，对各类风险贷款，因地制宜，区别对待，采取最适合某种特定的形势下的措施，盘活信贷资产质量，化解风险。

建立信贷风险的预警、监测机制。风险贷款一般是贷款潜在风险积聚到一定量的结果，表现为量的渐进过程，建立风险预警、监测系统，就是要在产生贷款的相关因素上找出相互的变量关系，及时捕捉信贷资产的信号，采取恰当的措施和调整经营方针。

二 优化信贷风险管理的外部环境

 各个银行成为了自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束的经营主体，只有这样才能真正建立起贷款风险管理制度。

深化商业银行产权制度改革。根据我国商业银行信贷风险增大的原因，最根本的一点在于银行产权缺位，致使银行缺少贷款行为的约束和风险意识，导致自己分配的低效率,采取了产权多元化的结构，有利于不断补充、扩大银行自有资本金，密切银企联系，减少政府对银行部适当的行政干预，形成股东之间的互相监督格局，从而增强银行风险意识和抵御风险的能力。

实现资金分配商品化。使企业凑资机制逐步适应资金供给渠道已由财政向银行这一重大变化，减少信贷资金财政化倾向，有银行自主配置资金。

美国的信用交易额是世界上最高的国家，其信用评估行业也最为发达，信用分的评定（信用评分）是信用评估方法的核心。信用分的评定方法最初由主观评价法，逐渐发展到现在使用的5C+1S的评价方法，5C即Character（特征)、Capcity（能力)， Capital（资本)、Collateral(抵押担保)、 Condition（生活状况)，1S即 Stability（稳定性)。在建立信用档案基础上进行信用评分，根据各种信用评分指标，对信用档案所记载的消费者的有利和不利的信用记录，对应赋予不同的分值，经过信用评分模型综合计算而成是一个动态信用评分数据资料，实质上是消费者在某一特定时刻信用风险的写照。如果一的经济状况、社会地位和信用等情况发生了变化，信用局的数据库就会更新相应的信息，并反映在的信用报告中，的信用分也会随之发生变化。今天的美国拥有多种信用分的评分模型和计算方法。其中由FICO信用分模型评定的信用分是美国最常用的一种信用分。每都是850分的分值基数，信用评分模型是根据信用档案中多种不同的影响因素来计量评价消费者的信用度，从而得到一个计算分值。的信用评分值伴随若干项评分因素，这些因素就是从850分的分值基数中减分的最重要的依据。随着消费者信用记录的改变，的信用评分值就会同时发生变化。

FICO模型主要通过五个方面的因素对信用进行评判：

第一，就是客户偿付信用的历史记录，这也是最为重要的因素。本因素将着重参考客户在过去一段时间内其他有关信用账户的收支情况，并依据一些生活消费的支付情况、分期付款按期支付的情况(如分期付款购买房屋、汽车等)、抵押贷款的支付情况以及其他非银行金融机构贷款的支付情况等，通过分析信用的历史记录来评价客户的支付意愿和偿付能力。但是很明显一项最近一个月内发生的逾期项目比一项一年之前发生的逾期项目更为重要，相应地对客户信用评分的影响更加严重。所以在使用这一因素对客户进行评判时，必须考虑时间的影响因素。

第二，是客户已经拥有的循环信用账户数目。客户如果已经办理了特别多的循环信用账户，那么预示着该客户很有可能存在着较大数额的信用贷款余额，在评价客户信用度的时候，需要把客户所有循环信用账户的贷方余额进行加总，才能作为一项评价因素，因此仅仅通过把余额转到其他账户，简单地取消一些信用账户，还是不能提高客户的信用评分值。

第三，客户建立信用记录的起始时间。一般情况下拥有较长信用历史的客户相应地信用分数也会很高，因为在已有的统计资料中表明了信用历史长的客户要比信用历史短的客户发生坏帐的风险小，但是我们并不仅仅只考虑信用历史时间长短，与此同时还要结合其他的参考因素，例如客户已使用的信用额度、客户申请的信用种类和以往的信用状况等。

第四，客户在其他非银行业务的信用状况。主要是指客户在银行所提供信用以外的分期付款式的借贷项目、消费信用、其他财务公司借款和抵押贷款等相关信用的使用情况。

第五，在最近一段时间是否己经申请了过多的信用账户。客户如果在短时间内申请了过多的信用账户，那么说明客户在未来可能会有较大的负债消费，同时在一定程度上可以说明该客户有可能有恶意透支的倾向。

通过对我国商业银行信贷风险管理制度的剖析和了解，对商业银行信贷风险制度的建议和总结一下几个方面

1、由于贷款额度大，期限长，一旦出现问题，银行和借款居民都会遭受巨大的打击。所以，防范商业银行的贷款风险，首当其冲的措施就是要建立和完善信用体系。首先，强化市场主体的信用观念和信用意识。其次，借鉴欧美的信用体系模式，加快信用数据库的建立和征信数据的开放。第三，建立科学的信用评估标准和评估体系。第四，培育专业的、市场化的信用中介机构。第五，完善政府的信用监督和管理体系。

2、流动性风险是多种问题的综合反映，应当从资产负债综合管理的角度来探讨流动性风险的防范。首先，建立一套与比例管理决策机构相适应的组织与协调机构。其次，建立高效的系统内资金调控反馈机制，通过各分支机构资金头寸进行有效的资金余缺调剂，从而在保障流动性的同时实现银行利润的最大化。最后，金融监管机构要积极改进金融监管体系，通过健全监督考核机制为资产负债比例管理的实施提供强有力的保障。

3、通过金融业务创新降低流动性风险：一是负债业务的创新。重点是通过主动型负债，自主进行产品定价，可以控制负债的期限和品种，调节资产负债比例和管理期限缺口。二是资产业务的创新。在逐步增加优质信贷资产比重的同时减少信贷资产总量占比，开展低风险的中、短期投资业务等。三是中间业务的创新。大力开办各种委托代理和中间服务业务，提高资产负债的总体流动性水平。

4、建立健全流动性风险预警机制。通过预测贷款需求、存款来源以及客户提款

需求、偏好转变来进行商业银行的流动性风险分析，做好资产流动性的预测和分析。建立一套科学实用的流动性预警监测指标体系，以便准确地监测流动性风险。建立流动性风险应急处置预案。对突发的流动性风险，及时启动处置预案，尽量把风险控制在最小范围内。

第一，审核抵押人是否具有法人资格或者是否具有完全民事行为能力；抵押人对抵押物是否拥有合法的所有权或经营管理权。第二，把好抵押程序关。第三，审核抵押物的权属。信贷人员应严格依照《担保法》、《物权法》的规定审查抵押物，确保抵押物的合法性，防止借款人用法律禁止抵押的财产进行抵押担保，认真查验抵押物的权属，确保抵押物的有效性。第四，公正客观地评估抵押物价值。第五，做好抵押物的投保。抵押物投保对商业银行形成双重保障。

商业银行信贷管理过程中，首先、强化贷款借款人的风险意识。客户应以诚信为原则，增强风险意识，抱着实事求是的态度。客观提供贷款资料，合理评估自己能够承担的贷款金额。谨慎对待担保或出质责任。其次，运用经济政策缓解经济周期对市场的影响。运用凯恩斯的宏观经济政策来应对经济周期几乎是各国政策当局的选择。具体到房银行贷款领域，周期性也很明显。及时洞察银行贷款发展过程中出现的问题，运用宏观、中观甚至是微观的政策措施加以及时解决，防范市场的波动与危机。 再次，稳步推动人民币国际化，谨慎对待人民币升值。最后，加快信贷立法，促进信贷市场健康发展，从国际经验看，各国都很重视信贷政策的作用，并通过立法加以保障。严格对商业银行贷款的监管，审慎推进贷款的证券化，最大程度地避免贷款的出现和累积。商业银行在发放贷款的过程中，应最大限度地降低风险，优化银行资产质量。 

参考文献

[1]魏国雄。信贷风险管理-中国金融出版社

[2]《最新银行信贷结构调整、监测评估与信贷风险控制及有效防范实用手册》[M].北京：中国金融出版社

[3]张淼.商业银行信贷风险管理——模型、方法与建议[M].上海：上海财经大学

出版社，2005年.

[4]西南金融-西南出版社

[5]张淼，商业银行信贷风险管理-上海财经大学出版社