论银行经营中的风险(24)

目 录

一、引言3

二、银行经营风险概述3

三、银行经营实证分析4

四、银行经营风险的表现及其分析4

五、银行经营防范风险的主要对策8

六、总结10

参 考 文 献11

内 容 摘 要

随着我国经济的发展，我国金融业也获得了一定的发展，特别是中国加入WTO以后，我国的金融业呈现出了良好的发展态势。2008年，全球出现了严重的金融危机，我国的银行业面临着严重的风险问题。银行在经营中，出现的风险问题，会阻碍银行的发展。银行要想在当前激烈的竞争中获得一席之位，有必要重视经营风险存在的问题，并积极采取防范措施。本文以银行经营风险为研究对象，重点分析了当前银行经营风险存在的问题，并就这些问题出现的原因提出了相应的改善措施，旨在帮助银行提高经营风险的能力，也可以为银行控制经营风险提供一定的借鉴。

关键词：银行 经营风险 问题 风险意识

论银行经营中的风险

　一、引言

 由于社会、经济、政治、文化等众多不确定因素的影响，使得银行时刻处在风险之中，安全性是银行在经营管理中首先要考虑的问题，而银行的安全与稳定对整个金融、乃至整个国民经济、整个社会关系都极大。世界各国宏观的政治、经济气候和微观的经营状况的不确定性，都会或多或少影响经济实体效益，这些都直接或间接地构成了银行在经营管理中的风险。而这种风险可以说无处不在，无时不有。银行经营风险的成因主要是由经济运行中的诸多矛盾所造成的。首先是体制错位造成银行风险的大量增加，我国改革初期，对国有企业实行拨改贷，这就有可能形成不良贷款，银行为掩盖矛盾只能继续大量贷款，造成恶性循环，形成巨大的不良债权。其次是企业经营管理不善和严重亏损，无法归还贷款形成不良债权。相当多的国有企业没有行之有效的约束机制和激励机制。盲目经营，形成大量亏损，而亏损的大部分是国有银行的不良债权。再次是决策失误，政府干预形成银行风险。因此，强化银行的风险管理，对增强银行的安全性和竞争能力，促进银行的国际化经营等均有重要的意义。面对存在的各种风险，各银行应该采取怎么的对策呢？本文论述了银行的经营风险分析及管理对策。

二、银行经营风险概述

（一）银行经营风险的含义

银行经营风险是指银行自身办理贷款业务时，由于决策失误、管理不善等原因而引起贷款蒙受损失的可能性。

 （二）经营风险的特点

 1、全程性

 经营风险存在于银行的各种经营项目和各个业务环节中。不论是信贷、储蓄，还是投资，不论是票据交换，还是账务处理，都不可避免地存在这样或那样的风险，稍有不慎，风险就会由“造成损害的可能性”转化为现实的损害，甚至是严重的损害。即使是库存资金，也会因为利率、汇率等的变动而造成损失。

 2、不确定性

 银行经营风险产生的根源与某种人为因素有关，从而决定了其经营风险的不确定性，而且市场环境、企业行为都在不断的变化之中，银行出于竟争压力，也在不断开发新的金融服务项目，这也会使银行面临的经营风险不断变化。

 3、突发性 

 银行经营中的许多风险因素事先往往不易把握，会在很短的时间内造成严重的危害，令银行措手不及。

三、银行经营实证分析

（一）案例背景

 2011年9月29日下午16时32分左右，客户王立贤持4500元现金来到邮储银行玉山镇支行3号窗口办理定活两便开户，该窗口个人柜员陶珂在为客户办理完开户业务后直接把单子递给了客户，没有请客户核对单证且自己也没有审核票据，在日终盘账时发现短款40500元，在经过仔细盘查后发现在为王立贤办理定活两便开户时误将4500元存为45000元。经支行长授权后，柜员将王立贤定活账户止付，再找回客户本人将45000元的定活单子销户重新开立正确的单据。

（二）案例分析

 此案例发生的事件为银行经营风险之一的操作风险。操作风险主要指的是由银行自身经营行为所导致的风险。在本案例中，由于是基本的开户业务，柜员放松了警惕，未严格执行业务操作流程，未坚持唱收唱付，未请客户核对票据，造成现金短款。该事件出现后，该支行召开全体会议，对陶珂同志的疏忽大意提出了严厉批评，并再次强调了业务操作流程的重要性，要求个人柜员在办理业务的过程中要严格执行唱收唱付的业务制度，并在业务办理完成后要仔细审核业务办理的准确性并请客户核对金额。

 定活开户是银行业务中一项最基本的业务，因为经常办理，柜员往往最易掉以轻心，但错误往往就是在这些不起眼的小事中发生的。如果柜员在办理业务过程中按章操作，规范流程，就可以最大限度地降低操作风险。

四、银行经营风险的表现及其分析

（一）内部风险 

1、操作失误造成风险

在上述案例中，银行发生的经营风险为操作风险。操作风险目前比较突出的表现：一是不严格按照资产负债比例管理来规定劳动资金，信贷资金的投向和投量缺乏科学性，如金融机构在放贷中经常出现的贷款投放高度集中于一户或几户企业的现象增加了信贷资产的潜在风险；二是有些金融机构跨地区经营资金，但往往对异地企业资信状况缺乏足够的了解，造成资金被长期拖欠、占压或直接沉淀损失等风险；三是由于金融欺诈行为，一些不法分子钻研银行制度的不健全、管理不严的空子而产生的风险；四是有的金融机构通过学习信用卡违规透支放款，促使短期劳动营运资金被企业长期占压。以上经营风险的产生，究其原因：一是一些银行存在有重业务、轻管理，重开拓、轻约束的倾向；二是管理上的缺陷，一些基本的规章制度和操作规程在一些地方和环节上没有落实；三是思想上的松懈，对一些金融案件发生的警惕性不高，防范措施差。

2、经营理念、风险意识不足 

在案例中，由于柜员陶珂对银行的经营风险不够重视，疏忽大意，导致该银行风险的产生。可见，银行的经营风险的产生与银行的经营理念、风险意识不足有很大的关系。银行在改革中明显滞后，还没有从本质上重视银行经营风险，树立经营风险的理念，也没能够在实质上改革经营模式。主要表现在：一是经营观念不强，仍然只是注重规模扩张，强调发展速度，维持传统的服务方式，而忽视服务质量的改善、效益的提高。二是风险意识较为淡薄。管理层对分支机构控制乏力，疏于管理和稽核检查，只是硬性下达存款指标，将存款与职工工资挂钩，致使风险积聚而长期得不到化解。三是偏离了正确的市场定位、经营策略。在实际经营中，银行往往是偏离了原来正确的市场定位和经营策略，结果既形成了信贷集中风险，又使其不良贷款进一步攀升。

3、资本金不足

银行在改制之初普遍存在资本金不足的问题，改制后，扩充资本问题没能引起决策层的重视，资本金普遍不足。表现为：一是资本金不足。其中财政入股资金不及时到位是重要原因之一。按照银行章程规定，当地财政部门是其第一大股东，但有的财政部门的入股资金不能及时到位，使银行抵御风险能力在成立之初就存在缺陷。二是资本金不真实。有的行单从其帐面上看，好像已达到了资本金的规定要求，但实际上，有虚假入股现象存在。这些行在筹建期间，因难于募足规定的资本金，经协调，采取向有关企业发放贷款，这些企业就以贷款作为自有资金向该行入股的方式，来达到规定的资本金下限，以满足监督机构对其市场准入的要求。此种做法违反了人民银行关于严禁以银行贷款向金融机构投资入股的规定，造成其实收资本不实。三是没有建立起扩充资本金的渠道。由于近年来银行经营效益不高，通过盈余转增资本金不能弥补资本金先天不足和满足资产规模扩张的要求，而新的募集资金的渠道并没有建立，资本不足导致支付风险的问题将日益突出。

4、法律意识淡薄带来风险

 随着银行的发展，在经营管理中一些问题也随之暴露出来，突出表现为在办理银行相关业务的操作人员法律意识淡薄，内部管理制度执行不严，导致银行经营风险的加大，严重影响银行的长远发展。银行要承受不同形式的法律风险。这包括不完善、不正确的法律意见和文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险。同时，现有法律可能无法解决与银行有关的法律问题；有关某一银行的法庭案例可能对整个银行业务产生更广泛的影响，从而增加该行本身乃至所有银行的成本。影响银行和其他商业机构的法律权利未能界定时，银行尤其容易受法律风险主要影响。目前，从银行员工队伍状况看，在不少员工中仍存在法律意识淡薄，有章不循，违规操作的现象，更有甚者，有的员工自己已经违反了法律制度而仍自以为是，不知道违法犯在哪款，违章错在哪条，对国家的法律、信用社的规章知之甚少，我行我素已成家常，更何谈用法律法规保护自己、维护银行的发展，由此便给银行带来了一定的经营风险。

（二）外部风险

1、信用风险 

 信用风险又称违约风险。当债务人不能或不及时归还到期债务时，银行的债权将受到损失。信用风险是信用活动的产物，换言之，只要存在债权债务关系，就必然存在信用风险，其主要表现为客户不能按期归还贷款。由此，这种风险主要发生在银行的贷款业务中。造成信贷资金逾期的原因是多方面的：一是企业依赖银行信贷的传统做法尚未彻底改变，缺乏多渠道多方位筹措资金的市场融资环境。长期以来形成企业依靠银行被动负债，盲目上项目，长期资金和短期资金不配套，造成半拉子工程和产品积压，导致银行贷款的沉淀。二是银行客观上还承担着政府点贷和社会福利性贷款，在行政行为上造成信贷资金的逾期。除逾期贷款外，还有呆滞、呆帐贷款的现实性风险。与此同时，银行证券投资、同业拆借等资产业务以及各种保证、票据承兑也同样存在信用风险。信用风险还体现在挤兑存款，而银行没有足够的现金可以应付，此时银行信誉也受到严重影响。

2、市场风险

银行在寻找新的经济增长点或企业破产、兼并时，会引发市场风险。由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸会面临遭受损失的风险。按照既定会计准则，这类风险在银行的交易活动中最明显，不管它们是与债务和股本工具有关，还是与外汇和商品头寸有关。市场风险的一个具体内容提要是外汇风险。银行作为外汇市场的造市者向客户公布牌价，辛辛苦苦持有各类币种的敞口头寸，在汇率波动剧烈时，外汇业务内在的风险特别是外汇敞口头寸的风险会增大。银行要发展壮大自己，必须要寻找新的支撑点和增长点，当然这离不开国家产业政策的引导，但作为供应货币资金的银行来说，支持什么，怎样支持，其本身就包含了很大的风险。

3、利率风险

由于货币市场利率的波动，以及通过存款、拆借等业务影响，银行的经营成本和收益均会受到影响，它一般表现为金融业筹资成本高、运用效益低、存款利差小，甚至存款利率倒挂和资金价格的大幅度波动等，给金融业造成了现实或潜在的利益损失。这种风险来源：一是我国目前利率机制自身存在的不合理性；二是银行资产负债期限不对称、利率形式不同或利率变动幅度不一样；三是金融机构的不正当手段所致，特别是部分机构为完成上级行下达的储蓄存款任务，采取高息揽储的手法，更增加了吸储成本，这无形减少了金融业的利息收入，积聚了更多筹资风险。

4、流动性风险

 银行掌握的可用于即时支付的流动资产不足以满足支付需要，从而使银行丧失清偿能力的可能性而导致次风险的出现。银行为追求利润最大化，在其手中通常只保留其全部负债的一小部分用于随时应付支出的需要，如果因为某种情况大批债权人同时追索债权，银行就可能面临流动性的风险，严重时还会导致银行破产倒闭。据统计，目前我国4家国有银行资产负债率高达95%左右，这表明银行组织100元存款就有95元贷出，加上资产和负债的期限结构不协调，短期性负债比重大，而且长期性资产占用又多，必然造成流动性风险。

五、银行经营防范风险的主要对策

（一）建立风险资本覆盖稳健经营的理念 

基于风险损失往往是一种正态分布，根据其概率分布的特征，银行的潜在损失可分解成预期损失、非预期损失、极端损失三个部分，这都关系到银行的“本钱”——资本。对于预期损失，银行通常把平均损失值作为风险成本，通过计提准备金的办法，分解到产品价格中；而极端损失属于异常巨大损失，银行根本无法抵御，只能通过特殊方式加以弥补。对于非预期损失，它是在一定条件下的最大损失值超平均值的部分，需要银行以资本加以覆盖。为了避免非预期损失危及存款人和债权人的利益，银行要以资本进行抵御和弥补，这就是要求银行具有充足资本的原因。资本充足率是保证银行经营安全性和稳健性的一项制度安排，它是制约银行资产规模扩张的界限。资本高低反映了银行抵御非预期损失的最终能力。因此，资本充足率指标是衡量单个银行乃至整个银行体系稳健性的最重要指标。理论上，没有资本充足率的约束，银行几乎可以无限制地扩张。正是由于风险资本揭示了风险需要资本覆盖的基本原理，并能体现银行承担风险，就是占用资源，这无疑是银行应该摒弃守旧的计划经济定势，防止规模盲目扩张，遏制不良资产，建立风险资本覆盖稳定经营理念的关键所在，而且也是适应银监会资本监管的需要。

（二）建立风险预警机制

 防范风险必须是事先防范，事前控制才最有效，只有预先防范，才能从根本上减少和避免风险，因而建立科学有效的风险预警系统是当前国有银行增强风险能力的当务之急。建立风险预警机制重点在于三个控制：第一、目标控制。国有银行必须建立专门机构，组织各方面专家，根据国家宏观经济政策，经过周密的市场调查，结合国有银行的特长及历史状况，明确提出自己的中长期市场目标，对份额、资产负债规模、经营效益等业务增长指标、结构调整指标、竞争目标作出界定，并适时适度调整。第二、比例控制。严格执行银行法的有关规定，执照国际银行通过的办法对资产负债管理的要求的一系列比例指标进行严密监控，一旦比例不符合要求就必须立即采取各种措施确保控制在规定的比例以内。第三、政策控制。对战略经营目标中确定的各项重点，如重点产业、重点企业和其他重点发展的，制定重点发展政策，用政策导向以及配置来引导行内各级各部的行动方向，规范其行为。国有银行的信用风险是经营风险中的最主要的风险，因此建立信用经营风险预警机制，是防范风险的主要内容。

（三）加强信用风险的防范 

信贷资产在整个资产结构中占比大，随着利率市场化进程的加快，差息可能变小，但仍是收益最高的项目，是银行资金运用的主渠道。防范信用风险要在加强贷前调查和贷前审查等事前工作的基础上，重点作好以下工作：第一，尽快建立符合国际标准的银行信用内部评级体系和风险模型。利用定量方法准确地对风险进行定价，不仅可以提高资产业务的工作效率，而且可以根据资产的不同风险类别制定不同的资产价格，这样不仅可以减低信用风险，而且可以提高银行利润。第二，建立完善的内控机制和激励机制，严格贷款等资产业务的流程控制，明确责任和收益的关系，如落实贷后问责制、审贷分离等措施。第三，充分利用科技信息手段，尽快建立并完善信用风险监测信息系统，建立客户基础数据库和开发客户跟踪系统，实现信用风险的动态化管理。第四，通过对资产投资方案的机会成本进行对比，选择适时退出策略，以实现最佳的资产配置效果。第五，利用新兴工具和技术来减少和控制信用风险，建立科学的业绩评价体系。

（四）提高银行的不良贷款率

在银行内部，要建立科学、有效的审批流程策略。风险识别的关键主要受制于审查部门对每个风险资产潜在风险的预测、监视、识别的能力。因此现代银行必须对信贷风险防范进行研究，建立一套合理、科学的标准的审批流程和防范措施，以提高对信贷风险的识别。加强风险的防范能力首先必须要按照内部控制的“不相容职务分离”原则，建立相对独立的风险调查制约系统、风险审查制约系统、风险审批制约系统和风险检查制约系统。同时还可以优化风险管理岗位设置。银行可以正确预测不良贷款的下一步发展，从而有利于银行赢得时间、制定适当的不良贷款管理方法。总之，从贷款因逾期欠息成为不良贷款开始，直到银行损失部分或者全部清偿贷款为止，银行决策与管理活动对贷款的命运起着决定性作用。银行拥有5个可以做出不同决策的选择阶段，银行必须把握不良贷款发展变化的规律、正确动态，将不良贷款管理的工作重点放在前三个阶段，抓住时机，制定正确的挽救措施，采取有效的管理措施。在后两个阶段，注意把握清算时机，在避免并尽量减少贷款损失的同时，最大限度清偿贷款。

（五）提高从业人员素质

 生产力是企业生命的源泉。同其他企业一样，银行生命的源泉是各个银行的从业人员，他们的素质、服务水平的高低，直接关系到银行的发展与命运。随着我国金融业的飞速发展，银行竞争意识的增加，优质服务的内涵得到了扩大与延伸，因此，传统的服务观念必须要加以改变，以客户为中心的经营理念要逐步贯穿到银行业务与管理的方方面面。要全面整合业务流程，提高人员素质，尽快在全行推行综合柜员制，确保为客户提供方便、快捷的服务。这不仅是窗口设置的改变，而且是现代银行经营理念的具体体现。要以客户为中心的经营理念贯穿到企业文化建设中，想方设法不断强化员工客户至上的服务意识和思想，提高员工服务质量，从而提高竞争力。根据支行所在的地域、人员等特点，使支行主办一种或几种特色业务，成为某种产品的销售中心，造就一批特色支行，拓宽支行的经营思路，打出自己的特色品牌。加大银行资源投入，竞争手段多样化，而且银行为扩展个人金融业务高端市场，持续地在理财中心建设，人才培养，信息科技，产品服务，品牌建立等方面加大投入，并以此为手段建立优势，抢得先机。

六、总结

在全球金融危机及我国不完善的金融市场背景下，由于历史原因，银行经营风险管理体系还很不健全。无论是风险的评估与防范还是内部控制的措施都还存在诸多亟待解决的问题。中国加入WTO组织后，银行面临的风险既有某些内部风险；也面临信用风险、市场风险、利率风险、流动风险等外部风险。对银行的经营风险提出以有针对性的管理对策，并加以实施是防范和化解银行经营风险的必由之路。我国目前对银行经营风险问题的研究尚处于探索阶段，解决经营风险的对策是建立风险资本覆盖稳健经营的理念，建立的风险预警机制；加强信用风险的防范；提高银行的不良贷款率，提高从业人员素质。

参 考 文 献

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