浅议我国商业银行不良贷款的成因及对策

（2）行政化风险分类影响因素

这种因素的影响在国有商业银行尤为突出。国有商业银行实行的是多层次委托—代理经营制，即国家向国有商业银行总行授权，总行又向分行授权，分行再向其分支机构转授权，如此形成多层次的委托—代理关系。按照市场经济产权关系的要求，委托—代理之间应是不同法人主体的平等关系，而国有商业银行实行一级法人制，这样真正维系隶属于同一法人主体的委托—代理双方之间关系的只能是行政手段，如此，必然导致内部产权关系行政化。在现阶段，国有商业银行经营者的经营目标，虽然也讲利润最大化，但实际上是以完成上级下达的计划指标为目的的。换一个角度来讲，上边需要多少的不良贷款，下边就可以是多少，尤其在核呆核损或绩效考核时，这种“行政化”的威力更为突出。

3、企业自身的问题

贷款是联系银企之间的纽带，二者对不良贷款的形成都应负有一定的责任。在日常的生产经营过程中，由于企业经营不善而导致的不良贷款是无可厚非的，因为银行贷款的发放和企业的生产经营本身就具有风险性。但也有一部分不良贷款是由于企业恶意逃废债所形成，主要方式为：以不规范破产认定抵押权无效；或完全不符合破产条件而强行破产逃债；或高值低估，压价出售；或隐匿资产、资金；或在事先不提示债权人的情况下提前处理抵押资产等。逃废债的形式虽然多种多样，但“透过现象看本质”，是社会信用文化的缺失。

我国信用文化的缺失，有其自身的历史渊源。首先，我国是基于血缘和亲情的传统信用观。中国传统社会的结构，正如社会学家费孝通先生所说，是一种“差序结构”：以“己”为中心，以血缘和姻缘关系为纽带，逐步外推形成社会关系网络结构。在这种结构中，每个人以自己为中心，根据关系的亲疏、远近来决定相应的信用程度。这种基于血缘、亲情的传统信用观念阻碍了信用活动的拓展和发展。其次，我国长期实行计划经济体制，淡化了人们的信用意识。在那个年代下，由于几乎没有信用活动，人们自然不会也没有必要有强烈的信用意识。再次，政府的失信现象对“诚实守信”的社会风气造成冲击。随着权利的下放，一些政府官员为了政绩的需要，不考虑当地的财政承受能力，向银行贷款、向百姓集资，大搞政绩工程。这种行为不仅严重损害了政府在百姓心目中的形象，而且极大冲击了诚实守信的社会风气。

种种历史文化的沉淀和现实生活的影响，使部分人在头脑中形成一种潜在意识：银行的钱是国家的，不贷也给别人用了，不拿白不拿。从这一点上就能很好地解释企业恶意逃废债的动机了。

4、地方政府的干预

地方政府对国有商业银行的干预更为突出。国有商业银行所有权与经营权的分离，是通过国有商业银行之间的委托—代理关系来实现的。由于委托者国家缺位，所以只能由政府部门代表国家进行委托，而政府部门在委托经营权的过程中，常常对国有商业银行的正常经营管理活动给予不正常的干预，使国有商业银行蜕变为政府部门的下属单位，导致严重的政企不分。尽管政府部门作为国家的代表，享有出资人的一切权利，可以凭借出资人的身份对国有商业银行进行一定的干预，但问题是政府部门为了追求政绩，不仅会滥用出资人的权利，而且往往动用自己拥有的行政管理权，对国有商业银行“发号施令”，此时，银行不得已而为之，从而，地方政府严重侵犯了银行的经营自主权，使国家资产以另一种渠道流失了。

四、化解和防范不良贷款的对策

指出问题的原因并不等于找到了解决问题的途径，若只是以“问题导向”的逻辑来解决问题，效果不会很好。因此，化解和防范不良贷款不应只停留在目标之上，应有切实的方法和措施。

（一）内部措施

1、树立科学的发展观，建立先进的信贷文化

“科学的发展观”是政府的执政理念之一，它所关注的是经济、社会、人口、资源的全面、协调和可持续发展。银行要发展，首先要明确自己的定位，清楚自己的发展方向。对于一家商业银行，发放贷款是其获得利润的主要业务。要树立科学的发展观，首要的一条便是建立先进的信贷文化，这样才能从内部增强生存竞争能力，从根本上摆脱不良贷款的困扰。要实现上述目标，应从以下三方面入手。

（1）以德治行，育人为先。任何内控制度都不能面面俱到，银行管理者应思考如何逐渐在银行内部形成道德约束力。信贷文化的内涵很大程度上是信贷人员、中高级管理人员道德的回归。“欲影正者端其表，欲下廉者先其身”，银行管理者必须身体力行、率先垂范，这种精神是健康信贷文化的培养土壤，有着“润物细无声”的效用。

（2）建立严格的责任追究机制。随着社会法制的健全，市场的规范运行，经济的波动性将会更具有预测性，因而对信贷风险的早期预测是可以逐步做到的。然而，这一切必须建立在贷前认真调查，不放过任何疑点和风险点；贷后及时跟踪，敏锐发觉客户经营质态变化的基础上。所以，没有必要的责任追究机制，无法从主观上解决人为的，或者是工作不到位而形成的银行损失。责任追究关键在于落实，在于执行力度，这是防止贷款前清后欠，边清边欠现象发生的有效措施。

（3）全面推行“五级分类法”。在“一逾两呆”贷款分类法的引导下，许多银行忽略了对虽未到期但却已经产生内在风险的贷款管理；引导了银行过分强调抵押和保证的作用，关注次要还款来源而忽视贷款的第一还款来源。这是一种扭曲的信贷文化，作为一家长期经营运行的企业，真正的价值在于它的现金流。银行在贷款的审查时，要真正按照五级分类的相关要求，重点考虑借款人的长期现金流状况，而不是抵押物、厂房、设备等，这才应是现代银行最重要的信贷准则。

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