我国小微企业融资难问题及其对策研究

XCLW142137 我国小微企业融资难问题及其对策研究

1. 小微企业的概念

2. 小微企业的特征

3. 小微企业的现状

4. 解决小微企业现状的问题

内容摘要

小微企业是我国国民经济发展中的一支活跃的力量。有数据表明,目前各种所有制和组织形式的小微企业及个体经营户已经成为我国国民经济的重要组成部分。总体来看,我国小微企业约占国民经济30%左右。促进小微企业发展对我国的经济增长、劳动就业以及全面构建和谐社会具有重大而深远的战略意义。

随着我国经济总量的快速增长和经济格局的深入调整,小微企业的重要性日益凸显,然而小微企业融资困难的问题依然不同程度地存在着,进而制约着各地经济的发展,特别是对欠发达地区的发展。目前,关于小微企业融资分析多包含在中小企业融资问题的研究中。本文试图摆脱中小企业研究的传统模式,明确小微企业概念,理清小微企业与中小企业的区别,从而单独进行论述,找小微企业资金短缺问题,破解融资困境。

毕业论文正文

一:小微企业概念

小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称，是由中国首席经济学家郎咸平教授提出的，目前主要指那些产权和经营权高度统一，产品（服务）种类单一，规模和产值较小，从业人员较少的经济组织。

二:小微企业特征

1、投资主体和组织形式多元化。投资人既可以是大中专毕业生、退伍复员军人、返乡农民工、下岗失业人员、征地拆迁失地农民，由可以是其他城乡无业居民；在创建小微型企业时，既可以申办成个体工商户、独资企业，又可以是合伙企业、农民专业合作社、有限责任公司。

2、出资来源和形式多元化。小微型企业融资渠道主要是自有资金、亲戚朋友借款，很少有正式的融资渠道。投入的资金既可以是实物资产、知识产权，也可以是货币资金。小微型企业固定资本少，对经营所需的工具和设备、技术、场地等要求不高。

3、生产销售灵活。小微型企业大部分是以“前村后店”的模式组织生产运作，质量管理不很完善，采用劳动密集型的技术和手工艺。销售上采用直销方式，且以服务本地市场为主，运作方式灵活而富有流动性。

4、内部管理松散。小微型企业员工以家庭成员为主，且大都是通过正式的就业渠道不能就业的人，其员工薪酬具有不确定性，基本没有非正式的薪酬制度，财务会计制度也不健全，少量而不规范的会计活动也只是为了应付上缴的税费。

三:小微企业存在融资难的问题及解决方案

“融资难、融资贵、融资乱、融资险”已成为小微企业相对于规模较大的企业在融资方面存在问题的主要特点。实力薄弱、财务不规范、经营管理落后、技术水平低、融资渠道单一、融资环境差、融资成本高、融资风险高等问题都严重威胁着小微企业的生存与发展。

1.企业自身原因

(1)融资意识缺乏。小微企业负责人由于普遍缺乏金融知识,对融资与借贷程序不了解或嫌银行手续繁琐,不能获得银行信贷资金的支持。(2)贷款担保落实难。多数初创期或成长期小微企业自有资金不足,可供抵押物少,难以形成有效抵押。(3)企业财务管理制度不健全。小微企业缺乏专职财务人员,无规范的财财会管理制度,现金交易频繁,财务报表与数据不规范,致使银行难以准确掌握其财务真实情况降低了小微企业从银行融资的可能性。(4)企业信用等级差。部分小微企业业主信用意识薄弱,缺乏诚信意识,企业逃废银行债务现象时有发生,导致小微企业整体形象差,社会信誉度不佳,从而金融机构产生“惧贷”现象。(5)经营管理水平低。小微企业多为私人或家族式企业,决策缺乏科学性,把控投资风险能力差。

2.金融体系支持力度不足

(1)目前银行执行的信用评级体系难以反映小微企业发展前景及经营现状,影响小微企业融资。(2)由于小微企业管理普遍不规范,资信等级低,导致商业银行对小微企业贷款覆盖面及品种均有限，难以满足其融资需求（3）担保机构费用高增加了小微企业贷款成本（4）小微企业贷款金额小，银行相对管理成本高（5）贷款手续繁杂

小微企业融资难解决方案

(一)小微企业要规范经营,就要增强自身实力提信用

1.小微企业要转变观念,尽快提升市场竞争力。小微企业要积极围绕国家“大众创业、万众创新”的政策导向,立足市场和企业自身来制定发展战略和目标,发挥工匠精神,主动转型升级,创立品牌。同时,努力降低成本,保持较高的盈利能力,增强竞争的比较优势,自觉建立起自我积累和自我发展机制,这是解决小微企业融资难的根本途径。

2.健全企业管理制度,强化信用意识。尽快建立产权清晰、权责明确、管理科学的内部管理制度,规范财务管理,真实反映企业经营和财务状况,并真实披露信息。增强信用意识,严格履行商品交易、银行贷款等合同约定,坚决杜绝逃废债行为,提高自身信誉度,为获得商业银行信贷支持打好基础。

(二)商业银行要创新发展,就要改善金融服务履责任

1.创新信贷产品。一是扩大抵质押物范围,凡不违反法律规定、财产权属清晰、风险控制有效的各类动产、不动产、无形资产,以及有价值可交易等新型权利都可用作贷款抵质押物。二是全面推广信用贷款,按照小微企业正常现金流核定信用贷款额度,不断扩大受众面。三是创新贷款还款方式,对经营正常而临时转贷困难的小微企业,可以直接转贷,减少转贷成本。四是加强与外部相关机构的合作,如争取政策性银行低成本资金和获取市场、行业信息;开发“保险+信贷”金融产品;以及资产证券化、融资租赁、企业债券、集合票据、中层资本等产品。

2.创新信贷机制。一是实行小微企业贷款专业化、标准化经营模式,提高专业经营水平。二是完善信贷审批机制,积极推广在线审批、派驻审批等,有差别地下放贷款权限,简化审批流程,提高审批效率,并实行“一次授信,多年周转使用”的灵活授信、用信模式。三是建立适合小微企业的风险管理技术,如传统的“三品”、“三表”,引进德国ipc微贷技术等国外成熟小微贷技术,提高风控水平。四是开发大数据技术,建立“互联网+”小微企业信贷平台,利用税务数据、海关数据、人行征询以及其他监管、信用综合信息数据,精准定位客户,实施批量营销,实现线上自主申请、线上审批,快速扩大贷款客户覆盖面。

3.改进考核激励机制。建立相对独立的小微企业金融薪酬和绩效考核体系,完善业务指标设计,重点考核小微企业贷款新增户数、新增贷款额和风险控制情况。通过采用风险金和延期支付绩效工资等考核方法,实现短期激励和长期激励相结合,经营业绩与风险管理相结合。并提高小微企业不良贷款容忍度,对授信尽责的应给予免责,以此激发营销人员积极性。

(三)政府部门要加强推动,就要优化金融环境创条件

1.要加强政策支持与引导,把扶持小微企业发展纳入政府政绩考核。一是要完完善财产抵押制度。将农村土地经营承包权等“两权”、专利权等新型抵质押物纳入担保物范围,并建立完善相应的交易市场,登记、评估等一站式服务体系,提高效率,降低费用,减轻企业负担。二是加大资金支持力度。出台小微企业贷款风险补偿、保险补助、税前核销、不良贷款单独考核以及存款资金存放等优惠措施,减轻商业银行和小微企业的经营压力。

2.健全社会信用体系建设,优化信用环境。一是完善地方基础信用库的功能,建立全面、真实反映企业信息和信用情况的信息平台,为商业银行开发产品和风险控制提供服务。二是培养良好的信用文化氛围,通过合法有效的方法使企业及个人信用状况透明化,强化外部监督,增强诚信意识。同时,建立和完善逃废银银行债务“黑名单”曝光制度,相关部门给予联合制裁,严厉打击逃废银行债务行为,保护金融债权。

3.构建银企交流平台,形成推动合力。政府相关部门要实施“店小二”式的服务模式,帮助和引导小微企业健康发展。一是建立全方位多功能的小微企业金融服务平台,吸纳行业协会、评估、担保、保险等机构参与,加强银银、银保、银企合作,为小微企业提供全方位金融服务。二是建立小微企业辅导培育机制。从金融服务、财务顾问、信息咨询等方面入手,帮助小微企业建立现代企业制度、开展技术支持,提升规范发展能力。三是建立部门间协调联动和信息共享机制。比如及时出台小微企业发展相关指导性意见,通过专门渠道以及项目推介等多种途径向银企双方提供信息等。

参考文献

对于小微企业的扶持政策,日本做到了完善、全面、稳定,是西方发达国家的代表,因此我们以日本成功经验的首要代表来分析小微企业融资问题。在日本小微企业的融资渠道丰富,而且小微企业得到了政府的大力扶持,小微企业发展良好。日本小微企业融资政策有很多地方值得我国去学习和借鉴,特别是其在政策性融资扶持政策方面,值得我们去学习和模仿。日本的成功经验可以归纳为以下几个方面:

4.1.1.1 小微企业管理机构体系非常健全

日本是世界上小微企业管理机构体系最完善的国家,日本首先在经济产业省设立了专门的小微企业管理机构。小微企企业厅是日本政府根据《小微企业厅设置法》于1948年在经济产业省设立的,编制200人,小微企业厅内设一房、三部(计划部、指导部、小规模企业部),下设十一课一官(总务课、计划课、金融课、振兴课、配套企业课、指导课、组织课、技术课、交易流通课、小规模企业政策课、零售商业课、小规模企业指导官) [5]。

在设立了小微企业厅的同时,日本还依据《小微企业基本法》设立了审议会,这些审议会都具有各种职能。审议会是政府高官的咨询机构,专门制定小微企业的政策和法律法规。包括:小微企业政策审议会、小微企业现代化审议会等。政府运用财政资金建立了覆盖全国的管理机构体系,这一管理机构体系由小微企业厅、小微企业审议会、社会团体与企业联合会构成。

4.1.1.2 成立促进小微企业发展互助基金

目前国外扶持小微企业发展的互助基金很多,以韩国政府的小微企业信用保证基金为代表。与其他国家促进小微企业发展的互助基金相比,日本政府设立的小微企业互助基金具有自身的独特的特点。会员制是日本小微企业互助基金的一大亮点。成为会员的企业可以随时从互助基金中得到无息贷款,贷款额度为入会费的10倍。而且申请这些贷款无需抵押。这些互助基金就类似于日本的小微企业“自有钱柜”。4.1.1.3 完善的法律保障体系

日本关于小微企业的法律法规,在体系上比其他国家更完备、更健全,实用性更强。日本政府先后制定了多部有关小微企业的法律,如《小微企业指导法》、

《小微企业现代化促进法》、《小微企业振兴事业团法》、《小微企业信用保险公库法》、、《防止小微企业倒闭破产法》和《小微企业现代化资金助成法》等。这从法律角度上确立了小微企业的地位,为小微企业长远发展奠定了坚实的基础。4.1.2 日本成功经验的启示

我国的小微企业与日本中小企业无论在宏观环境、发展的起步资金等方面等都有所差异。为了完善我国的小微企业融融资政策体系,我们可以借鉴日本的成功经验。