浅析扩宽中小企业银行信贷融资渠道的对策

XCLW128323 浅析扩宽中小企业银行信贷融资渠道的对策

摘要2

1.中小企业融资现状和问题2

1.1中小企业融资方式呈现多元化特征但融资渠道狭窄3

1.2抵押品控制严格，折旧率过低4

1.3融资成本高3

2.中小企业融资难的原因4

2.1中小企业信用观念淡薄和信息不透明4

2.2缺乏担保的信用、担保责任难落实5

2.3银行与企业之间的信息不对称5

3.解决中小企业融资难的对策5

3.1银行方面的努力6

3.2中小企业自身的努力6

4．结束语7

内容摘要

【摘要】近年来，我国中小企业已形成相当规模，并已成为最活跃、最具潜力的新的经济增长点之一。中小企业在我国国民经济和社会成长中发挥着越来越重要、不可替代的作用。但是，中小企业在飞速发展的同时，也面临着诸多的挑战，如资金问题、资金的匮乏、融资渠道的不畅是目前我国中小企业在发展过程中最突出的问题。针对此，本文先通过对中小企业融资现状的透视，进一步探讨了解决融资难问题的若干对策试图通过银行和企业本身的共同努力来解决中小企业融资问题希望能对有关中小企业有所帮助。

【关键字】中小企业　融资现状　问题对策

浅析扩宽中小企业银行信贷融资渠道的对策

我国中小企业发展迅速，并已形成相当规模，中小企业已成为最活跃、最具潜力的新的经济增长点之一,已成为推动国民经济发展的重要力量，发挥着重要的推进器、稳定器的作用,在我国国民经济和社会成长中发挥着越来越重要、不可替代的作用。随着我国市场经济体制的不断完善和世界经济一体化趋势的不断加强，中小企业面临着前所未有的发展机遇和挑战。而资金是中小企业发展过程中不可或缺的生产要素，稳定的融资渠道是中小企业发展的重要前提条件。

1.中小企业融资现状和问题

中小企业是指在经营规模上较小、雇用人数与营业额皆不大的企业。无论发达国家还是发展中国家，中小企业都是经济发展和社会稳定的重要支柱。目前在工商注册登记的中小企业已经超过1000万家，占全国注册企业总数的99％，其工业总产值、销售收入、实现利税、出口总额已分别占全国的60％、57％、40％和60％左右；流通领域中小企业占全国零售网点的90％以上，中小企业还提供了大约75％的城镇就业机会。

虽然我国中小企业由于各方面的因素获得了前所未有的发展机遇，并为国民经济贡献自己的力量，但从现实状况来看，中小企业的发展却受到多种瓶颈的制约，如资金匮乏、融资渠道不畅已构成中小企业进一步发展的瓶颈之一。中小企业融资困难主要表现在：

1.1中小企业融资方式呈现多元化特征但融资渠道狭窄

我国中小企业的融资渠道主要有：财政资金、自身经营积累、发行股票债券、民间借贷、商业信用、企业之间资金融通、向金融机构贷款等。在这些资金中，财政资金，随着经济体制改革的深化和政府职能的转换，国家已基本上取消了对企业的注资，非国有企业更是无法涉足；自有资金，由于自身条件限制，比例很低，甚至是负数；获得商业信用也很少；股票、债券，由于市场准入条件方面的严格控制，除了部分优质企业外，绝大部分中小企业难于取得上市融资和债券融资；民间借贷由于利率过高、条件苛刻，只能临时救急，不能长期运用。因此，银行信贷仍然是中小企业融资的主要来源，据中国人民银行的调查显示，我国中小企业融资供应的98.7％来自银行贷款。中小企业整体资金需求旺盛，但是诸多不利因素制约其获得银行信贷资金支持。

1.2抵押品控制严格，折旧率过低

理论上，企业多种资产可供抵押，包括土地、厂房、住宅、机器设备、存货、运输工具、应收款、销售合同等，但在实践中商业银行对抵押品控制严格，尤其是对中小企业，抵押品的选择除了土地、房产等不动产外，一般不接受其他形式的抵押品，而且抵押品折旧率很低。

1.3融资成本高

中小企业融资成本高，主要表现为：第一，中小企业在办理贷款过程中要向有关中介机构交纳评估费、登记费等费用。第二，实行优惠利率的政策面不广。按规定，商业银行按商业化管理贷款，利率不再实行上限管理，可以根据企业信用等级实行浮动利率，但在贷款利率的掌握上，银行对中小企业通常执行比大型企业更高的浮动利率，过高的利率使中小企业不堪重负。

中小企业融资难度大，融资成本高、融资风险多，融资渠道狭窄、获得信贷支持少，自有资金缺乏等等都是中小企业目前不可忽视的融资状况，这些状况的存在严重阻碍了中小企业进一步的发展。

2.中小企业融资难的原因

2.1中小企业信用观念淡薄

多数中小企业信用观念淡薄，诚信意识差，逃避银行债务现象屡见不鲜，这些都严重影响了中小企业的信用形象，从而也致使银行不良贷款一直居高不下，让大多数商业银行一提到中小企业就有一点谈虎色变。

2.2缺乏担保的信用、担保责任难落实

就中小企业自身来讲，一方面，固定资产较少，不足以抵押，贷款受到限制；另一方面，一些中小企业在改制过程中屡有逃费、悬空银行债务现象发生，损害了自身的信用度。自身不良的信用，造成了第三方不敢为中小企业的贷款提供担保。担保的信用体系的缺乏，也在一定程度上给中小企业融资带来了困难。中小企业的贷款担保责任往往空缺，要落实抵押、担保责任非常困难。与大企业相比，中小企业组织关系简单，一般没有上级主管部门，也没有具有责任关系的行业组织，也就不可能有上级部门或其他责任单位为其承担担保责任。中小企业资产规模不大，固定资产更少，且机器设备大多陈旧落后、技术含量低、专业性强、变现率低。一旦中小企业宣告破产，银行即使得到这些抵押担保物，也只能视为一堆废铁，银行债权无法保障。

2.3银行与企业之间的信息不对称

金融机构作为资金的提供者并不亲自参加企业的日常经营管理活动，它与资金的使用者之间的信息不对称就带来了矛盾和问题。通常，资金的使用者比资金的提供者在企业经营状况方面拥有更多的信息，因此他们就有优势在事先的谈判、合同签定的过程中或事后资金使用过程中损害资金提供者的利益，使资金提供者承担过多的风险。由于中小企业与大企业在经营透明度和抵押条件上的差别，以及单位贷款处理成本随贷款规模的上升而下降等原因，大型金融机构通常更愿意为大型企业提供融资服务，而不愿意为资金需求规模小的中小企业提供融资服务。这就是所谓的“逆向选择”和“道德风险”问题。这样，中小企业的融资就显得特别困难。

另外，中小企业信息不透明也制约了融资。中小企业的信息的基本特点击中表现为内部化、不透明性。信息的这种特点使得银行和其他金融机构很难通过一般的渠道获得中小企业经营管理等方面的信息。所以，在中小企业寻找贷款和外源性资金时无法向金融机构提供出令人信服的企业信息，以证明其偿还贷款的能力。商业银行出于成本风险控制的考虑，为保护贷款的安全性，维持自身经营，银行势必减少甚至停止对有些中小企业的贷款。

3.解决中小企业融资难的对策

中小企业的融资渠道主要有：财政资金、自身经营积累、发行股票债券、民间借贷、商业信用、企业之间资金融通、向金融机构贷款等。由于种种限制，目前银行信贷仍然是中小企业融资的主要来源。因此，可以通过拓宽银行信贷这个融资渠道，来解决中小企业融资难的问题。拓宽银行信贷融资渠道，需要银行跟中小企业双方的努力。

3.1银行方面的努力

首先银行要加大信贷资金的投放力度，完善信贷资金投向结构。目前，中国银行业的信贷投放力度实际上在减弱，在这个过程中，中小企业受到的影响最大。在商业银行批发贷款与零售贷款的比例上，用于中小企业的比重也在下降。所以，化解中小企业融资难的问题，可行的办法是国有银行应在年度信贷总计划盘子中确定一个批发贷款和零售贷款的合理比例，并适当扩大二级分行零售贷款的份额用于支持中小企业。

第二，中小企业的特点要求银行必须有一套相适应的信贷组织体制和信贷管理机制与之相匹配。因此，银行应科学制定信贷管理制度，既要建立严格的信贷责任追究制度，避免盲目放贷造成损失，也要相应建立信贷激励机制，改变不敢贷、不愿贷的现状，并适当下放信贷权限。

第三，银行应扩宽金融服务领域，合理信用评级标准，逐步放松利率管制。商业银行应积极介入和参与中小企业各种形式的改制，为其提供相关的辅助决策服务。由于中小企业融资难的原因之一在于信用评级体制不健全，银行要统一制定科学合理的评级标准，适当增加资本利润率、资本负债率、人均利润率、资金周转率等对中小企业相对有利的评级指标。同时，由于银行受利率管制无法通过提高利率来覆盖对中小企业贷款的风险，应逐步放松利率管制。

第四，应支持中小银行在中国的加速发展。目前，国有商业银行为控制金融风险，集中力量争夺数量有限的大客户，众多基层网点往往只剩下吸储的功能，从而出现了较高的存贷差；另一方面，我国中小企业由于缺乏信用记录而面临融资难题，发展受到诸多限制。而在国有商业银行逐步退出的地区，大力发展组建地方中小银行，将有望解决这一问题。

3.2中小企业自身的努力

要改变目前中小企业融资难的现状，企业自身是关键。企业自身素质的提高，是影响其融资的内在原因，也是畅通融资渠道的根本。

第一，提高信用观念。信用是企业在市场经济中的安身立命之本，成长发展之基。部分中小企业不讲信用，恶意逃废银行债务，给银行系统留下了大量的不良贷款，极大地挫伤了银行支持中小企业发展的信心和积极性，结果即使是面对很好的中小企业，银行也不敢发放贷款。因此，中小企业要加快建立有效的财务制度，提高信用水平和资信质量。从融资角度看，目前中小企业财务制度很不健全，财务信息虚假，已经严重阻碍了金融机构对资金的投入。因此中小企业除应建立规范的产权制度外，还必须建立起规范的财务制度和信用制度，提高企业财务管理水平，加强财务信息的真实性，牢固树立借债要还的观念，恪守信用，提高自身资信状况，树立良好的信用形象。

第二，提高企业信息的透明化。目前，企业公开会计信息存在的问题主要表现在，会计信息披露不充分。如：对资金投放去向和获利能力构成的信息披露不够；对企业偿债能力的揭示和重大财务信息的提示不够充分；借保护商业秘密为由，隐瞒企业的财务信息。同时，会计信息公开不及时，会计信息披露不真实。有些公司将含税利润放入会计报表对外报出，导致对外报出的利润与真实利润之间相差甚远。有的公司甚至伪造资产、虚构利润。企业公开会计信息质量不高的原因在于，造假者的机会收益远远大于被揭露的成本。在高额利润的促使下，造假者因失败受到的惩罚与可能获得的高额利润相比是微不足道的。因此，许多造假者铤而走险，将会计报表进行粉饰，出具虚假的审计报告。“针对上述情况，提高企业公开会计信息质量应当完善公司的治理结构，从公司内部保证会计信息的质量，这样才能从源头上保证会计信息披露时的质量。会计准则是规范公司会计事务的指南，它规定了会计信息披露的基本内容，是企业对外公开会计信息的质量衡量标准。健全完善会计信息披露制度，提高会计信息披露制度的质量。

第三，建立和完善中小企业与银行之间的信息交流机制。中小企业主管部门要及时了解中小企业发展中的融资需求，对有市场、有信用、有产品竞争力的企业和项目，要及时向银行机构推荐，便于银行有重点地进行项目考察论证，组织信贷资金投放。同时，通过召开企业融资洽谈会，从银行与企业双方面分析银行对中小企业信贷不足的原因，探讨如何使企业获得贷款支持，提高经营效益。同时，促使银行方面借鉴成功经验，完善相关制度，创新金融产品及服务，寻求银企共赢的结合点。

　4．结束语

中小企业已成为推动社会进步和经济增长的重要推动力量，但是它的发展也不是一帆风顺，尤其是融资难的问题已成为阻碍中小企业发展的“瓶颈”。目前中小企业融资难主要表现在：中小企业融资方式呈现多元化特征但融资渠道狭窄；抵押品控制严格，折旧率过低和融资成本高这些方面。而且产生这些现状的主要因中小企业信用观念淡薄和信息不透明；缺乏担保的信用、担保责任难落实和银行与企业之间的信息不对称这些方面的原因。若要从根本解决中小企业融资问题，关键还是要中小企业本身与银行双方的共同努力。

参考文献

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[5] 崔俊峰中小民营企业融资难的问题与对策 2005年06期中国金融家

[6] 李靖中小企业融资问题初探 2005年06期决策探索